Ustawa o tajemnicy bankowej, wprowadzona w 1970 r., nakłada na instytucje finansowe obowiązek współpracy z rządem USA w celu zwalczania przestępstw finansowych. BSA, znana również jako „ustawa o raportowaniu walut i transakcji zagranicznych”, zajmuje się przede wszystkim zapobieganiem praniu pieniędzy, chociaż na przestrzeni lat została zmieniona przez ustawodawstwo, takie jak ustawa Patriot, która rozszerzyła jej zakres o działania związane z finansowaniem terroryzmu.

BSA ma na celu nie tylko pomoc w walce z praniem brudnych pieniędzy, ale także zapewnienie, że banki i instytucje finansowe nie są wykorzystywane jako narzędzia ułatwiające to. W ramach BSA instytucje muszą pracować nad wykrywaniem i monitorowaniem potencjalnych działań związanych z praniem pieniędzy oraz zgłaszać je władzom, aby można było podjąć działania egzekucyjne.

Ustawa o tajemnicy bankowej jest zarządzana przez Financial Crimes Enforcement Network (Fincen), która nakłada na instytucje finansowe szereg obowiązków dotyczących zgodności. Aby wypełnić te obowiązki, kierownictwo wyższego szczebla powinno upewnić się, że dokładnie zapoznało się z samymi przepisami.

Zgodność z ustawą o tajemnicy bankowej: co musisz wiedzieć

Aby osiągnąć zgodność z BSA, instytucje finansowe muszą przestrzegać szeregu wymogów regulacyjnych, które koncentrują się na raportowaniu do władz i współpracy z nimi oraz tworzeniu wewnętrznych mechanizmów kontrolnych w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy. Proces ten obejmuje następujące ważne kwestie:

Program zgodności z AML

BSA wymaga, aby instytucje finansowe opracowały program przeciwdziałania praniu pieniędzy (AML). Skuteczny program zgodności BSA-AML powinien odpowiadać unikalnym potrzebom instytucji finansowej, którą obsługuje, w tym profilowi ryzyka, z którym się boryka. Główne elementy programu zgodności z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy są następujące:

• Wewnętrzne systemy i mechanizmy kontrolne: Program AML powinien opierać się na zestawie pisemnych zasad i procedur , zaprojektowany, aby pomóc pracownikom w wykrywaniu i monitorowaniu działań związanych z praniem pieniędzy i przestępstwami finansowymi.
• Compliance Officer: Należy wyznaczyć głównego pracownika do nadzorowania rozwoju i wdrażania programu ich instytucji. Oprócz sprawowania nadzoru nad kontrolami wewnętrznymi, Inspektor ds. Zgodności jest odpowiedzialny za organizowanie niezależnych audytów i egzaminów w zakresie programu zgodności w swoich instytucjach z AML.
• Szkolenie BSA: Podstawowe szkolenie w zakresie zgodności z BSA-AML powinno zostać zapewnione wszystkim pracownikom. Pracownicy o wyższym poziomie odpowiedzialności mogą potrzebować zaawansowanego szkolenia lub certyfikacji.
• Niezależne audyty: Należy ustanowić regularny harmonogram niezależnych audytów w celu sprawdzenia ciągłej skuteczności programu przeciwdziałania praniu pieniędzy. Audyty muszą być przeprowadzane przez wykwalifikowane strony trzecie.

Raportowanie & Prowadzenie dokumentacji

BSA wiąże się z licznymi obowiązkami sprawozdawczymi i archiwizacyjnymi w FinCen, które odnoszą się do określonych profili ryzyka . Te obowiązki obejmują:

• Raporty transakcji walutowych (CTR): Raporty transakcji walutowych należy składać w przypadku transakcji gotówkowych przekraczających 10 000 USD. Wymóg ten dotyczy tylko fizycznej wymiany pieniędzy (gotówki i papieru) między osobami.
• Formularz 8300: Niektóre firmy, takie jak salony samochodowe, galerie sztuki lub firmy ubezpieczeniowe, które otrzymują ponad 10 000 USD w gotówce w jednej transakcji lub w wielu powiązanych transakcjach w ciągu 24 godzin, należy złożyć formularz 8300.
• Raporty o podejrzanych działaniach (SAR): Transakcje, które obejmują podejrzenie naruszenia BSA lub działalność związaną z finansowaniem terroryzmu, a których łączna wartość przekracza 5000 USD musi być szczegółowo opisane w raporcie o podejrzanej aktywności. SAR mogą być dobrowolnie składane w przypadku podejrzanych transakcji poniżej progu 5000 USD.
• Raport z zagranicznych banków i rachunków finansowych (FBAR): coroczny wymóg składania wniosków dla osób fizycznych posiadających rachunki w zagranicznych bankach o wartości 10 000 USD i powyżej. Podczas gdy FBAR jest zazwyczaj składany przez posiadacza rachunku, profesjonaliści finansowi składający wniosek w imieniu klienta muszą zarejestrować się, aby złożyć wniosek jako instytucja.

Większość raportów FinCen musi być teraz składanych elektronicznie, przy użyciu systemu BSA e-Filing: organizacje muszą wystąpić do FinCen o nazwę użytkownika i hasło, zanim będą mogły korzystać z systemu.

Oprócz wymogów dotyczących zgłoszenia BSA, instytucje finansowe muszą przechowywać szczegółowe zapisy podejrzanych działań. W szczególności instytucje muszą prowadzić rejestr zakupów instrumentów pieniężnych (takich jak bank, czeki podróżne i czeki kasjerskie) w wysokości od 3000 do 10 000 USD. W takich przypadkach dziennik musi rejestrować i weryfikować tożsamości kupujących oraz agregować wartość ich transakcji.

Jakie znaczenie ma zgodność z ustawą o tajemnicy bankowej?

Osiągając zgodność z BSA, instytucja finansowa wykazuje swoje zaangażowanie w pomaganie organom ścigania w zwalczaniu przestępstw finansowych i przyczynia się do szerzenia klimatu uczciwości i sprawiedliwości.

Rząd Stanów Zjednoczonych jest zaangażowany w walkę z praniem brudnych pieniędzy i jako taki nakłada ustawowe kary za naruszenia BSA – które mogą wahać się od 10 000 dolarów za naruszenia dokumentacji do ponad 200 000 dolarów za poważniejsze wykroczenia. W szczególnie poważnych przypadkach grzywny mogą sięgać milionów, a nawet miliardów dolarów: w 2018 roku na Bancorp USA nałożono grzywnę w wysokości 613 milionów dolarów za naruszenia BSA, podczas gdy w 2012 roku HSBC zapłacił rekordową kwotę 1,9 miliarda dolarów jako odszkodowanie za pranie pieniędzy.

Poza finansowymi konsekwencjami nieprzestrzegania zasad, instytucje, które naruszają BSA, mogą ponieść znacznie większe szkody dla reputacji, tracąc zaufanie zarówno klientów, jak i ich pracowników. Chociaż wysiłki zmierzające do przestrzegania BSA stanowią ciągłe wyzwanie administracyjne, dostępne są pewne narzędzia branżowe, takie jak programy do analizy danych i automatyzacja oprogramowania, które ułatwiają ten proces.