Twoje fundusze IRA są przeznaczone na lata emerytalne. Aby zniechęcić chęć wcześniejszego wykorzystania oszczędności emerytalnych, Kodeks Podatkowy, sekcja 72 (t), nakłada 10% przedwczesny podatek od wypłat, jeśli dokonano go przed osiągnięciem wieku 59 lat.

Teraz, podobnie jak w przypadku większości IRS zasady, są wyjątki. Dystrybucje dokonane po Twojej śmierci; wypłaty dokonywane z powodu kwalifikującej się niepełnosprawności; dystrybucje przy zakupie domu po raz pierwszy; kwalifikujące się wydatki na szkolnictwo wyższe oraz nierefundowane wydatki na leczenie. Wszystkie te wyjątki mają zasady, które pozwalają na bezkarne wcześniejsze wypłaty.

Jednak co, jeśli zmieni się Twoja sytuacja finansowa? A co by było, gdybyś stracił pracę w wieku 50 lat i musiał podjąć pracę, która była znacznie niższa? Co by było, gdybyś chciał wcześniej przejść na emeryturę, ale wszystkie twoje fundusze emerytalne są w IRA?

Jednym z wyjątków w sekcji 72 (t) jest wykonanie serii „zasadniczo równych okresowych płatności”. Wypłaty muszą trwać dłużej niż pięć lat płatności od pierwszej wypłaty lub do osiągnięcia wieku 59 lat. Chociaż ta metoda omija karę za wcześniejsze wypłaty, wypłaty są opodatkowane według aktualnej stawki podatku dochodowego. Wada skorzystania z zasady 72 (t) jest to, że możesz wyczerpać swoje konta emerytalne na długo przed końcem przewidywanej długości życia.

Na przykład Bruce ma 50 lat i został zwolniony z pracy. Od tego czasu znalazł nową pracę, ale za znacznie niższe wynagrodzenie. Bruce wyliczył swoje 401 (k) do IRA i wyczerpał swoje konta emerytalne, aby nadrobić braki w dochodach. Z ostrożną pomocą doradcy finansowego lub CPA, Bruce może przyjąć okresowe płatności z jego IRA. Ponieważ Bruce ma tylko 50 lat, będzie musiał pobierać te okresowe płatności, dopóki nie osiągnie wieku 59½.

Aby obliczyć, ile Bruce może pobrać ze swojego IRA, musi użyć jednej z trzy metody obliczeniowe zatwierdzone przez IRS, metoda oczekiwanej długości życia, amortyzacja Metoda zation lub metoda rentyzacji.

Metodę oczekiwanej długości życia oblicza się przy użyciu zasad minimalnego podziału, w których roczna płatność za każdy rok jest określana poprzez podzielenie salda konta przez liczbę z wybranej tabeli oczekiwanego trwania życia. Zgodnie z tą metodą roczne płatności są ustalane na nowo każdego roku, co może oznaczać, że kwota płatności może zmieniać się z roku na rok.

Płatności przy użyciu metody amortyzacji są określane przez amortyzację salda konta przez określoną liczbę lat równą oczekiwanej długości życia i wybranej stopie procentowej. Po obliczeniu rocznej kwoty wypłaty według tej stałej metody, ta sama kwota w dolarach musi zostać rozdzielona zgodnie z tą metodą w kolejnych latach.

Zgodnie z metodą rentyzacji roczną płatność określa się poprzez podzielenie salda konta przez współczynnik renty, czyli bieżąca wartość renty rocznej w wysokości 1 dolara rocznie, rozpoczynająca się w wieku podatnika i trwająca przez całe życie podatnika. Współczynnik renty wylicza się na podstawie tabeli umieralności i wybranej stopy procentowej. Podobnie jak płatności obliczane metodą amortyzacji, roczna płatność jest taka sama dla każdego kolejnego roku.

IRS dostarcza zarówno tabele trwania życia, jak i tabele śmiertelności. Jako stopę procentową można zastosować dowolną stopę procentową, która nie przekracza 120% federalnej stopy średniookresowej. Według IRS, saldo rachunku musi być ustalone w sposób rozsądny, oparty na faktach i okolicznościach. Dowolna kombinacja IRA może być brana pod uwagę przy ustalaniu dystrybucji poprzez agregację sald kont. Do obliczania płatności nie trzeba łączyć wielu planów IRA. Nie możesz jednak wykluczyć części IRA. Należy wykorzystać całe saldo na koncie.

