Formularze 1099 to federalne formularze informacyjne dotyczące podatku dochodowego od firm i innych instytucji, które dokumentują określone transakcje finansowe przeprowadzane w trakcie roku podatkowego. Formularze są składane w amerykańskim Internal Revenue Service (IRS) i, jeśli to konieczne, w stanowych departamentach podatkowych. Kopie są również wysyłane do indywidualnych podatników, aby pomóc im zsumować ich dochody z różnych źródeł i dokładnie obliczyć podatki.

W szczególności 1099s służy do zgłaszania zarobków i wpływów innych niż płace, pensje i napiwki, które są zgłaszane na federalnym formularzu W-2. Istnieje ponad 20 różnych wersji i wariantów formularza 1099. Począwszy od roku podatkowego 2020, formularz 1099-NEC będzie używany do zgłaszania odszkodowań dla osób niebędących pracownikami, co jest jednym z najczęstszych zastosowań 1099.

Oczekuje się, że ci, którzy otrzymają 1099, wykorzystają je do przygotowania osobistego deklaracje podatku dochodowego, zwykle należne do 15 kwietnia. Ponieważ podatki nie są potrącane z pensji 1099 pracowników, często nie oszczędzają oni wystarczająco dużo, aby zapłacić podatek dochodowy.

Kto wysyła formularz 1099?

1099 są używane do zgłaszania szerokiego zakresu transakcji finansowych. IRS wymaga, aby osoby fizyczne, małe firmy, firmy, instytucje finansowe i inne osoby zgłaszały pieniądze lub wartość wymienną usługi lub towaru jako dochód każdego roku podatkowego.

1099-NEC jest jednym z najbardziej powszechnych, ogólnie wysłane do freelancerów nie są pracownikami Twojej firmy. Jeśli zapłaciłeś nie więcej niż 600 $ w ciągu roku, który nie był uważany za pracownika, musisz wysłać temu pracownikowi 1099-NEC z deklaracją kwoty wypłaconego odszkodowania.

Zgodnie z prawem federalnym, biznes nie musi wysyłać 1099 do każdego, kto zarabia mniej niż 600 $ w roku kalendarzowym, ale instytucje finansowe zgłaszają mniejsze kwoty do IRS i wydają inne formularze 1099 tym wypłacającym dochody z inwestycji, takie jak odsetki, dywidendy i dystrybucja zysków kapitałowych.

1099-MISC to kolejny powszechnie używany formularz, który zgłasza zbiór płatności niezwiązanych z wynagrodzeniem za pracę osób niebędących pracownikami.

Jeśli jesteś właścicielem wynajmowanej nieruchomości, a zarządca pobiera czynsz i wyśle go do Ciebie, menedżer wyśle Ci 1099-MISC. 1099-DIV służy do zgłaszania rozproszonych dywidend, a 1099-INT służy do zgłaszania zarobionych odsetek przekraczających 10 USD.

Płatnicy są zobowiązani do wysłania 1099 listów pocztą w lutym roku, w którym zgłaszane są podatki . W przeciwieństwie do W-2, który podaje dochody pracowników, nie dołączasz 1099 do federalnych deklaracji podatkowych 1040. Służą do poinformowania podatnika, ile pieniędzy otrzymano od płatnika. Płatnik zgłasza również tę kwotę do IRS.

Kto otrzymuje formularz 1099?

Kwoty 1099 są wysyłane do freelancerów, niezależnych kontrahentów, akcjonariuszy, którzy otrzymali dywidendy, posiadaczy rachunków bankowych, którzy zapłacono odsetki i innym osobom, które otrzymały inne odszkodowania pozapłacowe w ciągu roku podatkowego.

1099 jest używane, aby poinformować podatników i IRS o szerokim zakresie transakcji. Jeśli spłacisz dług u wystawcy karty kredytowej za kwotę niższą od zadłużenia, wystawca użyje 1099-C, aby zgłosić umorzoną kwotę, która jest zwykle opodatkowana jako dochód. Rządy lokalne, stanowe i federalne również wyślą 1099, aby zgłosić zwroty podatku, ulgi lub potrącenia.

Pracownicy, którzy otrzymują 1099, zwykle nie mają potrącanych pieniędzy na podatki i muszą obliczyć, ile podatku są sobie winni. Są to często aktorzy, muzycy, pisarze, konsultanci, prawnicy, księgowi, hydraulicy, rzemieślnicy budowlani, ogrodnicy i inni niezależni pracownicy, którzy otrzymują rekompensatę za pracę.

Począwszy od roku podatkowego 2020 wykonawcy, niezależni specjaliści i freelancerzy, którzy świadczą usługi w wysokości 600 USD lub więcej rocznie od jednego płatnika, otrzymają od płatnika formularz 1099-NEC.

