Introdusă în 1970, Legea privind secretul bancar impune instituțiilor financiare să colaboreze cu guvernul SUA pentru a combate criminalitatea financiară. Cunoscut și sub denumirea de „Legea privind raportarea tranzacțiilor valutare și străine”, BSA se preocupă în primul rând de prevenirea spălării banilor, deși a fost modificată de-a lungul anilor de legislație precum Patriot Act, care și-a extins domeniul de aplicare pentru a include activități de finanțare a terorismului.

BSA este destinat nu numai să ajute la lupta împotriva spălării banilor, ci și să se asigure că băncile și instituțiile financiare nu sunt utilizate ca instrumente pentru facilitarea acesteia. În cadrul BSA, instituțiile trebuie să lucreze pentru a detecta și monitoriza potențialele activități de spălare a banilor și să le raporteze autorităților, astfel încât să poată fi luate măsuri de executare.

Legea privind secretul bancar este administrată de Rețeaua de executare a infracțiunilor financiare (Fincen), care impune instituțiilor financiare o varietate de obligații de conformitate. Pentru a îndeplini aceste obligații, conducerea superioară ar trebui să se asigure că au o înțelegere detaliată a legislației în sine.

Conformitatea legii privind secretul bancar: ceea ce trebuie să știți

Pentru a obține conformitatea cu BSA, instituțiile financiare trebuie să parcurgă o serie de cerințe de reglementare care se concentrează pe raportarea către autorități și legătura cu acestea și construirea controalelor interne împotriva spălării banilor. Acest proces implică următoarele considerații importante:

Programul de conformitate AML

BSA solicită instituțiilor financiare să elaboreze fiecare un program de combatere a spălării banilor (AML). Un program eficient de conformitate BSA-AML ar trebui să corespundă nevoilor unice ale instituției financiare pe care o deservește, inclusiv profilului de risc cu care se confruntă. Principalele elemente ale unui program de conformitate AML sunt după cum urmează:

• Sisteme și controale interne: un program AML ar trebui să fie construit în jurul unui set de politici și proceduri scrise , conceput pentru a ajuta angajații să detecteze și să monitorizeze activitățile de spălare a banilor și infracțiunile financiare.
• Ofițer de conformitate: ar trebui numit un angajat principal care să supravegheze dezvoltarea și implementarea programului instituției lor. Pe lângă asigurarea supravegherii pentru controalele interne, ofițerul pentru conformitate este responsabil cu organizarea auditurilor și examinărilor independente ale programului de conformitate AML al instituțiilor lor.
• Instruire BSA: instruirea de bază în conformitate cu BSA-AML ar trebui să fie oferită tuturor angajaților. Angajații cu un nivel mai mare de responsabilitate pot avea nevoie de formare avansată sau certificare.
• Audituri independente: ar trebui stabilit un program regulat de audituri independente pentru a testa eficacitatea continuă a unui program AML. Auditurile trebuie efectuate de terți calificați.

Raportarea & Păstrarea înregistrărilor

BSA implică numeroase obligații de raportare și depunere la FinCen, care se referă la profiluri de risc specifice . Aceste obligații includ:

• Rapoarte privind tranzacțiile valutare (CTR): rapoartele privind tranzacțiile valutare trebuie depuse pentru tranzacțiile în numerar care depășesc 10.000 USD. Această cerință se referă doar la schimbul fizic de bani (numerar și hârtie) între persoane.
• Formularul 8300: anumite companii, precum reprezentanțe auto, galerii de artă sau firme de asigurări, care primesc mai mult de 10.000 USD în numerar într-o singură tranzacție sau în mai multe tranzacții conexe în termen de 24 de ore, trebuie să depună formularul 8300.
• Rapoarte de activitate suspectă (SAR): tranzacții care presupun încălcări ale BSA suspectate sau activități de finanțare a terorismului și care adună mai mult de 5.000 USD , trebuie să fie detaliate într-un raport de activitate suspectă. SAR-urile pot fi depuse voluntar pentru tranzacții suspecte sub pragul de 5.000 USD.
• Raportul contului bancar și financiar extern (FBAR): o cerință anuală de depunere pentru persoanele fizice care dețin conturi la bănci străine de peste 10.000 USD. În timp ce FBAR este depus în general de către titularul contului, profesioniștii financiari care depun în numele unui client trebuie să se înregistreze pentru a depune ca instituție.

Majoritatea rapoartelor FinCen trebuie acum să fie depuse electronic, utilizând sistemul BSA e-Filing: organizațiile trebuie să solicite FinCen un nume de utilizator și o parolă înainte de a putea utiliza sistemul.

În plus față de cerințele de depunere a BSA, instituțiile financiare trebuie să țină evidențe detaliate ale activităților suspecte. În special, instituțiile trebuie să păstreze un jurnal al achizițiilor de instrumente monetare (cum ar fi o bancă, călătorii și cecuri de casieri) între 3.000 și 10.000 USD. În aceste cazuri, jurnalul trebuie să înregistreze și să verifice identitățile cumpărătorilor și să agregeze valoarea tranzacțiilor lor.

Care este importanța respectării legii privind secretul bancar?

În realizarea conformității cu BSA, o instituție financiară își arată angajamentul de a ajuta organizațiile de aplicare a legii să facă față criminalității financiare și contribuie la un climat mai larg de corectitudine și dreptate.

Guvernul SUA se angajează să lupte împotriva spălării banilor și, ca atare, impune sancțiuni legale pentru încălcările BSA – care ar putea varia de la 10.000 de dolari pentru încălcarea evidenței, până la peste 200.000 de dolari pentru infracțiunile mai grave. În cazuri deosebit de severe, amenzile pot ajunge la milioane și chiar miliarde de dolari: în 2018, US Bancorp a fost amendat cu 613 milioane de dolari pentru încălcarea BSA, în timp ce în 2012, HSBC a plătit un record de 1,9 miliarde de dolari drept decontare pentru activități de spălare a banilor.

Dincolo de consecințele financiare ale nerespectării, instituțiile care încalcă BSA pot suferi daune reputaționale mult mai mari, pierzând încrederea atât a clienților și a clienților, cât și a angajaților acestora. Deși efortul de a respecta BSA reprezintă o provocare administrativă continuă, anumite instrumente din industrie, cum ar fi programele de analiză a datelor și automatizarea software-ului, sunt disponibile pentru a facilita procesul.