W naszym przykładzie Bruce chciał uzupełnić swój dochód, a nie go zastąpić. Określił kwotę potrzebną w IRA do ustawienia zgodnie z regułą 72 (t). Następnie zdecydował się zastosować metodę oczekiwanej długości życia, ponieważ skutkowała ona najmniejszą wypłatą. Niestety, nawet jeśli Bruce miałby znaleźć lepszą pracę za pięć lat, jest skazany na przyjmowanie zaplanowanych wypłat do 59½ roku życia. Mógł jednak założyć nową IRA i nadal oszczędzać na emeryturę. Gdyby Bruce znalazł lepszą pracę w ciągu roku, zarabiając znacznie więcej niż u swojego byłego pracodawcy, mógłby zdecydować o zaprzestaniu przyjmowania wypłat i zdecydować się zapłacić 10% kary za jedną wypłatę. Gdyby sytuacja Bruce’a się pogorszyła, mógłby użyć reguły 72 (t) na innym koncie IRA. IRS traktuje wszystkie rachunki indywidualnie, musiałby więc mieć pewność, że odpowiednia płatność pochodzi z odpowiedniego planu.

Ponieważ te metody obliczeniowe są złożone, ważne jest, aby skonsultować się z doradcą finansowym lub C.P.A. Jeśli popełnisz błąd przy jakiejkolwiek wypłacie, IRS nałoży karę w wysokości 10% za każdą wypłatę.

Bezpiecznym działaniem jest udokumentowanie wszystkich transakcji planu, zastosowanej metody obliczania, gdy płatności są rozpoczęcia i częstotliwość płatności. Należy zachować kopie wyciągów z konta, które posłużyły do określenia płatności wstępnej, a także wszelkie dokumenty lub wyciągi użyte do przeliczenia. Powinieneś także przechowywać kopie oświadczeń odzwierciedlających transakcje w momencie ich realizacji.

W Henssler Financial przestrzegamy naszej filozofii zasady dziesięciu lat, zgodnie z którą wszelkie pieniądze potrzebne w ciągu 10 lat są inwestowane w inwestycje o stałym dochodzie. Wszelkie pieniądze, które nie są potrzebne w ciągu 10 lat, są inwestowane w wysokiej jakości akcje zwykłe lub fundusze inwestycyjne, które inwestują w akcje zwykłe.

W naszym przykładzie Bruce powinien był mieć 10-letnie zapotrzebowanie na płynność w inwestycjach o stałym dochodzie . Gdy zmieniły się jego okoliczności, co spowodowało niedobór dochodów, mógł on uzupełnić swój niedobór z 10-letnich funduszy płynnościowych. Reguła 72 (t) powinna pozwolić Bruce’owi przetrwać jego finansową burzę z niewielką karą. Ponieważ Bruce korzysta ze swoich funduszy emerytalnych, prawdopodobnie będzie musiał dłużej pracować, aby dotrzymać kroku swoim planom finansowym, aby utrzymać obecny styl życia na emeryturze.

W Henssler Financial uważamy, że powinieneś Live Ready, co obejmuje korzystanie z zasad wypłat IRA na swoją korzyść. Jeśli masz pytania dotyczące korzystania z konta IRA przed ukończeniem 59 lat, eksperci z Henssler Financial z przyjemnością pomogą. Możesz zadzwonić do nas pod numer 770-429-9166 lub wysłać e-mail na adres [email protected].

Ujawnienia

Ten artykuł ma na celu dostarczenie cennych informacji ogólnych na temat konkretnych inwestycji, a NIE rekomendację zakupu. Inwestycje, o których mowa w tym artykule, mogą być obecnie przedmiotem obrotu przez Henssler Financial. Wszystkie prezentowane materiały zostały opracowane ze źródeł uważanych za wiarygodne i aktualne, ale nie można zagwarantować ich dokładności. Treść jest przeznaczona wyłącznie do ogólnych celów informacyjnych. Podane informacje nie powinny być jedyną podstawą podejmowania jakichkolwiek decyzji i nie mają na celu zastąpienia porady wykwalifikowanego specjalisty, takiego jak doradca podatkowy, doradca ubezpieczeniowy czy prawnik. Chociaż niniejszy materiał ma na celu dostarczenie dokładnych i wiarygodnych informacji w odniesieniu do tematu, może nie mieć zastosowania we wszystkich sytuacjach. Czytelnicy proszeni są o konsultowanie się ze swoim doradcą w konkretnych sytuacjach i pytaniach. Nie należy tego interpretować jako oferty kupna lub sprzedaży jakichkolwiek instrumentów finansowych. Nie jest naszym zamiarem stwierdzanie, wskazywanie ani sugerowanie w jakikolwiek sposób, że obecne lub przeszłe wyniki wskazują na przyszłą rentowność lub oczekiwania. Podobnie jak w przypadku wszystkich inwestycji, istnieje nieodłączne ryzyko. Przed dokonaniem inwestycji prosimy o dokładne zapoznanie się z wszelkimi materiałami finansowymi. Henssler nie ma licencji na oferowanie ani sprzedawanie produktów ubezpieczeniowych, a niniejszy przegląd nie może być interpretowany jako oferta zakupu jakichkolwiek produktów ubezpieczeniowych.