Um número crescente de poupadores de aposentadoria está se conscientizando de que podem escolher outros investimentos além das ofertas tradicionais de ações, títulos, fundos mútuos, ETFs e CDs em uma conta de aposentadoria individual (IRA).

IRAs autodirigidos (SD-IRA) permitem que você invista em imóveis, metais preciosos, notas, gravames fiscais certificados, colocações privadas e muito mais opções de investimento.

No entanto, isso não significa necessariamente que é a melhor escolha para suas economias de aposentadoria. Aqui estão algumas coisas importantes que você deve estar ciente quando se trata de usar um IRA para comprar imóveis.

O que é um IRA auto-dirigido?

Um IRA autodirigido é um IRA tradicional ou Roth IRA em que o custodiante permite uma ampla gama de investimentos permitidos em contas de aposentadoria. Uma dessas opções alternativas – investimentos imobiliários – é atraente para muitas pessoas que consideram usar um IRA autodirigido para comprar propriedades para alugar.

Um IRA O custodiante é a instituição financeira responsável pela manutenção de registros e pelos requisitos de relatórios do IRS. A cada ano, você deve avaliar com precisão seu investimento e relatar o valor ao custodiante do IRA – é aí que entra o aspecto “autodirigido”.

Compra de imóveis com um IRA autodirigido

Se você está procurando comprar um imóvel com um IRA autodirigido, primeiro precisará configurar a conta. Várias empresas respeitáveis fornecem aos investidores individuais a capacidade de criar contas de aposentadoria autodirecionadas por conta própria.

No entanto, devido à natureza complexa dos IRAs autodirigidos , é útil ter um custodiante que fornecerá a orientação necessária à medida que você analisa o código tributário do IRS.

Alguns custodiantes do IRA têm estruturas de taxas mais complicadas do que outros. Portanto, é importante fazer sua lição de casa e examinar todas as taxas e despesas potenciais que afetarão o retorno geral do seu investimento.

Em muitos casos, também é aconselhável para estabelecer uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC) ou outra entidade para manter os ativos de investimento.

Com IRAs autodirigidos, você deve gerar fluxo de caixa suficiente para cobrir toda a manutenção e custos de reparo sem a necessidade de você adicionar dinheiro a cada ano.

Benefícios de possuir imóveis de investimento em um IRA

Talvez o maior benefício de usar um O IRA autodirigido para a compra de imóveis é encontrado nos benefícios fiscais potenciais. Como é o caso de qualquer investimento em seu IRA, você se beneficia de renda com imposto diferido até o dia em que fizer retiradas.

Ou, se seus investimentos estiverem em um Roth IRA , seus ganhos de investimento se acumulam sem impostos e você pode retirá-los sem impostos.

Você ainda deve esperar até atingir a idade de 59 anos e meio para retirar seus fundos, ou caso contrário, você estará sujeito a uma penalidade de retirada antecipada. Essa retirada será incluída como renda normal em sua declaração de imposto.

No entanto, os investidores ativos podem comprar, vender ou inverter propriedades e mover fundos de um projeto para outro, mantendo o status de diferimento de impostos do IRA.

Outro benefício de possuir bens imóveis em um IRA é a familiaridade. O interesse do investidor é freqüentemente despertado pela incerteza do mercado global, e isso pode levar os investidores a se limitarem a investimentos locais. IRAs autodirecionados fornecem a capacidade de investir em investimentos que você conhece e entende.

Possíveis desvantagens e riscos

Como titular de uma conta em um IRA autodirigido, você é responsável por fazer a devida diligência necessária na própria propriedade. Esta pode ser uma característica atraente do investimento imobiliário em IRAs se você for um profissional imobiliário ou um investidor experiente.

No entanto, se você não for um investidor imobiliário experiente, pode facilmente levar a uma má decisão de investimento ou deixá-lo vulnerável a fraudes. A Securities and Exchange Commission lançou um alerta ao investidor abordando IRAs autodirecionados e o risco de fraude.

Um dos maiores riscos de possuir bens imóveis em um IRA autodirigido é a potencial falta de diversificação. Muitos investidores não têm o dinheiro necessário para criar uma carteira diversificada de investimentos imobiliários.

A liquidez é outra grande preocupação ao investir em imóveis dentro de um IRA.Sempre existe a possibilidade de você não conseguir acessar o valor do seu investimento para fazer distribuições se precisar do dinheiro durante seus anos de aposentadoria.

Imposto IRA autodirigido Armadilhas a serem evitadas

Possuir um imóvel em um IRA permite que seu investimento cresça em uma base de imposto diferido, embora Roth IRAs forneçam o potencial para crescimento sem impostos.

No entanto, se você não seguir as regras, poderá comprar um imóvel da maneira errada, desqualificar o IRA e criar um evento tributável.

Propriedade do IRA de propriedade de investimento também perde alguns dos incentivos fiscais disponíveis para investidores imobiliários se a propriedade operar com prejuízo. Você também não pode reivindicar a depreciação de imóveis de propriedade do IRA.

Se você planeja usar um IRA para comprar uma casa de férias ou uma residência principal ou secundária, pense novamente. As transações de investimento IRA autodirigido envolvendo bens imóveis devem ser todas transações em condições normais de mercado.

Isso significa que nenhuma transação autônoma ou pessoal é permitida com IRAs autodirigidos. Esta regra também se aplica a membros imediatos da família. Se você comprar ou vender uma propriedade a um membro da família (ou a si mesmo), criará um evento tributável.

Não relacionado O imposto de renda empresarial (UBIT) é outra questão tributária potencial. Será especialmente importante prestar atenção a esse imposto se você estiver pensando em usar uma hipoteca para comprar uma propriedade de investimento.

Com um IRA tradicional, você deve fazer as distribuições mínimas exigidas ao atingir a idade de 70 anos e meio. Se você possui um imóvel em um IRA, é muito difícil vender seus imóveis em pequenas parcelas a cada ano. Por esse motivo , você deve manter dinheiro suficiente em suas contas IRA para cobrir suas distribuições necessárias, ou então você terá problemas fiscais.