Coraz większa liczba oszczędzających na emeryturę zdaje sobie sprawę, że mogą wybierać inwestycje inne niż tradycyjne oferty akcji, obligacji, funduszy inwestycyjnych, ETF i płyty CD na indywidualnym koncie emerytalnym (IRA).

Samodzielne IRA (SD-IRA) pozwalają inwestować w nieruchomości, metale szlachetne, weksle, zastaw podatkowy certyfikaty, oferty prywatne i wiele innych opcji inwestycyjnych.

Jednak nie musi to oznaczać, że jest to najlepszy wybór dla Twoich oszczędności emerytalnych. Oto kilka ważnych rzeczy, o których należy pamiętać, jeśli chodzi o kupowanie nieruchomości z IRA.

Co to jest IRA na własny rachunek?

Samodzielna IRA to tradycyjny IRA lub Roth IRA, w którym depozytariusz zezwala na szeroki zakres dopuszczalnych inwestycji na kontach emerytalnych. Jedna z tych alternatywnych opcji – inwestycje w nieruchomości – jest atrakcyjna dla wielu osób, które rozważają zakup nieruchomości na wynajem w ramach samodzielnego IRA.

IRA powiernik to instytucja finansowa odpowiedzialna za prowadzenie dokumentacji i wymogi dotyczące sprawozdawczości IRS. Każdego roku musisz dokładnie wycenić swoją inwestycję i zgłosić tę wartość swojemu depozytariuszowi IRA – w tym miejscu pojawia się aspekt „samokontroli”.

Kupowanie nieruchomości z IRA samokontroli

Jeśli „chcesz kupić nieruchomość z IRA samokontroli”, musisz najpierw skonfigurować Kilka renomowanych firm zapewnia inwestorom indywidualnym możliwość samodzielnego zakładania kont emerytalnych.

Jednak ze względu na złożoną naturę samodzielnych kont IRA warto mieć depozytariusz, który udzieli bardzo potrzebnych wskazówek, gdy będziesz przechodzić przez kod podatkowy IRS.

Niektórzy depozytariusze IRA mają bardziej skomplikowane struktury opłat niż inni. Dlatego ważne jest, aby odrobić pracę domową i przeanalizować wszystkie potencjalne opłaty i wydatki, które wpłyną na ogólny zwrot z inwestycji.

W wielu przypadkach jest to również wskazane aby założyć spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) lub inny podmiot do przechowywania aktywów inwestycyjnych.

W przypadku samodzielnych IRA musisz wygenerować wystarczające przepływy pieniężne, które pokryją wszystkie koszty utrzymania i koszty naprawy bez potrzeby dodawania gotówki każdego roku.

Korzyści z posiadania nieruchomości inwestycyjnej w IRA

Być może największą zaletą korzystania z Samodzielna IRA na zakup nieruchomości znajduje się w potencjalnych korzyściach podatkowych. Podobnie jak w przypadku każdej inwestycji w IRA, korzystasz z odroczonego podatku dochodowego do dnia podjęcia wypłaty.

Lub, jeśli Twoje inwestycje są w Roth IRA Twoje zyski z inwestycji są wolne od podatku i możesz je wypłacić bez podatku.

Nadal musisz poczekać, aż osiągniesz wiek 59 1/2, aby wypłacić swoje środki, lub w przeciwnym razie zostaniesz ukarany karą za wcześniejsze wycofanie. Ta wypłata zostanie uwzględniona w zeznaniu podatkowym jako zwykły dochód.

Jednak aktywni inwestorzy mogą kupować, sprzedawać lub odwracać nieruchomości i przenosić fundusze z jednego projektu do drugiego, zachowując jednocześnie status odroczenia podatkowego IRA.

Kolejną zaletą posiadania nieruchomości w IRA jest znajomość. Zainteresowanie inwestorów jest często wywoływane przez niepewność na globalnym rynku, co może skłonić inwestorów do trzymania się większej liczby lokalnych inwestycji. Samodzielne IRA dają Ci możliwość inwestowania w inwestycje, które znasz i rozumiesz.

Potencjalne wady i zagrożenia

Jako posiadacz konta w samodzielna IRA, jesteś odpowiedzialny za wykonanie wymaganej należytej staranności na samej nieruchomości. Może to być atrakcyjna cecha inwestowania w nieruchomości IRA, jeśli jesteś profesjonalistą w branży nieruchomości lub doświadczonym inwestorem.

Jeśli jednak nie jesteś doświadczonym inwestorem w nieruchomości, może łatwo doprowadzić do złej decyzji inwestycyjnej lub narazić Cię na oszustwa. Komisja Papierów Wartościowych i Giełd opublikowała ostrzeżenie dla inwestorów dotyczące samo-zarządzających się IRA i ryzyka oszustwa.

Jedno z największych zagrożeń związanych z posiadaniem nieruchomości we własnym IRA to potencjalny brak dywersyfikacji. Wielu inwestorom brakuje gotówki potrzebnej do stworzenia zdywersyfikowanego portfela inwestycji w nieruchomości.

Płynność jest kolejnym ważnym problemem przy inwestowaniu w nieruchomości w ramach IRA.Zawsze istnieje możliwość, że możesz nie mieć dostępu do wartości swojej inwestycji, aby dokonać wypłaty, jeśli potrzebujesz pieniędzy w okresie emerytalnym.

Samodzielny podatek IRA Pułapki, których należy unikać

Posiadanie nieruchomości w IRA pozwala na wzrost inwestycji z odroczonym podatkiem, chociaż Roth IRA zapewnia potencjał wzrostu wolnego od podatku.

Jeśli jednak nie będziesz przestrzegać zasad, możesz kupić nieruchomość w niewłaściwy sposób, zdyskwalifikować IRA i utworzyć zdarzenie podlegające opodatkowaniu.

Posiadanie IRA nieruchomości inwestycyjnej traci również część ulg podatkowych dostępnych dla inwestorów w nieruchomości, jeżeli nieruchomość przynosi straty. Nie możesz również ubiegać się o amortyzację nieruchomości będącej własnością IRA.

Jeśli planujesz wykorzystać IRA do zakupu domu wakacyjnego lub podstawowego lub drugorzędnego miejsca zamieszkania, pomyśl jeszcze raz. Samodzielne transakcje inwestycyjne IRA dotyczące nieruchomości muszą być dokonywane na warunkach rynkowych.

Oznacza to, że w przypadku samodzielnych transakcji IRA nie są dozwolone żadne osobiste transakcje. Ta zasada dotyczy również członków najbliższej rodziny. Jeśli kupisz nieruchomość od członka rodziny (lub sobie) lub sprzedasz ją członkowi rodziny, utworzysz zdarzenie podlegające opodatkowaniu.

Niepowiązane Podatek dochodowy od osób prawnych (UBIT) to kolejna potencjalna kwestia podatkowa. Szczególnie ważne będzie zwrócenie uwagi na ten podatek, jeśli myślisz o wykorzystaniu kredytu hipotecznego na zakup nieruchomości inwestycyjnej.

W przypadku tradycyjnego IRA, po osiągnięciu wieku 70 lat i pół musisz przyjąć wymagane minimalne wypłaty. Jeśli posiadasz nieruchomość w IRA, bardzo trudno jest sprzedać swoje udziały w małych porcjach każdego roku. Z tego powodu , musisz trzymać wystarczającą ilość gotówki na swoich kontach IRA, aby pokryć wymagane wypłaty, w przeciwnym razie napotkasz problemy podatkowe.