Introduzida em 1970, a Lei de Sigilo Bancário exige que as instituições financeiras trabalhem com o governo dos EUA para combater o crime financeiro. Também conhecido como “Lei de Relatórios de Transações Cambiais e Estrangeiras”, a BSA se preocupa principalmente em prevenir a lavagem de dinheiro, embora tenha sido alterada ao longo dos anos por uma legislação como a Lei Patriota, que expandiu seu escopo para incluir atividades de financiamento do terrorismo.

O BSA tem como objetivo não só ajudar no combate ao branqueamento de capitais, mas também assegurar que os bancos e instituições financeiras não sejam utilizados como ferramentas para o facilitar. De acordo com a BSA, as instituições devem trabalhar para detectar e monitorar possíveis atividades de lavagem de dinheiro e relatá-las às autoridades para que sejam tomadas medidas coercitivas.

A Lei de Sigilo Bancário é administrada pela Financial Crimes Enforcement Network (Fincen), que impõe uma variedade de obrigações de conformidade às instituições financeiras. Para cumprir essas obrigações, a alta administração deve garantir que tenha um entendimento detalhado da própria legislação.

Conformidade com a Lei de Sigilo Bancário: O que você precisa saber

Para cumprir a Para a BSA, as instituições financeiras devem navegar por uma série de requisitos regulatórios que se concentram em se reportar e se relacionar com as autoridades e criar controles internos de combate à lavagem de dinheiro. Esse processo envolve as seguintes considerações importantes:

Programa de conformidade AML

A BSA exige que as instituições financeiras desenvolvam, cada uma, um programa Anti-Lavagem de Dinheiro (AML). Um programa de conformidade BSA-AML eficaz deve atender às necessidades exclusivas da instituição financeira que atende, incluindo o perfil de risco que enfrenta. Os principais elementos de um programa de conformidade de AML são os seguintes:

• Sistemas e controles internos: um programa de AML deve ser construído em torno de um conjunto de políticas e procedimentos escritos , projetado para ajudar os funcionários a detectar e monitorar atividades de lavagem de dinheiro e crimes financeiros.
• Diretor de conformidade: Um funcionário principal deve ser nomeado para supervisionar o desenvolvimento e implementação do programa de sua instituição. Além de fornecer supervisão para os controles internos, o Compliance Officer é responsável por organizar auditorias independentes e exames do programa de conformidade de AML de suas instituições.
• Treinamento BSA: o treinamento básico em conformidade com BSA-AML deve ser fornecido a todos os funcionários. Os funcionários com um nível de responsabilidade maior podem precisar de treinamento ou certificação avançada.
• Auditorias independentes: Um cronograma regular de auditorias independentes deve ser estabelecido para testar a eficácia contínua de um programa de AML. As auditorias devem ser conduzidas por terceiros qualificados.

Relatórios & Manutenção de registros

A BSA envolve inúmeras obrigações de relatórios e arquivamento com a FinCen, que se relacionam a perfis de risco específicos . Essas obrigações incluem:

• Relatórios de transação de moeda (CTR): Os relatórios de transação de moeda devem ser arquivados para transações em dinheiro que excedam $ 10.000. Este requisito diz respeito apenas à troca física de dinheiro (dinheiro e papel) entre pessoas.
• Formulário 8300: certas empresas, como concessionárias de automóveis, galerias de arte ou seguradoras, que recebem mais de US $ 10.000 em dinheiro em uma única transação ou em várias transações relacionadas dentro de 24 horas, deve preencher o formulário 8300.
• Relatórios de atividades suspeitas (SAR): transações que envolvem suspeitas de violações da BSA ou atividades de financiamento do terrorismo e que agregam mais de US $ 5.000 , deve ser detalhado em um Relatório de atividades suspeitas. SARs podem ser registrados voluntariamente para transações suspeitas abaixo do limite de US $ 5.000.
• Relatório de contas bancárias e financeiras estrangeiras (FBAR): um requerimento de arquivamento anual para indivíduos com contas em bancos estrangeiros de $ 10.000 ou mais. Embora o FBAR seja geralmente registrado pelo titular da conta, os profissionais financeiros que fazem o registro em nome de um cliente devem se registrar para registrar como instituição.

A maioria dos relatórios FinCen agora deve ser arquivada eletronicamente, usando o sistema de e-Filing da BSA: as organizações devem se inscrever no FinCen para obter um nome de usuário e senha antes de poderem usar o sistema.

Além dos requisitos de arquivamento da BSA, as instituições financeiras devem manter registros detalhados de atividades suspeitas. Em particular, as instituições devem manter um registro de compras de instrumentos monetários (como um banco, viajantes e cheques bancários) entre US $ 3.000 – $ 10.000. Nesses casos, o log deve registrar e verificar as identidades dos compradores e agregar o valor de suas transações.

Qual é a importância da conformidade com a Lei de Sigilo Bancário?

Ao atingir a conformidade com a BSA, uma instituição financeira mostra seu compromisso em ajudar as organizações de aplicação da lei a combater crimes financeiros e contribui para um clima mais amplo de equidade e justiça.

O governo dos EUA está empenhado em combater a lavagem de dinheiro e, como tal, impõe penalidades legais para violações da BSA – que podem variar de US $ 10.000 para violações de manutenção de registros a mais de US $ 200.000 para infrações mais graves. Em casos particularmente graves, as multas podem chegar a milhões e até bilhões de dólares: em 2018, o US Bancorp foi multado em US $ 613 milhões por violações da BSA, enquanto em 2012, o HSBC pagou um recorde de US $ 1,9 bilhão como acordo por atividades de lavagem de dinheiro.

Além das consequências financeiras do não cumprimento, as instituições que violam a BSA podem incorrer em danos de reputação muito maiores, perdendo a confiança de clientes e clientes, e de seus funcionários. Embora o esforço para cumprir a BSA represente um desafio administrativo contínuo, certas ferramentas do setor, como programas de análise de dados e automação de software, estão disponíveis para tornar o processo mais fácil.