Ihre IRA-Mittel sind für Ihre Rentenjahre bestimmt. Um den Wunsch zu entmutigen, frühzeitig auf Altersguthaben zurückzugreifen, führt Section 72 (t) des Internal Revenue Code eine vorzeitige Ausschüttungssteuer von 10% auf Abhebungen ein, wenn diese vor Erreichen des 59. Lebensjahres erfolgen.

Nun, wie bei den meisten IRS Regeln gibt es Ausnahmen. Verteilungen nach Ihrem Tod; Ausschüttungen aufgrund einer qualifizierten Behinderung; Ausschüttungen für den erstmaligen Kauf eines Eigenheims; qualifizierte Hochschulkosten und nicht erstattete medizinische Ausgaben. Alle diese Ausnahmen haben Regeln, die straffreie vorzeitige Abhebungen ermöglichen.

Was ist jedoch, wenn sich Ihre finanziellen Verhältnisse ändern? Was wäre, wenn Sie Ihren Job im Alter von 50 Jahren verlieren und einen Job annehmen müssten, der deutlich weniger bezahlt? Was wäre, wenn Sie vorzeitig in den Ruhestand gehen wollten, sich aber alle Ihre Pensionsfonds in einer IRA befinden?

Eine der Ausnahmen gemäß Abschnitt 72 (t) besteht darin, eine Reihe von „im Wesentlichen gleichen regelmäßigen Zahlungen“ zu leisten. Die Zahlungen müssen länger als fünf Zahlungsjahre ab der ersten Ausschüttung oder bis zum Erreichen des 59. Lebensjahres erfolgen. Während diese Methode die Vorbezugsstrafe umgeht, werden die Auszahlungen mit Ihrem aktuellen Einkommensteuersatz besteuert. Der Nachteil bei der Inanspruchnahme von Regel 72 (t) ist, dass Sie Ihre Rentenkonten möglicherweise lange vor dem Ende Ihrer Lebenserwartung erschöpfen.

Zum Beispiel ist Bruce 50 Jahre alt und wurde von seiner Arbeit entlassen. Seitdem hat er eine neue gefunden Bruce rollte seine 401 (k) zu einer IRA und hat seine Nicht-Rentenkonten aufgebraucht, um den Einkommensmangel auszugleichen. Mit der sorgfältigen Hilfe eines Finanzberaters oder einer CPA kann Bruce im Wesentlichen gleich viel erreichen Periodische Zahlungen von seiner IRA. Da Bruce erst 50 Jahre alt ist, muss er diese regelmäßigen Zahlungen bis zu seinem 59. Lebensjahr leisten.

Um zu berechnen, wie viel Bruce von seiner IRA nehmen kann, muss er eine der folgenden verwenden drei IRS-genehmigte Berechnungsmethoden, die Lebenserwartungsmethode, Amorti Zationsmethode oder Annuitisierungsmethode.

Die Lebenserwartungsmethode wird unter Verwendung der Mindestverteilungsregeln berechnet, bei denen die jährliche Zahlung für jedes Jahr durch Teilen des Kontostands durch die Zahl aus der ausgewählten Lebenserwartungstabelle bestimmt wird. Bei dieser Methode werden die jährlichen Zahlungen jedes Jahr neu festgelegt. Dies kann bedeuten, dass sich der Betrag der Zahlung von Jahr zu Jahr ändert.

Zahlungen nach der Abschreibungsmethode werden durch Abschreibung eines Kontostands über a ermittelt festgelegte Anzahl von Jahren, die der Lebenserwartung und einem gewählten Zinssatz entsprechen. Sobald ein jährlicher Ausschüttungsbetrag nach dieser festen Methode berechnet wurde, muss in den Folgejahren derselbe Dollarbetrag nach dieser Methode ausgeschüttet werden.

Bei der Annuitization-Methode wird die jährliche Zahlung durch Teilen des Kontostands durch a bestimmt Annuitätsfaktor, der den Barwert einer Annuität von 1 USD pro Jahr darstellt, beginnend mit dem Alter des Steuerpflichtigen und bis zum Leben des Steuerpflichtigen. Der Annuitätsfaktor wird anhand der Sterbetafel und des gewählten Zinssatzes abgeleitet. Wie bei Zahlungen, die nach der Abschreibungsmethode berechnet werden, ist die jährliche Zahlung für jedes folgende Jahr gleich.

Sowohl die Lebenserwartungstabellen als auch die Sterbetafeln werden vom IRS bereitgestellt. Der Zinssatz, der verwendet werden kann, ist ein Zinssatz, der nicht mehr als 120% des mittelfristigen Bundeszinssatzes beträgt. Laut IRS muss der Kontostand in angemessener Weise auf der Grundlage von Fakten und Umständen erstellt werden. Jede Kombination von IRAs kann bei der Bestimmung der Verteilung durch Aggregation der Kontensalden berücksichtigt werden. Mehrere IRA-Pläne müssen für die Berechnung der Zahlungen nicht kombiniert werden. Sie können jedoch einen Teil einer IRA nicht ausschließen. Der gesamte Kontostand muss verwendet werden.

