Heeft u een fout gemaakt op IRS-formulier 941? Lees hoe u formulier 941-fouten corrigeert.
Formulier 941 corrigeren voor COVID-gerelateerde belastingtegoeden
Er is een werknemersretentiekrediet (ERC) beschikbaar om in aanmerking te komen werkgevers voor het op hun loonlijst houden van werknemers. De wetgeving in december 2020 verlengde deze belastingvermindering tot en met 30 juni 2021, wat betekent dat de ERC kan worden geclaimd in het eerste en tweede kwartaal van 2021. De werkgever gebruikt formulier 941 om gekwalificeerde lonen voor deze korting te rapporteren. Werkgevers kunnen formulier 941 ook gebruiken om gekwalificeerde lonen voor ziekteverlof en gezinsverlofkredieten te melden. Dezelfde wetgeving die de ERC verlengde, verlengde ook de kredieten voor ziekteverlof en gezinsverlof tot en met 31 maart 2021.
Formulier 941 is voor 2020 gewijzigd en bevat regelitems met betrekking tot deze belastingvermindering.
Zorg ervoor dat u de juiste versie van formulier 941 en formulier 941-X gebruikt. De meest recente herzieningen van deze formulieren, gedateerd juli 2020 (formulier 941) of oktober 2020 (formulier 941-X), bevatten regelitems voor het registreren van inkomen voor het retentiekrediet voor werknemers, de tegoeden voor ziekteverlof / gezinsverlof en andere COVID-gerelateerde belastingverminderingen.
Wat is formulier 941?
Internal Revenue Service (IRS) -formulier 941 is de driemaandelijkse federale belastingaangifte van de werkgever. Het moet elk kwartaal door werkgevers worden ingediend om te rapporteren over inkomstenbelastingen en VAIS-belastingen — Sociale zekerheid en Medicare— die zijn ingehouden op het loon van werknemers. Het rapporteert ook VAIS-belastingen die door de werkgever moeten worden betaald.
Formulier 941 is geen betalingsformulier. Het documenteert informatie die u nodig hebt om de IRS te geven over uw loonbelastingverplichtingen en betalingen. Het formulier bevat:
- De totale bedragen die zijn ingehouden op het personeelsbeloning voor zowel VAIS-belastingen als federale inkomstenbelastingen voor het vorige kwartaal
- De te betalen bedragen door de werkgever voor zijn aandeel in VAIS-belastingen
- Reeds gestorte bedragen voor deze loonheffingen van het vorige kwartaal
Formulier 941 moet worden ingediend aan de Internal Revenue Service binnen 30 dagen na het einde van elk kwartaal.
Gebruik formulier 941-X om formulier 941 fouten te corrigeren
De formulier dat u moet gebruiken om Form 941-fouten te corrigeren, is Form 941-X. Als je formulier 941 vergelijkt met formulier 941-X, zul je zien dat een groot deel van formulier 941-X een kopie is van het originele formulier. Dat komt omdat de IRS het op die manier heeft ontworpen. Dit formulier is een reeks “X” -formulieren die de IRS heeft gemaakt om aanpassingen aan de meeste belastingformulieren voor arbeid te rapporteren, inclusief formulier 941.
Wat u kunt corrigeren Formulier 941-X
U kunt formulier 941-X gebruiken om het volgende te corrigeren:
- Lonen, fooien en andere vergoedingen en ingehouden inkomstenbelasting uit deze betalingen
- Belastbaar loon en fooien voor sociale zekerheid
- Belastbare fooien voor sociale zekerheid
- Belastbare lonen en fooien van Medicare
- Belastbare lonen en fooien onderworpen aan Aanvullende Medicare-belastinginhouding
- Gekwalificeerde loonheffingskorting voor kleine bedrijven voor toenemende onderzoeksactiviteiten
- Credits voor COBRA-premiehulpbetalingen (COBRA-premiehulpbetalingen worden afgebouwd, maar u kunt een eerdere claim door gebruik te maken van de 2017-revisie van formulier 941-X)
De IRS definieert twee verschillende soorten fouten, en wanneer u deze kunt corrigeren, hangt af van de type.
- Administratieve fouten zijn fouten s van omzetting (door elkaar halen van getallen) of wiskundige fouten met een onnauwkeurige rapportage van een ingehouden bedrag. Als u alleen een administratieve fout wilt corrigeren, kunt u dit op elk moment doen, tenzij dit resulteert in te weinig of te veel aangegeven belasting.
