Você cometeu um erro no formulário 941 do IRS? Descubra como corrigir os erros do Formulário 941.
Corrigindo o Formulário 941 para créditos fiscais relacionados ao COVID
Um crédito de retenção de funcionário (ERC) está disponível para os elegíveis empregadores por manterem os empregados em sua folha de pagamento. A legislação de dezembro de 2020 estendeu esse crédito fiscal até 30 de junho de 2021 – o que significa que o ERC pode ser reivindicado no primeiro e segundo trimestres de 2021. O empregador usa o Formulário 941 para relatar salários qualificados para esse crédito. Os empregadores também podem usar o Formulário 941 para relatar salários qualificados para licença médica de funcionários e créditos de licença médica para famílias. A mesma legislação que estendeu o ERC também estendeu os créditos de licença médica e licença familiar até 31 de março de 2021.
O formulário 941 foi alterado para 2020 para incluir itens de linha relacionados a este crédito fiscal.
Certifique-se de estar usando a versão correta do Formulário 941 e do Formulário 941-X. As revisões mais recentes desses formulários, datados de julho de 2020 (Formulário 941) ou outubro de 2020 (Formulário 941-X), incluem itens de linha para registrar a renda para o crédito de retenção de funcionário, licença médica / licença familiar e outros créditos relacionados ao COVID créditos fiscais.
O que é o formulário 941?
O Formulário 941 do Internal Revenue Service (IRS) é a Declaração de Imposto Federal Trimestral do Empregador. Deve ser apresentado trimestralmente pelos empregadores para relatar os impostos de renda e impostos FICA – Seguro Social e Medicare – que foram retidos do pagamento dos funcionários. Ele também informa os impostos FICA devidos pelo empregador.
O formulário 941 não é um formulário de pagamento. Ele documenta as informações que você precisa fornecer ao IRS sobre suas obrigações e pagamentos de impostos sobre a folha de pagamento. O formulário inclui:
- Os valores totais retidos do empregado pagam para os impostos FICA e impostos de renda federais do trimestre anterior
- Os valores a pagar pelo empregador por sua parte nos impostos FICA
- Os valores já depositados para esses impostos sobre os salários do trimestre anterior
O formulário 941 deve ser enviado para a Receita Federal dentro de 30 dias após o final de cada trimestre.
Use o Formulário 941-X para corrigir os erros do Formulário 941
O O formulário que você deve usar para corrigir os erros do Formulário 941 é o Formulário 941-X. Se você comparar o Formulário 941 com o Formulário 941-X, verá que grande parte do Formulário 941-X é uma cópia do formulário original. Isso porque o IRS o projetou dessa forma. Este formulário é uma série de formulários “X” que o IRS criou para relatar ajustes na maioria dos formulários de impostos trabalhistas, incluindo o Formulário 941.
O que você pode corrigir com Formulário 941-X
Você pode usar o Formulário 941-X para corrigir:
- Salários, gorjetas e outras compensações e imposto de renda retido destes pagamentos
- Salários tributáveis da previdência social
- Dicas tributáveis da previdência social
- Salários tributáveis e gorjetas do Medicare
- Salários tributáveis e gorjetas sujeitos a Retenção de imposto adicional do Medicare
- Crédito de imposto de folha de pagamento de pequenas empresas qualificado para aumentar as atividades de pesquisa
- Créditos para pagamento de assistência prêmio COBRA (pagamentos de assistência prêmio COBRA estão sendo eliminados, mas você pode corrigir um anterior reclamar usando a revisão de 2017 do Formulário 941-X)
O IRS define dois tipos diferentes de erros, e quando você pode corrigi-los depende do tipo.
- Erros administrativos são erros s de transposição (misturar números) ou erros matemáticos envolvendo relatórios imprecisos de uma quantia retida. Se você deseja corrigir apenas um erro administrativo, pode fazê-lo a qualquer momento, a menos que resulte em imposto não declarado ou imposto em excesso.
- Você só pode corrigir erros de retenção federal na fonte se descobri-los no mesmo ano civil em que você pagou os salários. Você pode corrigir o imposto de renda federal retido na fonte apenas se também tiver pago ou reembolsado.
Quando é que o formulário 941-X é devido?
A data de vencimento para preencher o Formulário 941-X depende de quando você descobrir um erro e se você informou o imposto a menos ou a mais.
Se você acabou – imposto declarado, você pode fazer um ajuste sem juros em um formulário 941 trimestral futuro ou pode entrar com um pedido de reembolso ou redução. Use o Formulário 843, Solicitação de Reembolso e Solicitação de Redução. O processo é diferente, dependendo de quando você dá entrada no Formulário 941-X.
Se você não informou o imposto, deve preencher o Formulário 941-X e pagar o valor devido na data de vencimento do Formulário 941 específico após você descobrir o erro. Por exemplo, se o Formulário 941 venceu em 30 de abril (para o primeiro trimestre) e você encontrar o erro em 30 de junho (no segundo trimestre) desse ano, você deve apresentar o Formulário 941-X e pagar o valor devido até 31 de julho, a data de vencimento para um Formulário 941 do segundo trimestre.
O processo que você usa para valores não declarados e declarados em excesso é complicado. Use a tabela “Qual processo você deve usar?”no Formulário 941-X para mais detalhes.
Como devo apresentar o formulário 941-X?
Você pode enviar seu Formulário 941-X. O endereço de correspondência depende de onde sua empresa está localizada. Use esta lista em “Onde apresentar seus impostos” (para o Formulário 94-X) para obter o local correto.
Visão geral do formulário 941X
O formulário 941X tem cinco partes.
A parte 1 pergunta se este formulário é para um retorno ajustado ou para uma reclamação. Você não pode marcar os dois.
A Parte 2 faz algumas perguntas sobre por que você “está preenchendo novamente este formulário e para saber mais sobre se está solicitando um reembolso ou ajuste.
A Parte 3 copia o formulário 941 original e pede que você corrija as seções que foram feitas incorretamente. Você deve incluir o valor total corrigido, o valor informado anteriormente e o Certifique-se de verificar sua matemática ao completar esta seção.
A Parte 4 pede uma explicação detalhada de por que você está fazendo essas correções.
A parte 5 requer sua assinatura e a assinatura de um preparador pago, se você usou um.
Mais no formulário 941-X
Você só pode usar o formulário para um trimestre. Se você estiver relatando erros por mais de um trimestre, deverá usar um formulário separado para cada um.
Se o seu erro afetou a retenção do funcionário, você deve obter o consentimento por escrito de cada funcionário afetado. Você “terá que certificar esta declaração:
” Tenho uma declaração por escrito de cada funcionário afirmando que ele ou ela não reivindicou (ou a reivindicação foi rejeitada) e não irá reivindicar um reembolso ou crédito pela cobrança em excesso. “
Se você não puder obter o consentimento por escrito de cada funcionário, só poderá fazer alterações na parte do empregador.
Você deve incluir uma explicação detalhada de como você determinou suas correções.
Veja as instruções para o Formulário 941-X para obter mais detalhes sobre como preencher este formulário.
Este artigo tem como objetivo fornecer uma visão geral disso formulário, mas não se destina a ser um aconselhamento fiscal ou jurídico. O formulário 941-X é complicado e cada situação fiscal é diferente. Obtenha ajuda com este formulário com seu contador ou serviço de folha de pagamento. Você também pode ligar para o IRS Business and Specialty Tax Line no número 1-800-829-4933, de segunda a sexta-feira, das 7h00 às 19h00 hora local.
