Belastingen zijn ingewikkeld, en veel kleine ondernemers worstelen om te begrijpen hoe hun belastingplicht wordt bepaald. Veel bedrijfseigenaren weten niet wat het tarief van de vennootschapsbelasting is, voor welke belastingverlagingen ze in aanmerking komen of wat termen als doorberekening van inkomsten zelfs betekenen. Bovendien moeten bedrijven naast inkomstenbelasting ook loonbelasting, werkloosheidsbelastingen en andere soorten belastingen betalen.

Om de zaken nog complexer te maken, kunnen belastingtarieven voor kleine bedrijven, inhoudingen en toepasselijke wetten van jaar tot jaar veranderen, wat betekent dat u op de hoogte moet blijven van deze wijzigingen om ervoor te zorgen dat u volledig en nauwkeurig aan uw belastingverplichtingen voldoet.

Het kan overweldigend lijken om te begrijpen hoe belastingen voor kleine bedrijven worden berekend en toegepast. Voor elke bedrijfseigenaar kan het leren van enkele basisprincipes u helpen de juiste beslissingen te nemen en samen te werken met uw belastingadviseur. Deze gids geeft een overzicht van de soorten belastingen waaraan uw bedrijf kan worden onderworpen, evenals de verschillende belastingtarieven voor kleine bedrijven die op uw inkomsten worden toegepast. Bovendien bevat het ook updates van belastingwetten die van invloed kunnen zijn op uw bedrijf.

In dit artikel

• Soorten belastingen voor kleine bedrijven
• Wanneer moet u belastingen voor kleine bedrijven betalen
• Belastingtarieven per type
• Staatsbelastingtarieven voor kleine bedrijven
• Hoe inhoudingen en tegoeden uw belastingtarief beïnvloeden
• Uw belastingtarief bepalen

Soorten belastingen voor kleine bedrijven

Een van de grootste redenen waarom belastingen zo moeilijk zijn voor eigenaren van kleine bedrijven, is dat er geen enkele ‘belasting voor kleine bedrijven’ is, wat betekent dat er geen één belastingtarief voor kleine bedrijven. Als het echter om bedrijfsbelastingen gaat, denken mensen doorgaans aan federale inkomstenbelastingen en hoe die tarieven van toepassing zijn op hun bedrijf.

Dit gezegd zijnde, is de federale inkomstenbelasting slechts een van de vele belastingen die uw bedrijf mogelijk moet betalen. Uiteindelijk moet uw bedrijf mogelijk een of meerdere soorten belastingen betalen, afhankelijk van uw bedrijfsstructuur, of u werknemers heeft of welke producten of services u aan uw klanten levert of gebruik om Zaken doen.

In het algemeen zijn er zes soorten bedrijfsbelastingen:

Inkomstenbelasting

De meeste mensen zijn bekend met inkomstenbelasting – individuen moeten inkomstenbelasting betalen over het loon, inkomen uit investeringen en winsten uit de verkoop van onroerend goed dat zij bezitten. Een bedrijf moet echter ook belasting betalen over het netto-inkomen (inkomen na aftrek van kosten) dat het elk jaar verdient.

LLC’s, eenmanszaken en bepaalde andere bedrijfstypen worden daarentegen in aanmerking genomen pass-through-entiteiten, wat betekent dat het bedrijf zelf geen inkomstenbelasting betaalt. De eigenaren betalen belasting over het bedrijfsinkomen tegen hun individuele belastingtarief en rapporteren het bedrijfsinkomen op hun persoonlijke belastingaangifte.

Dit gezegd hebbende, is het belangrijk om te onthouden dat niet alle inkomsten op dezelfde manier worden behandeld. Zo betalen aandeelhouders in een C-corporation bijvoorbeeld een ander belastingtarief voor het inkomen van kleine bedrijven over dividendinkomsten versus het gewone netto-inkomen uit het bedrijf.

Werkgelegenheid / loonbelasting

Als u werknemers heeft, bent u verantwoordelijk voor het betalen van loonbelasting, ook wel loonbelasting genoemd, over hun loon. Werkgelegenheidsbelastingen omvatten federale inkomstenbelasting, sociale zekerheid en Medicare-belastingen, en federale en nationale werkloosheidsbelastingen.

Veel bedrijven huren een loonadministratiebedrijf in om hun loonbelastingverplichtingen te beheren en hun belastingformulieren namens hen in te dienen. Arbeidsbelastingen kunnen gecompliceerd zijn, en het niet op tijd indienen en betalen kan leiden tot zware straffen en, in zeldzame gevallen, tot strafrechtelijke vervolging.