- U kunt federale inhoudingsfouten alleen corrigeren als u ze in dezelfde kalenderjaar dat u het loon hebt betaald. U kunt de bronbelasting alleen corrigeren als u ook hebt terugbetaald of terugbetaald.
Wanneer is formulier 941-X verschuldigd?
De vervaldatum voor het indienen van formulier 941-X hangt af van wanneer u een fout ontdekt en of u te weinig of te veel belasting heeft opgegeven.
Als u te veel -gerapporteerde belasting, kunt u een renteloze correctie aanbrengen op een toekomstig kwartaalformulier 941 of u kunt een claim indienen voor teruggaaf of vermindering. Gebruik formulier 843, Claim voor restitutie en verzoek om vermindering. Het proces is anders, afhankelijk van wanneer u formulier 941-X indient.
Als u te weinig belasting heeft opgegeven, moet u formulier 941-X indienen en het bedrag betalen op de vervaldatum van het specifieke formulier 941 nadat u de fout heeft ontdekt. Als formulier 941 bijvoorbeeld op 30 april (voor het eerste kwartaal) moest zijn ingeleverd en u de fout op 30 juni vindt (in het tweede kwartaal) van dat jaar, moet u formulier 941-X indienen en het verschuldigde bedrag betalen vóór 31 juli, de vervaldatum voor een formulier 941 voor het tweede kwartaal.
Het proces dat u gebruikt voor ondergerapporteerde en te veel gerapporteerde bedragen is ingewikkeld. Gebruik de tabel “Welk proces moet je gebruiken?”op formulier 941-X voor meer details.
Hoe moet ik formulier 941-X indienen?
U kunt mailen in uw Formulier 941-X. Het postadres is afhankelijk van waar uw bedrijf is gevestigd. Gebruik deze lijst bij “Waar u uw belastingen moet indienen” (voor formulier 94-X) om de juiste locatie te krijgen.
Formulier 941X Overzicht
Formulier 941X bestaat uit vijf delen.
Deel 1 vraagt of dit formulier voor een aangepaste aangifte is of voor een claim. U kunt niet beide controleren.
Deel 2 bevat enkele vragen over waarom u dit formulier opnieuw indient en om meer te weten te komen over of u een teruggave claimt of aanpassing.
Deel 3 kopieert het originele 941-formulier en vraagt u om de secties die onjuist zijn uitgevoerd te corrigeren. U moet het totale gecorrigeerde bedrag, het eerder gerapporteerde bedrag en de verschil. Zorg ervoor dat u uw wiskunde controleert terwijl u deze sectie voltooit.
In deel 4 wordt om een gedetailleerde uitleg gevraagd waarom u deze correcties aanbrengt.
Deel 5 vereist uw handtekening en de handtekening van een betaalde voorbereider als u er een hebt gebruikt.
Meer over formulier 941-X
Je kunt het formulier maar voor een kwart gebruiken. Als u meer dan een kwartaal fouten meldt, moet u voor elk een apart formulier gebruiken.
Als uw fout invloed had op het inhouden van werknemers, moet u schriftelijke toestemming krijgen van elke betrokken werknemer. U moet deze verklaring bevestigen:
“Ik heb een schriftelijke verklaring van elke werknemer waarin staat dat hij of zij geen claim heeft ingediend (of dat de claim is afgewezen) en zal niet claim een terugbetaling of krediet voor de te hoge incasso. “
Als u geen schriftelijke toestemming van elke werknemer kunt krijgen, kunt u alleen wijzigingen aanbrengen in het werkgeversgedeelte.
Je moet een gedetailleerde uitleg toevoegen over hoe je je correcties hebt bepaald.
Zie de instructies voor formulier 941-X voor meer informatie over het invullen van dit formulier.
Dit artikel is bedoeld om u een algemeen overzicht hiervan te geven. formulier, maar het is niet bedoeld als fiscaal of juridisch advies. Formulier 941-X is ingewikkeld en elke belastingsituatie is anders. Voor hulp bij dit formulier kunt u terecht bij uw belastingadviseur of bij een salarisadministratie. U kunt ook de IRS Business and Specialty Tax Line bellen op 1-800-829-4933, van maandag tot en met vrijdag van 07.00 uur tot 19.00 uur. lokale tijd.
