Internal Revenue Service (IRS) ogłosił coroczne korekty inflacji dla szeregu rezerw na rok 2016, w tym harmonogramów stawek podatkowych , tabele podatkowe i korekty kosztów utrzymania dla niektórych pozycji podatkowych.

Są to liczby obowiązujące w roku podatkowym 2016 – innymi słowy, obowiązujące od 1 stycznia 2016 r. NIE są to liczby i podatek stawki, których użyjesz do przygotowania deklaracji podatkowych za 2015 rok w 2016 roku (znajdziesz je tutaj). Te liczby i stawki podatku to te, których użyjesz do przygotowania deklaracji podatkowych za 2016 rok w 2017 roku.

Jeśli nie spodziewasz się żadnych znaczących zmian, możesz skorzystać ze zaktualizowanych tabel podatkowych, aby oszacować swoje zobowiązanie za rok podatkowy 2016. Jeśli jednak spodziewasz się zarobić więcej pieniędzy, wziąć ślub, kupić dom, urodzić dziecko lub zmienić życie, zechcesz rozważyć korektę potrącenia lub poprawienie szacunkowych płatności podatkowych.

Przedziały podatkowe. Najważniejszą wiadomością są oczywiście przedziały podatkowe i stawki podatkowe na 2016 r .:

Tutaj możesz zobaczyć, jak stawki za 2016 r. Porównują się z przedziałami z 2015 r.

Standardowe kwoty odliczeń na 2016 rok są następujące:

W roku 2016 dodatkowa standardowa kwota odliczenia dla osoba starsza lub niewidoma wynosi 1250 USD. Dodatkowa standardowa kwota odliczenia jest zwiększana do 1550 USD, jeśli osoba jest również osobą niezamężną i nie jest pozostałym przy życiu współmałżonkiem.

W przypadku podatników, którzy wyszczególniają swoje odliczenia, ograniczenia Pease, nazwane po były przedstawiciel Don Pease (D-OH) może ograniczyć lub wycofać pewne odliczenia z tytułu wysokiego h podatnicy dochodowi. Progi Pease na 2016 r. Są następujące:

Jeśli mają zastosowanie ograniczenia Pease, suma wszystkich wyszczególnionych odliczeń jest pomniejszana o mniejszą z następujących wartości:

• 3% AGI powyżej mający zastosowanie próg; lub
• 80% kwoty wyszczególnionych odliczeń w inny sposób dopuszczalnych w danym roku podatkowym.

Ograniczenia opłat dotyczą darowizn na cele charytatywne, odliczenia odsetek od kredytu hipotecznego, stanowych i lokalnych ulgi podatkowe i różne wyszczególnione odliczenia. Nie dotyczą one kosztów leczenia, inwestycji, strat hazardowych oraz niektórych kradzieży i strat.

(Możesz przeczytać więcej o ograniczeniach Pease i ich wpływie na zamożnych podatników tutaj).

Należy pamiętać, że dla większości podatników dolna granica kosztów leczenia pozostaje 10% skorygowanego dochodu brutto (AGI). Podatnicy w wieku powyżej 65 lat mogą nadal korzystać z 7,5% do 2016 r., Ale potem preferowana stawka podatkowa zniknie, a wszyscy podatnicy będą podlegać dolnemu progowi 10%.

Osobista kwota zwolnienia za 2016 r. wynosi 4 050 USD, w porównaniu z 4 000 USD w 2015 r. Jednak zwolnienie podlega stopniowemu wycofywaniu, które rozpoczyna się od skorygowanego dochodu brutto w wysokości 259 400 USD (311 300 USD w przypadku małżeństw składających wnioski łącznie). Wycofuje się całkowicie z kwotą 381,900 USD (433 800 USD dla małżeństw składających wnioski łącznie).

Okresowe wycofywanie odbywa się w następujący sposób:

W przeszłości AMT był przedmiotem ostatniej próby Kongresu, aby „załatać” zwolnienie, ale w ramach amerykańskiej ustawy o ulgach podatkowych z 2012 r. (ATRA) kwoty zwolnień z AMT są trwale korygowane o inflację – dlatego teraz widzisz to na tej liście. Kwoty zwolnienia z AMT są następujące:

Podatek od dzieci ma zastosowanie do niezarobkowych dochodów dzieci poniżej 19 roku życia i studentów poniżej 24 roku życia. Na 2016 r. Próg podatku dla dzieci – czyli kwota niezarobionego dochodu netto, który dziecko może zabrać do domu bez płacenia federalnego podatku dochodowego – wynosi 1050 USD. Wszystkie niezarobione dochody przekraczające 2100 USD są opodatkowane według stawki podatkowej rodzica.