Belasting op zelfstandigen

Zelfstandigen zijn verantwoordelijk voor het betalen van belasting op zelfstandigen, waaronder sociale zekerheid en Medicare. U moet deze belasting betalen als uw netto-inkomen uit zelfstandige activiteiten vorig jaar minstens $ 400 bedroeg. De meeste bedrijven betalen de helft van het totale bedrag aan sociale zekerheid en Medicare-belastingen over het loon van hun werknemers en de andere helft wordt ingehouden op het loon van de werknemers en door het bedrijf overgemaakt.

Maar voor zelfstandigen betalen zij het volledige bedrag voor deze belastingen zelf. Hier gelden enkele speciale regels, zoals die voor zelfstandigen die voor een kerk of vissersploeg werken.

Accijnzen

Als uw bedrijf in een bepaald soort industrie of bepaalde soorten producten of diensten verkoopt, bent u mogelijk verantwoordelijk voor accijnzen op deze transacties en activiteiten.Een accijns is een indirecte belasting, wat betekent dat deze niet rechtstreeks wordt betaald door de consument van het product.

Vaak is de belasting inbegrepen in de prijs van het product of de dienst, zoals bij sigaretten en sterke drank. Bedrijven die producten of diensten verkopen die onderhevig zijn aan accijnzen, zijn verantwoordelijk voor het innen van de belastingen en het verzenden ervan naar de IRS.

Omzetbelasting

Er is geen federale omzetbelasting in de VS, maar 45 staten en duizenden plaatsen heffen omzetbelasting. Bedrijfseigenaren zijn verantwoordelijk voor het berekenen, innen en rapporteren van omzetbelasting aan lokale en nationale overheden. Klanten betalen verkoopbelasting op goederen en services op het punt van aankoop.

Na een recente rechterlijke beslissing moeten zelfs sommige e-commerceverkopers omzetbelasting innen en aangeven van klanten buiten de staat. Als eigenaar van een klein bedrijf is het belangrijk om de regels van uw staat en plaats op het gebied van omzetbelasting te begrijpen.

Onroerende voorheffing

Als u commercieel onroerend goed, land of een fysieke winkel bezit locatie, dan moet u onroerendgoedbelasting voor het bedrijf betalen aan de stad of provincie waar het onroerend goed zich bevindt.

Wanneer moet u belasting voor kleine bedrijven betalen

Net zo belangrijk als de soorten belastingen die u betaalt, is wanneer u ze moet betalen. De meeste individuen betalen één keer belasting vóór een specifieke deadline die is vastgesteld door de IRS. De meeste bedrijfseigenaren moeten echter doorlopend geschatte inkomstenbelastingen en zelfstandige belastingen betalen.

Geschatte belastingen zijn belastingen die u het hele jaar door betaalt, op basis van wat u denkt dat uw belastbaar inkomen aan het eind van het jaar gaat worden. Elke bedrijfseigenaar die verwacht meer dan $ 1.000 aan belasting verschuldigd te zijn voor het jaar, moet geschatte belastingen op kwartaalbasis betalen. De geschatte belastingbetalingen die u het hele jaar door doet, worden van uw totale verplichting afgetrokken wanneer u uw belastingaangifte indient. Federale inkomstenbelasting is een omslagbelasting en u kunt boetes en rente oplopen als u niet de vereiste geschatte belastingbetalingen doet wanneer deze verschuldigd zijn.

Belastingtarieven voor kleine bedrijven per type belasting

De Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) – die voor het eerst van kracht werd voor het belastingjaar 2018 – verlaagde het Amerikaanse vennootschapsbelastingtarief van maximaal 35% naar een vast tarief van 21%. Het maakt dus niet uit hoeveel inkomen uw C-corporatie verdient, dit betekent dat u niet meer dan 21% aan inkomen betaalt. Als u een dividend of uitkering van het bedrijf ontvangt, is dat onderworpen aan een ander belastingtarief voor vermogenswinst. Aangezien C-corporations een vennootschapsbelastingtarief betalen, plus belastingen op dividenden, zeggen veel mensen dat C-corporations onderworpen zijn aan dubbele belasting.

