Uw IRA-fondsen zijn bedoeld voor uw pensioenjaren. Om de wens te ontmoedigen om vervroegd pensioen te sparen, stelt Internal Revenue Code Section 72 (t) een premature distributiebelasting van 10% in op opnames, indien gedaan voordat je de leeftijd van 59½ jaar bereikt.
Nu, zoals bij de meeste IRS. regels, er zijn uitzonderingen. Uitkeringen na uw overlijden; uitkeringen die worden gedaan omdat u een kwalificerende handicap heeft; uitkeringen voor een eerste aankoop van een huis; kwalificerende uitgaven voor hoger onderwijs en niet-vergoede medische kosten. Al deze uitzonderingen hebben regels die vervroegde uitbetalingen zonder boete mogelijk maken.
Maar wat als uw financiële omstandigheden veranderen? Wat als u op 50-jarige leeftijd uw baan verloor en een baan moest aannemen die aanzienlijk minder betaalde? Wat als u vervroegd met pensioen wilt gaan, maar al uw pensioenfondsen zijn opgenomen in een IRA?
Een van de uitzonderingen op grond van artikel 72 (t) is het ontvangen van een reeks “in wezen gelijke periodieke betalingen”. De betalingen moeten gedurende vijf betalingsjaren langer zijn vanaf de eerste uitkering of totdat u de leeftijd van 59½ jaar bereikt. Hoewel deze methode de boete voor vervroegde opname omzeilt, worden de opnames belast tegen uw huidige inkomstenbelastingtarief. Het nadeel van het profiteren van Regel 72 (t) is dat u uw pensioenrekeningen ruim voor het einde van uw levensverwachting kunt uitputten.
Bruce is bijvoorbeeld 50 jaar oud en werd ontslagen van zijn baan. Sindsdien heeft hij een nieuwe baan, maar voor aanzienlijk minder loon. Bruce heeft zijn 401 (k) doorgeschoven naar een IRA en heeft zijn niet-pensioenrekeningen uitgeput om het inkomenstekort goed te maken. Met de zorgvuldige hulp van een financieel adviseur of CPA kan Bruce vrijwel gelijk periodieke betalingen van zijn IRA. Omdat Bruce slechts 50 is, zal hij deze periodieke betalingen moeten opnemen tot hij de leeftijd van 59½ jaar bereikt.
Om te berekenen hoeveel Bruce van zijn IRA kan opnemen, moet hij een van de drie door de IRS goedgekeurde berekeningsmethoden, de Life Expectancy Method, Amorti De methode van de levensverwachting of de annuïteitenmethode.
De levensverwachting wordt berekend aan de hand van de minimumverdeelregels waarbij de jaarlijkse betaling voor elk jaar wordt bepaald door het rekeningsaldo te delen door het getal uit de gekozen levensverwachtingstabel. Volgens deze methode worden jaarlijkse betalingen elk jaar opnieuw bepaald, wat kan betekenen dat het bedrag van de betaling van jaar tot jaar kan veranderen.
Betalingen met behulp van de aflossingsmethode worden bepaald door een rekeningsaldo af te schrijven over een gespecificeerd aantal jaren gelijk aan de levensverwachting en een gekozen rentepercentage. Zodra een jaarlijks uitkeringsbedrag is berekend volgens deze vaste methode, moet hetzelfde dollarbedrag in de daaropvolgende jaren volgens deze methode worden uitgekeerd.
Onder de annuïteitenmethode wordt de jaarlijkse betaling bepaald door het rekeningsaldo te delen door een lijfrentefactor, de huidige waarde van een lijfrente van $ 1 per jaar, beginnend op de leeftijd van de belastingbetaler en gedurende het leven van de belastingbetaler. De lijfrentefactor wordt afgeleid met behulp van de sterftetafel en het gekozen rentepercentage. Net als betalingen die worden berekend volgens de aflossingsmethode, is de jaarlijkse betaling hetzelfde voor elk volgend jaar.
Zowel de levensverwachtingstabellen als de sterftetabellen worden geleverd door de IRS. De rentevoet die kan worden gebruikt, is elke rentevoet die niet hoger is dan 120% van de federale rentevoet op middellange termijn. Volgens de IRS moet het rekeningsaldo op een redelijke manier worden gemaakt op basis van feiten en omstandigheden. Elke combinatie van IRA’s kan in aanmerking worden genomen bij het bepalen van de verdeling door de rekeningsaldi te aggregeren. Meerdere IRA-plannen hoeven niet te worden gecombineerd voor het berekenen van betalingen. U kunt echter een deel van een IRA niet uitsluiten. Het volledige saldo op de rekening moet worden gebruikt.
