Czy popełniłeś błąd w formularzu IRS 941? Dowiedz się, jak poprawić błędy w formularzu 941.
Korekta formularza 941 dla ulg podatkowych związanych z COVID
Kredyt zatrzymania pracownika (ERC) jest dostępny dla uprawnionych pracodawcy za utrzymywanie pracowników na liście płac. Ustawodawstwo z grudnia 2020 r. Przedłużyło tę ulgę podatkową do 30 czerwca 2021 r. – co oznacza, że o przyznanie ERC można ubiegać się w pierwszym i drugim kwartale 2021 r. Pracodawca wykorzystuje formularz 941 do zgłaszania kwalifikowanych wynagrodzeń za ten kredyt. Pracodawcy mogą również używać Formularza 941 do zgłaszania kwalifikowanych wynagrodzeń za zwolnienia chorobowe pracowników i rodzinne zwolnienia lekarskie. Te same przepisy, które przedłużyły ERBN, przedłużyły także zwolnienia chorobowe i zwolnienia rodzinne do 31 marca 2021 r.
Formularz 941 został zmieniony na 2020 r. W celu uwzględnienia pozycji dotyczących tę ulgę podatkową.
Upewnij się, że korzystasz z prawidłowej wersji formularza 941 i formularza 941-X. Najnowsze wersje tych formularzy, z lipca 2020 r. (Formularz 941) lub października 2020 r. (Formularz 941-X), obejmują pozycje do rejestrowania dochodu z tytułu kredytu na utrzymanie pracownika, zwolnienia chorobowego / zwolnienia rodzinnego i innych związanych z COVID ulgi podatkowe.
Co to jest formularz 941?
Formularz 941 Internal Revenue Service (IRS) to kwartalne federalne zeznanie podatkowe pracodawcy. Musi być składane co kwartał przez pracodawców w celu składania raportów o podatkach dochodowych i podatkach FICA — Ubezpieczenie społeczne i opieka zdrowotna— które zostały potrącone z wynagrodzenia pracowników. Podaje również podatki FICA płacone przez pracodawcę.
Formularz 941 nie jest formą płatności. Dokumentuje informacje, które musisz podać IRS. Informacje o Twoich zobowiązaniach z tytułu podatku od wynagrodzeń i płatnościach. Formularz zawiera:
- Łączne kwoty potrącone z wynagrodzenia pracowników z tytułu podatków FICA i federalnych podatków dochodowych za poprzedni kwartał
- Kwoty do zapłacenia przez pracodawcę za udział w podatkach FICA
- Kwoty już zdeponowane na te podatki od wynagrodzeń z poprzedniego kwartału
Formularz 941 należy złożyć do Urzędu Skarbowego w ciągu 30 dni po zakończeniu każdego kwartału.
Skorzystaj z formularza 941-X, aby poprawić błędy w formularzu 941
formularz, którego należy użyć do poprawienia błędów w formularzu 941, to formularz 941-X. Jeśli porównasz formularz 941 z formularzem 941-X, zobaczysz, że znaczna część formularza 941-X jest kopią oryginalnego formularza. Dzieje się tak dlatego, że urząd skarbowy zaprojektował go w ten sposób. Ten formularz to seria formularzy „X” utworzonych przez IRS w celu zgłaszania korekt większości formularzy podatku od zatrudnienia, w tym formularza 941.
Co można poprawić za pomocą Formularz 941-X
Możesz użyć formularza 941-X, aby poprawić:
- Płace, napiwki i inne odszkodowania oraz potrącony podatek dochodowy z tych płatności
- Opłaty na ubezpieczenie społeczne podlegające opodatkowaniu
- Porady dotyczące ubezpieczenia społecznego podlegające opodatkowaniu
- Wynagrodzenia i napiwki Medicare podlegające opodatkowaniu
- Wynagrodzenia podlegające opodatkowaniu Dodatkowe potrącenie podatku Medicare
- Kwalifikowana ulga podatkowa od wynagrodzeń dla małych firm na zwiększenie działań badawczych
- Kredyty na płatność z tytułu pomocy w składce COBRA (płatności z tytułu pomocy w ramach COBRA są wycofywane, ale można skorygować roszczenie za pomocą wersji formularza 941-X z 2017 r.)
IRS definiuje dwa różne typy błędów, a kiedy można je poprawić, zależy od typ.
- Błędy administracyjne są błędami transpozycji (pomieszanie liczb) lub błędów matematycznych polegających na niedokładnym zgłoszeniu wstrzymanej kwoty. Jeśli chcesz poprawić tylko błąd administracyjny, możesz to zrobić w dowolnym momencie, chyba że skutkuje to zaniżonym lub zawyżonym podatkiem.