Informacje zgłoszone na 1099-NEC były wcześniej zawarte w formularzu 1099-MISC, ale odtąd zostanie zgłoszony na nowym formularzu. 1099-MISC będzie nadal używany, jeśli prowadzisz działalność handlową lub biznesową i płacisz pieniądze innym osobom z powodów, takich jak czynsz, nagrody i nagrody, usługi medyczne i zdrowotne oraz płatności na rzecz prawników z ugód prawnych.

Jeśli jesteś pracownikiem zatrudnionym w pełnym lub niepełnym wymiarze godzin i płacisz z konta płacowego, otrzymasz formularz W-2 po zakończeniu roku podatkowego. Jeśli Twój pracodawca nie potrącał podatku i zapłacił 600 USD lub więcej w ciągu roku, otrzymasz 1099 i będziesz odpowiedzialny za płacenie podatków indywidualnie.

Firmy, które płacą kontrahentom i zgłaszają rozproszenie kwotą 1099, będą wymagać że wykonawca lub wolny strzelec wypełni formularz W-9. Formularz o nazwie Wniosek o numer identyfikacyjny podatnika i zaświadczenie zwykle gromadzi numer ubezpieczenia społecznego kontrahenta, dzięki czemu IRS może zidentyfikować płatnika i odbiorcę do celów podatkowych.

Kto nie otrzymuje formularza 1099?

Zwykli pracownicy firmy nie otrzymują 1099 formularzy podatkowych. Otrzymują formularz W-2 w celu zgłoszenia dochodu.W-2 raportuje wszystkie pieniądze wypłacone pracownikowi, jak również potrącenia na podatki i odroczone podatkowo konta emerytalne. Formularze 1099-NEC służą do zgłaszania płatności freelancerom i innym niezależnym wykonawcom i generalnie nie obejmują potrąceń. Jeśli nie jesteś pracownikiem na liście płac firmy, ale otrzymujesz wynagrodzenie od firmy za usługi, otrzymasz 1099-NEC.

Rodzaje formularzy 1099

Osoby, które otrzymują Formularze 1099-MISC lub 1099-NEC nie są uważane za pracowników. Oznacza to, że firmy nie są zobowiązane do płacenia części stanowego lub federalnego podatku dochodowego ani do odliczania jakichkolwiek płatności na rzecz Funduszu Ubezpieczeń Społecznych i Funduszy Medicare.

Inne popularne formularze 1099 to:

• Formularz 1099-DIV: Banki i inne instytucje finansowe używają go do zgłaszania dochodu z inwestycji.
• Formularz 1099-INT: służy do zgłaszania dochodu z odsetek.
• Formularz 1099- G: Wymienia płatności rządowe, takie jak zasiłki dla bezrobotnych i zwroty podatków.
• Formularz 1099-R: Dokumentuje płatności z rent, emerytur, planów emerytalnych i planów udziału w zyskach.
• Formularz 1099 -C: Używane, gdy podatnik odpisuje długi przekraczające 600 USD.
• Formularz 1099-Q: Dokumentuje płatności z kwalifikowanych programów edukacyjnych.
• Formularz SSA-1099: rejestruje płatności z tytułu ubezpieczenia społecznego.
• Formularz 1099-S: Raportuje przychody z wynajmu i innych inwestycji i transakcji związanych z nieruchomościami.
• Formularz 1099-B: Zgłasza wpływy z pośrednictwa i giełd barterowych.

Jak i kiedy złożyć formularz 1099

Formularze 1099-NEC lub 1099-MISC służą do zgłaszania pieniędzy wypłaconych niezależnym kontrahentom, którzy świadczą usługi dla Twojego handlu lub firmy. Płatności za usługi osobiste lub domowe, takie jak ogrodnictwo i opieka nad dziećmi, nie trzeba zgłaszać na karcie 1099.

Zasadniczo płatnicy są zobowiązani do przesłania swoim odbiorcom płatności 1099 do 31 stycznia każdego roku, wraz z przekazywaniem informacji do IRS wkrótce potem. Kary są nakładane na tych, którzy złożą nieprawidłowe deklaracje, na tych, którzy nie przesyłają prawidłowych oświadczeń odbiorcy w terminie oraz na tych, którzy składają fałszywe zeznania.

IRS dopasowuje zeznania podatkowe odbiorcy z otrzymanymi 1099s, aby odkryć wszelkie niezgłoszone lub zaniżone dochody, od których wymagane jest opłacenie podatku z tytułu samozatrudnienia. Rozbieżności często prowadzą do kontroli podatkowej i / lub nałożenia kar.

Podczas gdy firmy zwykle wysyłają 1099 do kontrahentów pocztą, większość z nich obecnie przekazuje wymagane 1099 do IRS elektronicznie. Wiele firm korzysta z usług płacowych, aby złożyć wniosek do rządowych agencji podatkowych.