O Internal Revenue Service (IRS) anunciou os ajustes anuais de inflação para uma série de provisões para o ano de 2016, incluindo tabelas de taxas de impostos , tabelas de impostos e ajustes de custo de vida para certos itens de impostos.

Estes são os números aplicáveis para o ano fiscal de 2016 – em outras palavras, a partir de 1º de janeiro de 2016. Eles NÃO são os números e impostos taxas que você usará para preparar suas declarações de impostos de 2015 em 2016 (você as encontrará aqui). Esses números e taxas de impostos são aqueles que você usará para preparar suas declarações de impostos de 2016 em 2017.

Se você não está esperando nenhuma mudança significativa, pode usar as tabelas de impostos atualizadas para estimar seu passivo para o ano fiscal de 2016. Se, no entanto, você espera ganhar mais dinheiro, se casar, comprar uma casa, ter um filho ou outra mudança de vida, considere ajustar sua retenção na fonte ou ajustar seus pagamentos estimados de impostos.

Suportes de impostos. A grande novidade são, obviamente, os suportes de impostos e as taxas de impostos para 2016:

Você pode ver como as taxas de 2016 se comparam aos suportes de 2015 aqui.

Os valores de dedução padrão para 2016 são os seguintes:

Para 2016, o valor de dedução padrão adicional para idosos ou cegos custam US $ 1.250. O valor de dedução padrão adicional aumenta para US $ 1.550 se o indivíduo também for solteiro e não for cônjuge sobrevivente.

Para os contribuintes que especificam suas deduções, as limitações de Pease, em homenagem o ex-deputado Don Pease (D-OH) pode limitar ou eliminar certas deduções para h contribuintes de renda. Os limites do Pease para 2016 são:

Se as limitações do Pease se aplicarem, o total de todas as suas deduções discriminadas é reduzido pelo menos de:

• 3% de AGI acima do limite aplicável; ou
• 80% do valor das deduções discriminadas de outra forma permitidas para o ano fiscal.

As limitações de pagamento se aplicam a doações de caridade, dedução de juros de hipoteca de casa, estadual e local deduções fiscais e deduções diversas discriminadas. Eles não se aplicam a despesas médicas, despesas de investimento, perdas em jogos de azar e certos roubos e perdas com acidentes.

(Você pode ler mais sobre as limitações de Pease e como elas afetam os contribuintes ricos aqui.)

Lembre-se de que o piso para despesas médicas continua sendo 10% da receita bruta ajustada (AGI) para a maioria dos contribuintes. Os contribuintes com mais de 65 anos ainda podem usar os 7,5% até 2016 – mas depois disso, a taxa de imposto favorecida desaparecerá e todos os contribuintes estarão sujeitos ao piso de 10%.

O valor da isenção pessoal para 2016 é $ 4.050, acima dos $ 4.000 em 2015. No entanto, a isenção está sujeita a uma eliminação progressiva que começa com uma renda bruta ajustada de $ 259.400 ($ 311.300 para casais que entram em processo em conjunto). Ele é totalmente eliminado por US $ 381.900 (US $ 433.800 para casais que entram em conjunto).

A eliminação gradual se aplica da seguinte maneira:

Nos anos anteriores, o AMT estava sujeito a uma disputa de última hora pelo Congresso para “remendar” a isenção, mas como parte do American Taxpayer Relief Act de 2012 (ATRA), os valores de isenção do AMT são permanentemente ajustados pela inflação – é por isso que agora você o vê nesta lista. Os valores de isenção do AMT são os seguintes:

O imposto infantil se aplica à renda não auferida de crianças com menos de 19 anos e estudantes universitários com menos de 24 anos. Para 2016, o limite para o imposto infantil – significando o valor da renda líquida não auferida que uma criança pode levar para casa sem pagar imposto de renda federal – é de $ 1.050. Todos os rendimentos não auferidos acima de $ 2.100 são tributados de acordo com a taxa de imposto dos pais.