- Możesz poprawić federalne błędy potrącenia u źródła tylko wtedy, gdy znajdziesz je w tym samym rok kalendarzowy, w którym wypłaciłeś wynagrodzenie. Możesz skorygować federalne potrącenie podatku dochodowego tylko wtedy, gdy również spłacisz lub zwrócisz pieniądze.
Kiedy należy wypełnić formularz 941-X?
Termin złożenia formularza 941-X zależy od tego, kiedy wykryjesz błąd i czy zaniżono lub zawyżono podatek.
Jeśli przekroczyłeś – podatek zgłoszony, można dokonać korekty bezodsetkowej na przyszłym formularzu kwartalnym 941 lub złożyć wniosek o zwrot lub ulgę. Skorzystaj z formularza 843, Wniosek o zwrot kosztów i Wniosek o ulgę. Proces przebiega inaczej, w zależności od tego, kiedy składasz formularz 941-X.
Jeśli zaniżałeś podatek, musisz złożyć formularz 941-X i zapłacić kwotę przed upływem terminu określonego formularza 941 po odkryciu błędu. Na przykład, jeśli termin wymagalności formularza 941 miał upłynąć 30 kwietnia (za pierwszy kwartał), a błąd zostanie znaleziony 30 czerwca (w drugim kwartale) tego roku należy złożyć formularz 941-X i zapłacić należną kwotę do 31 lipca, czyli do terminu płatności formularza 941 za drugi kwartał.
Proces stosowany w przypadku kwot zaniżonych i zawyżonych jest skomplikowany. Skorzystaj z tabeli „Którego procesu należy użyć?”w formularzu 941-X, aby uzyskać więcej informacji.
Jak złożyć formularz 941-X?
Możesz wysłać pocztę w swoim Formularz 941-X. Adres pocztowy zależy od lokalizacji Twojej firmy. Skorzystaj z tej listy w sekcji „Gdzie składać podatki” (dla formularza 94-X), aby uzyskać prawidłową lokalizację.
Omówienie formularza 941X
Formularz 941X składa się z pięciu części.
Część 1 zawiera pytanie, czy ten formularz dotyczy zwrotu skorygowanego, czy roszczenie. Nie możesz sprawdzić obu.
Część 2 zawiera pytania dotyczące powodów ponownego wypełniania tego formularza oraz dowiedzieć się więcej o tym, czy ubiegasz się o zwrot pieniędzy, czy .
Część 3 kopiuje oryginalny 941 formularz i prosi o poprawienie sekcji, które zostały wykonane nieprawidłowo. Musisz podać całkowitą skorygowaną kwotę, wcześniej zgłoszoną kwotę oraz różnica. Pamiętaj, aby sprawdzić obliczenia po zakończeniu tej sekcji.
Część 4 zawiera szczegółowe wyjaśnienie, dlaczego wprowadzasz te poprawki.
Część 5 wymaga Twojego podpisu oraz podpisu płatnego podmiotu przygotowującego, jeśli go użyłeś.
Więcej o formularzu 941-X
Formularza można używać tylko przez jedną czwartą. Jeśli zgłaszasz błędy przez więcej niż jeden kwartał, musisz użyć osobnego formularza dla każdego.
Jeśli twój błąd wpłynął na potrącenie pracownika, musisz uzyskać pisemną zgodę od każdego pracownika, którego dotyczy. Będziesz musiał poświadczyć to oświadczenie:
„Mam pisemne oświadczenie od każdego pracownika stwierdzające, że nie zgłosił on roszczenia (lub roszczenie zostało odrzucone) i nie będę ubiegać się o zwrot lub uznanie za nadwyżkę. ”
Jeśli nie możesz uzyskać pisemnej zgody od każdego pracownika, możesz dokonać zmian tylko w części pracodawcy.
Musisz dołączyć szczegółowe wyjaśnienie, w jaki sposób określiłeś swoje poprawki.
Zobacz instrukcje dotyczące formularza 941-X, aby uzyskać więcej informacji na temat wypełniania tego formularza.
Ten artykuł ma na celu ogólne omówienie tego formularz, ale nie jest to porada podatkowa ani prawna. Formularz 941-X jest skomplikowany, a każda sytuacja podatkowa jest inna. Uzyskaj pomoc dotyczącą tego formularza od doradcy podatkowego lub działu obsługi płac. Możesz również zadzwonić na infolinię podatkową IRS Business and Specialty Tax Line pod numer 1-800-829-4933, od poniedziałku do piątku w godzinach od 7:00 do 19:00. czas lokalny.