Niektóre ulgi podatkowe są również korygowane na 2016 r. Niektóre z najczęstszych ulg podatkowych to:

• Ulga podatkowa na podatek dochodowy (EITC). W 2016 r. Maksymalna dostępna kwota EITC wynosi 6 269 USD dla podatników składających wnioski wspólnie, którzy mają 3 lub więcej kwalifikujących się dzieci, w porównaniu z łączną kwotą 6 242 USD za rok podatkowy 2015. Procedura dochodowa zawiera tabelę zawierającą maksymalne kwoty kredytu dla innych kategorii, progi dochodowe wycofywanie.
• Dziecko & Kredyt na opiekę na utrzymaniu. W 2016 r. Wartość użyta do określenia kwoty kredytu, który może podlegać zwrotowi, wynosi 3000 USD (kwota kredytu nie uległa zmianie). Należy pamiętać, że jest to wartość wydatków użytych do określenia kredytu, a nie rzeczywista kwota kredytu.
• Kredyt adaptacyjny. W 2016 r. Kredyt dozwolony na adopcję dziecka ze specjalnymi potrzebami wynosi 13460 USD, a maksymalny kredyt dozwolony na inne adopcje to kwota kwalifikowanych wydatków na adopcję do 13 460 USD. Stopniowe wypłaty mają zastosowanie począwszy od podatników ze zmodyfikowanym skorygowanym dochodem brutto (MAGI) powyżej 201 920 USD i całkowicie wycofane w przypadku podatników z MAGI w wysokości 241 920 USD lub więcej.
• Hope Scholarship Credit.Kredyt na stypendium Hope na 2016 r. Pozostanie kwotą równą 100% kwalifikowanego czesnego i powiązanych wydatków nie przekraczających 2000 USD plus 25% tych wydatków przekraczających 2000 USD, ale nie przekraczających 4000 USD. Oznacza to, że maksymalny kredyt stypendialny Hope dozwolony na 2016 r. Wynosi 2500 USD. Obowiązują ograniczenia dochodowe, a w 2016 r. Są one dostępne dla podatników o zmodyfikowanym skorygowanym dochodzie brutto (MAGI) przekraczającym 80 000 USD (160 000 USD za wspólny zwrot).
• Kredyt na naukę przez całe życie. Podobnie jak w przypadku Hope Scholarship Credit, ograniczenia dochodów mają zastosowanie do Lifetime Learning Credit. W 2016 r. Skorygowana kwota dochodu brutto, z której korzystali współsprawcy w celu określenia obniżenia Lifetime Learning Credit, wynosi 111 000 USD, w porównaniu z 110 000 USD za rok podatkowy 2015.

Wprowadzono również zmiany w niektórych podatkach potrącenia, odroczenia & wykluczenia za 2016 r. Niektóre z najczęstszych można znaleźć tutaj:

• Odliczenie odsetek od pożyczki studenckiej. W 2016 r. maksymalna kwota, którą można odliczyć od odsetek zapłaconych od kredytów studenckich, pozostaje na poziomie 2500 USD. Phaseouts dotyczy podatników ze zmodyfikowanym skorygowanym dochodem brutto (MAGI) przekraczającym 65 000 USD (130 000 USD w przypadku wspólnych deklaracji) i jest całkowicie wycofywana dla podatników ze zmodyfikowaną skorygowany dochód brutto (MAGI) w wysokości 80 000 USD lub więcej (160 000 USD lub więcej w przypadku wspólnych deklaracji).
• Wyłączenie dochodów uzyskanych z zagranicy. W roku podatkowym 2016 wykluczenie dochodu uzyskanego z zagranicy wynosi 101 300 USD, w porównaniu ze 100 800 USD w roku podatkowym 2015.
• Korzyści z transportu i parkowania. W 2016 r. Miesięczne ograniczenie dla tys Dodatkowy zasiłek transportowy pozostaje na poziomie 130 USD za transport, ale wzrasta do 255 USD za kwalifikowany parking, w porównaniu z 250 USD w roku podatkowym 2015.
• Medyczne Konta Oszczędnościowe. W 2016 r. Uczestnicy, którzy mają własne ubezpieczenie na medycznym koncie oszczędnościowym, podlegają rocznemu odliczeniu w wysokości nie mniejszej niż 2250 USD (w porównaniu z 2200 USD za rok podatkowy 2015), ale nie więcej niż 3350 USD (w porównaniu z 3300 USD w roku podatkowym 2015) . W przypadku pokrycia tylko we własnym zakresie maksymalna kwota z własnej kieszeni wynosi 4450 USD. W przypadku uczestników z 2016 r. Z ubezpieczeniem rodzinnym dolna granica rocznego udziału własnego pozostaje na poziomie 4450 USD (tak samo jak w 2015 r.); jednakże kwota odliczenia nie może być wyższa niż 6700 USD (do 50 USD od limitu na rok podatkowy 2015). Jeśli chodzi o ubezpieczenie rodzinne, limit wydatków z własnej kieszeni pozostaje na poziomie 8150 USD za rok podatkowy 2016, podobnie jak w roku podatkowym 2015.

Możesz zobaczyć, jak wczesne prognozy dotyczące stawek podatkowych na 2016 rok zestawiły się tutaj .

Większe koszty utrzymania i inne korekty są dostępne w Rev. Proc. 2015-53.

Aby zapoznać się z limitami składek emerytalnych w planach 401 (k) w 2016 r. I więcej, zapoznaj się z postem Ashlei Ebeling.