Un număr din ce în ce mai mare de economisitori de pensii devin conștienți că pot alege investiții, altele decât ofertele tradiționale de acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale, ETF-uri și CD-uri dintr-un cont individual de pensionare (IRA).

IRA-urile autodirecționate (SD-IRA) vă permit să investiți în imobiliare, metale prețioase, note, drepturi fiscale certificate, destinații de plasare private și multe alte opțiuni de investiții.

Cu toate acestea, asta nu înseamnă neapărat că este cea mai bună alegere pentru economiile de pensionare. Iată câteva lucruri importante de care trebuie să fii conștient atunci când vine vorba de utilizarea unui IRA pentru achiziționarea de bunuri imobiliare.

Ce este un IRA autodirect?

Un IRA autodirigit este un IRA tradițional sau IRA Roth în care custodele permite o gamă largă de investiții care sunt permise în conturile de pensionare. Una dintre aceste opțiuni alternative – investiții imobiliare – este atrăgătoare pentru mulți oameni care consideră să utilizeze un IRA autodirigit pentru a cumpăra proprietăți de închiriere.

Un IRA custodian este instituția financiară responsabilă pentru păstrarea evidențelor și cerințele de raportare IRS. În fiecare an, trebuie să vă evaluați cu precizie investiția și să raportați valoarea către custodele IRA – aici intervine aspectul „autodirect”.

Cumpărarea de bunuri imobiliare cu un IRA autodirigit

Dacă doriți să cumpărați bunuri imobiliare cu un IRA autodirigit, va trebui mai întâi să vă configurați Mai multe companii de renume oferă investitorilor individuali posibilitatea de a crea conturi de pensionare autodirecționate pe cont propriu.

Cu toate acestea, datorită naturii complexe a IRA-urilor autodirecționate , este util să aveți un custode care vă va oferi niște îndrumări atât de necesare pe măsură ce vă îndreptați către codul fiscal IRS.

Unii custodi ai IRA au structuri de taxe mai complicate decât altele. Prin urmare, este important să vă faceți temele și să examinați toate taxele și cheltuielile potențiale care vor avea impact asupra randamentului general al investiției dvs.

În multe cazuri, este de asemenea recomandabil pentru a înființa o societate cu răspundere limitată (LLC) sau o altă entitate care să dețină activele de investiții.

Cu IRA-uri autodirecționate, trebuie să generați un flux de numerar suficient care să acopere întreaga întreținere și costuri de reparații fără a fi nevoie să adăugați bani în fiecare an.

Avantajele deținerii investițiilor imobiliare într-un IRA

Poate cel mai mare beneficiu al utilizării unui IRA auto-dirijat pentru achiziționarea de bunuri imobiliare se găsește în potențialele beneficii fiscale. Ca și în cazul oricărei investiții în IRA, beneficiați de venituri amânate de impozite până în ziua în care luați retrageri.

Sau, dacă deținerile dvs. de investiții se află într-un IRA Roth , câștigurile dvs. din investiții se acumulează scutite de impozite și le puteți retrage scutite de impozite.

Încă trebuie să așteptați până împliniți 59 de ani și jumătate pentru a vă retrage fondurile sau altfel veți fi supus unei penalități de retragere anticipată. Această retragere va fi inclusă ca venit obișnuit în declarația dvs. fiscală.

Cu toate acestea, investitorii activi pot cumpăra, vinde sau răsturna proprietăți și pot muta fonduri de la un proiect la altul, menținând în același timp statutul de amânare fiscală a IRA.

Un alt avantaj al deținerii de bunuri imobiliare într-un IRA este familiaritatea. Interesul investitorilor este adesea provocat de incertitudinea pieței globale și acest lucru îi poate determina pe investitori să rămână cu mai multe investiții locale. IRA-urile auto-direcționate vă oferă posibilitatea de a investi în investiții pe care le cunoașteți și le înțelegeți.

Potențiale dezavantaje și riscuri

În calitate de deținător de cont într-un IRA autodirect, sunteți responsabil pentru efectuarea diligenței necesare asupra proprietății în sine. Aceasta poate fi o caracteristică atrăgătoare a investițiilor imobiliare în IRA dacă sunteți un profesionist imobiliar sau un investitor cu experiență.

Cu toate acestea, dacă nu sunteți un investitor imobiliar priceput, ar putea duce cu ușurință la o decizie de investiții proastă sau vă poate lăsa vulnerabil la fraudă. Securities and Exchange Commission a lansat o alertă pentru investitori care abordează IRA-urile autodirecționate și riscul de fraudă.

Unul dintre cele mai mari riscuri ale deținerii de bunuri imobile într-un IRA autodirigit este lipsa potențială de diversificare. Mulți investitori nu dispun de numerarul necesar pentru a crea un portofoliu diversificat de investiții imobiliare.

Lichiditatea este o altă preocupare importantă atunci când investești în proprietăți imobiliare în cadrul unui IRA.Există întotdeauna posibilitatea să nu puteți accesa valoarea investiției dvs. pentru a efectua distribuții dacă aveți nevoie de bani în timpul anilor de pensionare.

Impozitul IRA autodirigit Capcanele de evitat

Deținerea de bunuri imobiliare într-un IRA permite investiției dvs. să crească în mod amânat, deși IRA-urile Roth oferă potențialul de creștere fără taxe.

Cu toate acestea, dacă nu respectați regulile, puteți achiziționa o proprietate într-un mod greșit, descalificați IRA și creați un eveniment impozabil.

Proprietatea IRA de investiții imobiliare pierde, de asemenea, unele dintre reducerile fiscale disponibile investitorilor imobiliari dacă proprietatea funcționează cu pierderi. De asemenea, nu puteți revendica amortizarea imobilelor deținute de IRA.

Dacă intenționați să utilizați un IRA pentru a cumpăra o casă de vacanță sau o reședință principală sau secundară, gândiți-vă din nou. Tranzacțiile de investiții IRA autodirecționate care implică proprietăți imobiliare trebuie să fie toate tranzacții independente.

Asta înseamnă că nu sunt permise tranzacții autonome sau personale cu IRA autodirecționate. Această regulă se aplică și membrilor familiei imediate. Dacă cumpărați o proprietate de la sau vindeți o proprietate unui membru al familiei (sau dvs.), veți crea un eveniment impozabil.

Fără legătură impozitul pe venitul afacerilor (UBIT) este o altă problemă fiscală potențială. Va fi deosebit de important să acordați atenție acestui impozit dacă vă gândiți să utilizați o ipotecă pentru a achiziționa o investiție imobiliară.

Cu un IRA tradițional, trebuie să luați distribuțiile minime necesare odată ce ați împlinit vârsta de 70 1/2. Dacă dețineți proprietăți imobiliare într-un IRA, este foarte dificil să vă vindeți participațiile imobiliare în bucăți mici în fiecare an. Din acest motiv , trebuie să păstrați suficient numerar în conturile dvs. IRA pentru a acoperi distribuțiile necesare, altfel veți avea probleme fiscale.