Alguns créditos fiscais também são ajustados para 2016. Alguns dos créditos fiscais mais comuns são:

• Crédito de imposto de renda ganho (EITC). Para 2016, o valor máximo do EITC disponível é de $ 6.269 para contribuintes declarando em conjunto com 3 ou mais filhos qualificados, de um total de $ 6.242 para o ano fiscal de 2015. O procedimento de receita tem uma tabela fornecendo valores de crédito máximo para outras categorias, limites de renda eliminação progressiva.
• Crédito para cuidados de dependentes & para dependentes. Para 2016, o valor usado para determinar o valor do crédito que pode ser reembolsado é de $ 3.000 (o valor do crédito não mudou). Lembre-se de que este é o valor das despesas usadas para determinar o crédito e não o valor real do crédito.
• Crédito de adoção. Para 2016, o crédito permitido para adoção de uma criança com necessidades especiais é de $ 13.460, e o crédito máximo permitido para outras adoções é o valor das despesas de adoção qualificada até $ 13.460. A eliminação gradual se aplica a partir de contribuintes com renda bruta ajustada modificada (MAGI) superior a $ 201.920 e totalmente eliminada para contribuintes com MAGI de $ 241.920 ou mais.
• Hope Scholarship Credit.O Hope Scholarship Credit para 2016 permanecerá em um valor igual a 100% da mensalidade qualificada e despesas relacionadas, não superior a $ 2.000 mais 25% das despesas superiores a $ 2.000, mas não superior a $ 4.000. Isso significa que o máximo permitido para o crédito da bolsa Hope em 2016 é de $ 2.500. As restrições de renda se aplicam e, para 2016, essas restrições valem para os contribuintes com renda bruta ajustada modificada (MAGI) superior a $ 80.000 ($ 160.000 para um retorno conjunto).
• Crédito de aprendizagem vitalício. Tal como acontece com o Hope Scholarship Credit, as restrições de renda se aplicam ao Lifetime Learning Credit. Para 2016, o valor da receita bruta ajustada usado por arquivadores conjuntos para determinar a redução no Crédito de Aprendizagem Vitalícia é de $ 111.000, acima dos $ 110.000 para o ano fiscal de 2015.

Alterações também foram feitas em certos impostos deduções, diferimentos & exclusões para 2016. Você encontrará alguns dos mais comuns aqui:

• Dedução de juros de empréstimos estudantis. Para 2016, o máximo valor que você pode tomar como uma dedução de juros pagos em empréstimos estudantis permanece em US $ 2.500. A eliminação progressiva se aplica a contribuintes com renda bruta ajustada modificada (MAGI) superior a US $ 65.000 (US $ 130.000 para devoluções conjuntas) e é completamente eliminada para contribuintes com modificação renda bruta ajustada (MAGI) de $ 80.000 ou mais ($ 160.000 ou mais para devoluções conjuntas).
• Exclusão de renda auferida estrangeira. Para o ano fiscal de 2016, a exclusão de renda auferida estrangeira é de $ 101.300, acima de $ 100.800 para o ano fiscal 2015.
• Benefícios de transporte e estacionamento. Para 2016, a limitação mensal para o O benefício adicional de transporte qualificado permanece em $ 130 para transporte, mas sobe para $ 255 para estacionamento qualificado, de $ 250 para o ano fiscal de 2015.
• Contas de poupança médicas. Para 2016, os participantes que têm cobertura autônoma em uma Conta Poupança Médica estão sujeitos a uma dedução anual que não é inferior a $ 2.250 (acima de $ 2.200 para o ano fiscal de 2015), mas não superior a $ 3.350 (acima de $ 3.300 para o ano fiscal de 2015) . Para cobertura autônoma, o valor máximo de despesas desembolsadas permanece em $ 4.450. Para 2016 participantes com cobertura familiar, o piso para a franquia anual permanece como era de $ 4.450 (o mesmo de 2015); entretanto, a franquia não pode ser superior a $ 6.700 (até $ 50 do limite para o ano fiscal de 2015). Para cobertura familiar, o limite de despesas do próprio bolso permanece em US $ 8.150 para o ano fiscal de 2016 como era para o ano fiscal de 2015.

Você pode ver como as previsões iniciais para as taxas de impostos de 2016 se acumulam aqui .

Mais custo de vida e outros ajustes estão disponíveis no Rev. Proc. 2015-53.

E para dar uma olhada nos limites de contribuição de aposentadoria para planos 401 (k) em 2016 e mais, verifique a postagem relacionada de Ashlea Ebeling.