In unserem Beispiel wollte Bruce sein Einkommen aufbessern, nicht ersetzen. Er bestimmte den Betrag, den eine IRA für die Einrichtung gemäß Regel 72 (t) benötigt. Anschließend entschied er sich für die Lebenserwartungsmethode, da dies zu der geringsten Auszahlung führte. Selbst wenn Bruce in fünf Jahren einen besseren Job finden sollte, ist er leider fest entschlossen, die geplanten Abhebungen vorzunehmen, bis er 59½ Jahre alt ist. Er könnte jedoch eine neue IRA gründen und weiterhin für den Ruhestand sparen. Sollte Bruce innerhalb eines Jahres einen besseren Job finden und mehr verdienen als bei seinem früheren Arbeitgeber, könnte er beschließen, keine Ausschüttungen mehr vorzunehmen und die 10% Strafe für die eine Auszahlung zu zahlen. Sollte sich die Situation von Bruce verschlechtern, könnte er Regel 72 (t) in einem anderen IRA-Konto verwenden. Der IRS behandelt alle Konten einzeln, sodass er sicher sein muss, dass die entsprechende Zahlung aus dem entsprechenden Plan stammt.

Da diese Berechnungsmethoden komplex sind, ist es wichtig, dass Sie einen Finanzberater oder C.P.A. Wenn Sie bei einer Auszahlung einen Fehler machen, berechnet der IRS eine Strafe von 10% für jede Ihrer Auszahlungen.

Die sichere Vorgehensweise besteht darin, alle Planvorgänge, die Berechnungsmethode, bei Zahlungen zu dokumentieren zu beginnen und die Häufigkeit der Zahlungen. Kopien der Kontoauszüge, die zur Ermittlung der Erstzahlung verwendet wurden, sowie alle zur Neuberechnung verwendeten Dokumente oder Kontoauszüge müssen aufbewahrt werden. Sie sollten auch Kopien von Abrechnungen aufbewahren, die die Transaktionen widerspiegeln, wenn sie stattfinden.

Bei Henssler Financial halten wir uns an unsere Zehnjahresregel-Philosophie, bei der alle innerhalb von 10 Jahren benötigten Gelder in festverzinsliche Anlagen investiert werden. Jedes Geld, das innerhalb von 10 Jahren nicht benötigt wird, wird in hochwertige Stammaktien oder Investmentfonds investiert, die in Stammaktien investieren.

In unserem Beispiel hätte Bruce 10 Jahre Liquiditätsbedarf für festverzinsliche Anlagen haben müssen . Als sich seine Umstände änderten, die zu einer Einkommensunterdeckung führten, hätte er seine Unterdeckung aus den 10-jährigen Liquiditätsfonds vorsehen können. Die Regel 72 (t) sollte Bruce erlauben, seinen finanziellen Sturm mit wenig Strafe zu überstehen. Da Bruce seine Pensionskassen in Anspruch nimmt, muss er wahrscheinlich länger arbeiten, um mit seinem Finanzplan Schritt zu halten und seinen aktuellen Lebensstil im Ruhestand aufrechtzuerhalten.

Wir bei Henssler Financial glauben, dass Sie bereit sein sollten beinhaltet die Verwendung von IRA-Auszahlungsregeln zu Ihrem Vorteil. Wenn Sie Fragen zur Erschließung Ihrer IRA vor dem 59. Lebensjahr haben, helfen Ihnen die Experten von Henssler Financial gerne weiter. Sie können uns unter 770-429-9166 anrufen oder eine E-Mail an [email protected] senden.

Angaben

Dieser Artikel soll wertvolle Hintergrundinformationen zu bestimmten Anlagen liefern, KEINE Kaufempfehlung. Die in diesem Artikel genannten Anlagen können derzeit von Henssler Financial gehandelt werden. Das gesamte präsentierte Material wurde aus Quellen zusammengestellt, die als zuverlässig und aktuell gelten. Die Genauigkeit kann jedoch nicht garantiert werden. Die Inhalte dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Die bereitgestellten Informationen sollten nicht die alleinige Grundlage für Entscheidungen sein und sollen nicht den Rat eines qualifizierten Fachmanns wie eines Steuerberaters, Versicherungsberaters oder Anwalts ersetzen. Obwohl dieses Material so konzipiert ist, dass es genaue und maßgebliche Informationen zum Thema liefert, gilt es möglicherweise nicht in allen Situationen. Die Leser werden gebeten, sich bezüglich spezifischer Situationen und Fragen an ihren Berater zu wenden. Dies ist nicht als Angebot zum Kauf oder Verkauf von Finanzinstrumenten zu verstehen. Es ist nicht unsere Absicht, in irgendeiner Weise anzugeben, anzuzeigen oder zu implizieren, dass aktuelle oder vergangene Ergebnisse auf zukünftige Rentabilität oder Erwartungen hinweisen. Wie bei allen Anlagen sind damit verbundene Risiken verbunden. Bitte besorgen und prüfen Sie das gesamte Finanzmaterial sorgfältig, bevor Sie investieren. Henssler ist nicht berechtigt, Versicherungsprodukte anzubieten oder zu verkaufen, und diese Übersicht ist nicht als Angebot zum Kauf von Versicherungsprodukten zu verstehen.