Saúde Poupança x conta de gasto flexível: uma visão geral

A saúde pode custar caro até mesmo para os mais entusiastas. Mesmo que você tenha seguro por meio de seu empregador, pode considerar tirar proveito de um dos programas do governo federal que incentivam economia para despesas médicas não cobertas pelo seguro. Os benefícios fiscais podem ser substanciais.

Os dois tipos de contas mais frequentemente oferecidos aos funcionários são a Conta Poupança Saúde (HSA) e a Conta de gastos flexíveis (FSA). Os autônomos podem abrir uma HSA, mas não uma FSA. Para ser elegível para a FSA ou HSA, você deve atender a diretrizes específicas.

Conta Poupança Saúde

Uma HSA é oferecida pelos empregadores em conjunto com uma apólice de seguro saúde com franquia elevada. Pessoas autônomas com planos de alta franquia também podem configurar contas de HSA.

O empregador ou o indivíduo autônomo deposita todo ou parte da franquia em uma HSA para cobrir custos até que a franquia seja cumprida e a apólice de seguro saúde assuma os encargos financeiros.

Assim que a conta for criada, um funcionário pode contribuir com dinheiro adicional para o HSA por meio de uma folha de pagamento dedução da receita bruta. O dinheiro contribuído para uma conta HSA é feito com dólares antes dos impostos e, portanto, reduz o valor da receita relatado para fins fiscais. Os juros ou ganhos sobre o dinheiro na conta também são isentos de impostos.

Retiradas de contas de poupança de saúde

Uma retirada de um HSA pode ser usada para uma ampla gama de despesas médicas, incluindo óculos, contatos, quiropraxia e medicamentos prescritos, bem como consultas médicas e estadias em hospitais.

A HSA é uma conta portátil para que você mantenha seu dinheiro mesmo se mudar de emprego. Para se qualificar para um HSA, você deve estar inscrito em um plano de saúde com franquia elevada. Na maioria dos casos, você não é elegível se tiver outra cobertura de saúde ou puder ser reivindicado como dependente por outra pessoa.

Conta de despesas flexíveis

Um O FSA é semelhante a um HSA, mas existem algumas diferenças importantes. Por um lado, indivíduos autônomos não são elegíveis.

Um dos maiores benefícios de uma FSA é que ela pode ser configurada como Dependent Care FSA (DCFSA) para permitir retiradas para despesas de creche. Também é possível ter uma FSA regular separada para cobrir despesas médicas, dependendo do plano de sua empresa.

Como a HSA, você pode contribuir para um FSA usando seu salário bruto, tornando as contribuições livres de impostos. Contanto que você use os fundos para pagar despesas médicas qualificadas, você provavelmente “não deverá pagar impostos sobre retiradas.

Use fundos FSA ou perca-os

Ao contrário de uma HSA, você deve declarar quanto deseja que seu empregador deduza de seu salário bruto para financiar sua FSA em cada ano civil. Depois que essa declaração é feita, geralmente não é possível alterá-la. >

Se você recusou o FSA durante o período de inscrições abertas, provavelmente terá que esperar até a próxima inscrição aberta.

Seus fundos declarados deve ser gasto dentro do ano fiscal, embora às vezes seja concedido um período de carência até o prazo final para apresentação do imposto. O dinheiro que você contribui pode ser perdido se você não gastá-lo totalmente dentro do prazo.

Você não precisa estar coberto por uma apólice de seguro saúde para ser elegível , mas os fundos da FSA não são um substituto adequado para o seguro saúde. Se você não puder pagar os dois, seria melhor aplicar esses fundos no seguro saúde.

HSA vs.FSA

A tabela abaixo mostra as diferenças e semelhanças entre as duas contas de saúde:

	HSA	FSA
Elegibilidade	Deve ter um plano de saúde qualificado com alta franquia (HDHP). O autônomo pode contribuir.	Todos os funcionários são elegíveis, independentemente de terem seguro ou não. Os autônomos não podem contribuir.
Limite de contribuição de 2021	$ 3.550 de cobertura individual $ 7.100 de cobertura familiar	$ 2.750
Fonte de contribuição	Empregador e / ou funcionário	Empregador e / ou funcionário
Proprietário da conta	Funcionário	Empregador
Rollover	A contribuição não utilizada pode ser transferida para o próximo ano.	A contribuição não utilizada é perdida no final do ano.
Retiradas	Permitido, mas inclui imposto retido mais multa de 10%.	Não permitido.
Juros ganhos	Os juros ganhos na conta são isentos de impostos.	A conta não ganha juros.
Portabilidade	O funcionário mantém a conta mesmo que mude de emprego.	A conta é perdida após uma mudança de emprego.
Acessibilidade	Só pode acessar o que foi contribuído para a conta.	Acesso completo ao valor da eleição anual, independentemente de a conta ter sido totalmente financiada ou não.
Alteração de contribuição	O funcionário pode alterar o valor da contribuição durante o ano.	O funcionário fica preso ao valor da contribuição escolhido no início do ano.

Conclusão

Se você encontrar os requisitos de elegibilidade, uma HSA é normalmente a melhor escolha para a maioria, b Porque você pode contribuir com uma quantia mais alta e os fundos não utilizados são transferidos para o ano seguinte. Se você estiver inscrito em um plano de saúde de alta franquia que atenda às regras de elegibilidade estabelecidas pelo IRS, você está livre para se inscrever em um HSA por meio de seu empregador ou por conta própria.

Ainda assim, muitas empresas oferecem planos HSA e FSA e, sob certas condições, você pode se inscrever para ambos. Em ambos os casos, o estabelecimento de um plano de poupança médica pode representar uma economia anual significativa de impostos, dependendo de sua faixa de impostos. Se você estabelecer uma FSA, apenas fique de olho na conta para se certificar de que nenhum dinheiro acumulado expire no final do ano.

Os requisitos de elegibilidade, as contribuições permitidas e as regras para planos de poupança médica são estabelecidas pelo IRS. Você pode consultar esses detalhes na publicação 969 do IRS.