Jeśli chodzi o podatki w Stanach Zjednoczonych, nadążanie za różnymi podatkami, które Twoja firma ma płacić, może być trudne. Podatek akcyzowy jest jednym z najważniejszych, dlatego ważne jest, aby Twój zespół księgowy rozumiał, jak to działa i o co toczy się gra. Dowiedz się więcej o płaceniu podatku akcyzowego, zaczynając od naszej definicji podatku akcyzowego.

Definicja podatku akcyzowego

Akcyza to zryczałtowany podatek pobierany od sprzedaży określonych towarów, usług, i czynności. Jest to forma opodatkowania pośredniego, co oznacza, że nie jest płacona bezpośrednio przez konsumenta. Zamiast tego podatek akcyzowy jest nakładany na producenta / dostawcę, który wlicza go do ceny produktu. Jeśli którykolwiek z produktów, które sprzedaje Twoja firma, podlega podatkowi akcyzowemu, Twoim obowiązkiem jest pobranie i zapłacenie podatku odpowiednim władzom.

Podatek akcyzowy jest stosowany jako podatek od jednostki lub jako procent ceny sprzedaży. W metodzie jednostkowej podatki naliczane są za każdą sprzedaną jednostkę. Przy metodzie procentowej akcyza jest naliczana jako procent towarów lub usług. Chociaż nie wpłynie to na wynik finansowy, może wpłynąć na popyt, ponieważ ogólna cena produktu wzrośnie, przynajmniej do pewnego stopnia.

Kto płaci podatek akcyzowy?

Podatek akcyzowy jest uwzględniany w cenie produktu, a nie podawany oddzielnie. W większości przypadków konsumenci płacą podatek akcyzowy nawet o tym nie wiedząc. Jeśli Twoja firma jest zobowiązana do pobierania podatku akcyzowego, musisz go pobrać od swoich klientów przed dokonaniem płatności podatku akcyzowego na rzecz rządu raz na kwartał. Aby to zrobić, musisz wypełnić formularz 720, Kwartalne federalne zeznanie podatkowe dotyczące akcyzy. Należy również zauważyć, że na poziomie stanowym mogą obowiązywać dodatkowe wymagania dotyczące zgłoszenia.

Zwolnienia z podatku akcyzowego

Istnieje kilka zwolnień z podatku akcyzowego, o których należy pamiętać. Organizacje non-profit, dostawcy usług ratunkowych i organizacje rządowe otrzymają zwolnienia z określonych płatności podatku akcyzowego w określonych sytuacjach. Jeśli Twoja organizacja może uzyskać zwolnienie z podatku akcyzowego, pamiętaj, aby prowadzić rejestr tych wydatków i ubiegać się o zwrot podatku pod koniec roku podatkowego za pośrednictwem formularza IRS 8849.

Przykłady podatku akcyzowego

Akcyza jest nakładana tylko na określone produkty lub usługi. Należą do nich:

• Alkohol (za sztukę)

• Broń / amunicja (za sztukę)

• Usługi opalania w pomieszczeniu (procent ceny)

• Benzyna i olej napędowy (za sztukę)

• Bilety lotnicze (procent ceny)

Poza tymi przykładami podatku akcyzowego tytoń, usługi telefoniczne, ciężkie ciężarówki, sprzęt wędkarski na świeżym powietrzu i hazard podlegają akcyzie.

Podatek akcyzowy a podatek od sprzedaży: jaka jest różnica?

Podatek akcyzowy może wydawać się podobny, a nawet identyczny, jak podatek od sprzedaży lub podatek konsumpcyjny, ale istnieje kilka ważnych różnic między te formy opodatkowania. Po pierwsze, podatek od sprzedaży jest nakładany na większość produktów / usług, od żywności i napojów po odzież i antyki. Chociaż istnieje kilka podstawowych pozycji, które mogą być zwolnione z podatku od sprzedaży, stanowią one wyjątek od reguły. Z drugiej strony podatek akcyzowy jest wymagany w przypadku znacznie mniejszej gamy produktów i usług.

Należy również pamiętać, że podatek od sprzedaży jest obliczany jako procent ceny zakupu. Na przykład kupując wysokiej klasy laptopa, możesz spodziewać się, że zapłacisz wyższy podatek od sprzedaży niż w przypadku zakupu taniego laptopa. Jednak, jak wyjaśniliśmy wcześniej w artykule, podatek akcyzowy jest często nakładany na stawkę jednostkową. W związku z tym możesz spodziewać się zapłacenia tej samej kwoty podatku akcyzowego od dowolnej butelki alkoholu, na przykład niezależnie od ceny butelki.

Możemy pomóc

GoCardless pomaga automatyzujesz zbieranie płatności, zmniejszając liczbę administratorów, z którymi Twój zespół musi się uporać, szukając faktur. Dowiedz się, jak GoCardless może pomóc w płatnościach ad hoc lub płatności cyklicznych.