In ons voorbeeld wilde Bruce zijn inkomen aanvullen, niet vervangen. Hij bepaalde het bedrag dat in een IRA nodig was om op te zetten volgens Regel 72 (t). Hij koos er toen voor om de Life Expectancy-methode te gebruiken, omdat dit resulteerde in de minste opname. Helaas, zelfs als Bruce binnen vijf jaar een betere baan zou vinden, moet hij de geplande opnames op zich nemen tot hij 59½ is. Hij zou echter een nieuwe IRA kunnen opzetten en blijven sparen voor zijn pensioen. Als Bruce binnen een jaar een betere baan zou vinden en meer zou verdienen dan bij zijn voormalige werkgever, zou hij kunnen besluiten om te stoppen met het aannemen van uitkeringen en ervoor kiezen om de boete van 10% op de ene opname te betalen. Als de situatie van Bruce erger zou worden, zou hij Regel 72 (t) in een ander IRA-account kunnen gebruiken. De IRS behandelt alle rekeningen afzonderlijk, dus hij moet er zeker van zijn dat de juiste betaling uit het juiste plan komt.
Omdat deze berekeningsmethoden complex zijn, is het belangrijk dat u een financieel adviseur of C.P.A. Als u een fout maakt bij een opname, zal de IRS een boete van 10% berekenen op elk van uw opnames.
De veilige manier van handelen is om alle plantransacties, de gebruikte berekeningsmethode, te documenteren wanneer betalingen worden gedaan. om te beginnen en de frequentie van de betalingen. Kopieën van de rekeningafschriften die werden gebruikt om de eerste betaling te bepalen, moeten worden bewaard, evenals alle documenten of afschriften die voor herberekening zijn gebruikt. Bewaar ook kopieën van verklaringen die de transacties weergeven wanneer ze plaatsvinden.
Bij Henssler Financial houden we ons aan onze filosofie van de tienjarige regel, waarbij al het geld dat binnen 10 jaar nodig is, wordt geïnvesteerd in vastrentende beleggingen. Al het geld dat niet binnen 10 jaar nodig is, wordt belegd in gewone aandelen van hoge kwaliteit of beleggingsfondsen die in gewone aandelen beleggen.
In ons voorbeeld had Bruce 10 jaar liquiditeitsbehoeften moeten hebben gereserveerd voor vastrentende beleggingen. . Toen zijn omstandigheden veranderden, wat resulteerde in een inkomenstekort, had hij zijn tekort kunnen voorzien uit de 10-jarige liquiditeitsfondsen. Regel 72 (t) zou Bruce in staat moeten stellen zijn financiële storm met weinig straf te doorstaan. Aangezien Bruce zijn pensioenfondsen aanboort, zal hij waarschijnlijk langer moeten werken om op schema te blijven met zijn financiële plan om zijn huidige levensstijl na pensionering te behouden.
Bij Henssler Financial vinden we dat je Live Ready moet zijn, wat omvat het gebruik van IRA-opnameregels in uw voordeel. Als u vragen heeft over het aanboren van uw IRA vóór de leeftijd van 59½ jaar, helpen de experts van Henssler Financial u graag verder. U kunt ons bellen op 770-429-9166 of e-mailen op [email protected].
Openbaarmakingen
Dit artikel is bedoeld om waardevolle achtergrondinformatie te geven over bepaalde beleggingen, NIET als een aanbeveling om te kopen. De beleggingen waarnaar in dit artikel wordt verwezen, kunnen momenteel worden verhandeld door Henssler Financial. Al het gepresenteerde materiaal is samengesteld uit bronnen die worden verondersteld betrouwbaar en actueel te zijn, maar nauwkeurigheid kan niet worden gegarandeerd. De inhoud is alleen bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. De verstrekte informatie mag niet de enige basis zijn bij het nemen van beslissingen en is niet bedoeld ter vervanging van het advies van een gekwalificeerde professional, zoals een belastingadviseur, verzekeringsadviseur of advocaat. Hoewel dit materiaal is ontworpen om nauwkeurige en gezaghebbende informatie te geven met betrekking tot het onderwerp, is het mogelijk niet in alle situaties van toepassing. Lezers worden aangespoord om met hun adviseur te overleggen over specifieke situaties en vragen. Dit mag niet worden opgevat als een aanbod om financiële instrumenten te kopen of verkopen. Het is niet onze bedoeling om op enigerlei wijze te stellen, aan te geven of te impliceren dat huidige of vroegere resultaten indicatief zijn voor toekomstige winstgevendheid of verwachtingen. Zoals bij alle investeringen zijn er inherente risico’s aan verbonden. Verkrijg en bekijk al het financiële materiaal zorgvuldig voordat u belegt. Henssler heeft geen vergunning om verzekeringsproducten aan te bieden of te verkopen, en dit overzicht mag niet worden opgevat als een aanbod om verzekeringsproducten te kopen.
