Jeśli płacisz ponad połowę kosztów utrzymania rodzica, jest on uważany za osobę pozostającą na utrzymaniu dla celów federalnego podatku dochodowego – co może kwalifikować Cię do niektórych znaczących ulg podatkowych . Oto szczegóły.
Nowy kredyt dla rodzica na utrzymaniu
W latach 2018-2025 rodzic pozostający na utrzymaniu może kwalifikować Cię do nowej ulgi podatkowej w wysokości 500 USD na mocy ustawy o cięciach podatkowych i zatrudnieniu. Kredyt jest dostępny dla osób pozostających na utrzymaniu, które nie mają poniżej 17 lat. (Dzieci w wieku poniżej 17 lat kwalifikują się do ulgi podatkowej na dzieci w wysokości 2000 USD).
Aby kwalifikować się jako osoba pozostająca na utrzymaniu w celu uzyskania ulgi w wysokości 500 USD, Twój rodzic musi zdać test dochodu brutto. Musisz także zapłacić ponad połowę alimentów dla swojego rodzica.
Rodzic pozostający na utrzymaniu zdaje test dochodu brutto za rok 2019, jeśli ma dochód brutto w wysokości 4200 USD lub mniej. Na potrzeby testu dochodu brutto można zignorować wszelkie wolne od podatku świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych. Jednak te świadczenia wolne od podatku należy wziąć pod uwagę przy określaniu, czy płacisz ponad połowę alimentów dla rodziców.
Załóżmy na przykład, że jesteś osobą niezamężną, a Twoja owdowiała matka mieszka we własnym domu. W 2019 roku płacisz ponad połowę alimentów dla swojej matki i ponad połowę kosztów utrzymania jej głównego domu w ciągu roku.
Jej dochód brutto składa się z 12 000 dolarów wolnych od podatku świadczeń z ubezpieczenia społecznego i 300 dolarów dochodu z odsetek, które wykorzystuje na własne utrzymanie. Ponieważ świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych są pomijane w teście dochodu brutto, twoja matka zdaje ten test.
Zatem w 2019 roku twoja matka kwalifikuje się jako osoba pozostająca na utrzymaniu w celu ubiegania się o kredyt w wysokości 500 USD. A ponieważ jesteś singlem i płacisz ponad połowę rocznych kosztów utrzymania jej domu, kwalifikuje Cię ona również do uzyskania korzystnego statusu głowy rodziny (HOH). (Zobacz „Pojedynczy podatnicy: rozważ status zgłoszenia HOH” po prawej).
Odliczenie kosztów leczenia rodziców pozostających na utrzymaniu
W roku 2019 możesz ubiegać się o wyszczególnione odliczenie kosztów leczenia opłaconych Ty, Twój współmałżonek i osoby pozostające na Twoim utrzymaniu, w zakresie, w jakim wydatki te przekraczają 10% Twojego skorygowanego dochodu brutto (AGI). umową rozwodową sprzed 2019 r.
Chociaż pokonanie przeszkody w wysokości 10% AGI może być trudne, może być znacznie mniej trudne, jeśli płacisz znaczne wydatki na opiekę medyczną rodzica pozostającego na utrzymaniu. płacić ponad połowę alimentów dla rodzica, aby był na Twoim utrzymaniu w celu odliczenia kosztów leczenia. Jednak test dochodu brutto nie ma zastosowania do ustalenia, czy rodzic jest na Twoim utrzymaniu w celu odliczenia kosztów leczenia.
Ważne: aby ubiegać się o odliczenia dla medycznego rodzica pozostającego na utrzymaniu kosztów, musisz dokonywać bezpośrednich płatności na rzecz dostawców usług medycznych. Zwrot kosztów poniesionych przez rodzica nie spowoduje odliczenia kosztów leczenia.
W celu szczegółowego odliczenia kosztów leczenia, wydatki na opiekę medyczną rodzica pozostającego na utrzymaniu mogą obejmować (ale nie wyłącznie) następujące wydatki że płacisz bezpośrednio:
- składki na ubezpieczenie zdrowotne,
- koszty leczenia z własnej kieszeni, w tym współpłatności z tytułu ubezpieczenia, odliczenia i wydatki na opiekę stomatologiczną i okulistyczną, oraz
- Składki na ubezpieczenie kwalifikowanej opieki długoterminowej (LTC).
Składki za kwalifikowane polisy ubezpieczeniowe LTC również liczą się jako koszty leczenia do celów wyszczególnionych odliczeń, z zastrzeżeniem wieku limity oparte. Za każdą osobę ubezpieczoną należy doliczyć niższą z: 1) opłaconych składek lub 2) obowiązującego limitu wiekowego. Na rok 2019 limity składek uzależnione od wieku są następujące:
Limity składek LTC na rok 2019
Twój wiek na dzień 31 grudnia 2019 r. | Kwota, którą można traktować jako wydatek medyczny w 2019 r.
40 lub mniej | 420 USD
41 do 50 | 790 USD
51 do 60 | 1 580 USD
61 do 70 | 4220 USD
Ponad 70 | 5270 USD
Aby ustalić, czy poniosłeś wystarczające wydatki na leczenie, aby ubiegać się o szczegółowe potrącenie, zsumuj wszystkie kwalifikujące się wydatki medyczne dla Ciebie, Twojego współmałżonka i osób na utrzymaniu – w tym rodzica pozostającego na utrzymaniu, jeśli dotyczy. Aby wyszczególnić, łączne wyszczególnione odliczenia muszą przekraczać dopuszczalne standardowe odliczenia.
W 2019 r. Obowiązują zazwyczaj następujące standardowe kwoty potrąceń:
- 12 200 USD dla pojedynczych użytkowników,
- 18 350 USD dla głowy rodziny i
- 24 400 USD dla małżeństw składających dokumenty wspólnie.
Poproś o pomoc
Zapewnienie wsparcia finansowego ponieważ rodzic może kwalifikować Cię do zasłużonych ulg podatkowych. Jeśli masz pytania lub chcesz uzyskać więcej informacji, skontaktuj się z partnerem podatkowym Walterem H. Deyhle, CPA / ABV / CFF, MAFF, CExP ™, CEPA.