Pass-through-entiteiten, waaronder S-corporations, naamloze vennootschappen en vennootschappen onder firma, hebben een ander type federale inkomstenbelastingtarief voor kleine bedrijven. Eigenaren van dit soort bedrijven, evenals eenmanszaken, rapporteren bedrijfsinkomsten op hun persoonlijke belastingaangifte en betalen belastingen tegen hun individuele belastingtarief. Individuele belastingtarieven worden bepaald door uw niveau van belastbaar inkomen en de status van aangifte (enkelvoudige of gezamenlijke aangifte). Over het algemeen zijn individuele belastingschijven progressief, wat betekent dat mensen met een hoger inkomen meer belasting betalen dan mensen met een lager inkomen.

Hier is een overzicht van de belastingtarieven voor kleine bedrijven die u in gedachten wilt houden:

Inkomstenbelastingtarief voor C-bedrijven

Zoals hierboven besproken, betalen alle C-bedrijven een vast belastingtarief van 21% over het netto bedrijfsinkomen.

Dividendbelasting Tarieven voor C-bedrijven

Aandeelhouders van bedrijven moeten belasting betalen over dividenden of uitkeringen van het bedrijf. Het dividendbelastingtarief hangt af van het feit of de dividenden gekwalificeerd of niet-gekwalificeerd zijn. Dividenden komen in aanmerking als u de onderliggende aandelen ten minste 60 dagen vasthoudt. Vanaf het belastingjaar 2020 varieert het tarief voor gekwalificeerde dividenden van 0% als u minder dan $ 40.000 verdient tot 20% als u meer dan $ 441.450 aan inkomen verdient. Op niet-gekwalificeerde dividenden, ook wel gewone dividenden genoemd, is het dividendbelastingtarief gelijk aan het reguliere inkomstenbelastingtarief van de aandeelhouder.

Inkomstenbelastingtarieven voor doorgeeforganen en eenmanszaken

Het federale belastingtarief voor kleine bedrijven voor pass-through entiteiten en eenmanszaken is gelijk aan het tarief van de inkomstenbelasting van de eigenaar. Voor het belastingjaar 2019 (en 2020) variëren de tarieven van de personenbelasting van 10% tot 37%, afhankelijk van het inkomensniveau en de indieningsstatus. Een enkele indiener die $ 100.000 aan netto bedrijfsinkomsten rapporteert, betaalt bijvoorbeeld een belastingtarief van 24%.

Het is echter belangrijk om op te merken dat vanaf het belastingjaar 2018 eenmanszaken en eigenaren van pass-through entiteiten kunnen tot 20% van hun bedrijfsinkomsten aftrekken voordat hun belastingtarief wordt berekend. In het bovenstaande voorbeeld zou de belastingdrager tot $ 20.000 kunnen aftrekken van het netto bedrijfsinkomen. Dan hoeven ze slechts $ 80.000 aan inkomen te rapporteren, waardoor hun belastingtarief wordt verlaagd tot 22%.

Er zijn echter grenzen aan deze belastingaftrek voor kleine bedrijven op basis van inkomen en soort bedrijf.Over het algemeen moet u minder dan $ 157.500 (single filers) of $ 315.000 (joint filers) verdienen om in aanmerking te komen voor de volledige aftrek. Bovendien kunnen professionele dienstverlenende bedrijven, zoals advocatenkantoren en dokterspraktijken, doorgaans ook geen aanspraak maken op de volledige aftrek.

Arbeidsbelastingtarieven

Zoals we hierboven kort vermeldden, omvatten de loonbelasting sociale zekerheidsbelastingen, Medicare-belastingen en werkloosheidsbelastingen. Deze belastingtarieven voor kleine bedrijven worden als volgt opgesplitst:

• Sociale zekerheidsbelasting: 12,4% op lonen betaald tot $ 137.700 voor 2020 (gestegen van $ 132.900 in 2019). Werkgevers betalen de helft van dit bedrag (of 6,2%), terwijl de andere helft wordt ingehouden op het loon van de werknemer. Bent u zelfstandige, dan betaalt u het volledige bedrag als onderdeel van uw zelfstandigenbelasting.
• Medicare-belasting: 2,9% van alle lonen die aan een werknemer worden betaald (geen loondrempel), met de belastingverdeling tussen werkgever en werknemer. Er zijn aanvullende Medicare-inhoudingsvereisten voor werknemers die meer dan $ 200.000 per jaar verdienen.
• Federale werkloosheidsbelasting: 6% van de eerste $ 7.000 die u aan een werknemer betaalt. U kunt deze belasting meestal verrekenen als u staatsbelasting op werkloosheid heeft betaald. Als u recht heeft op de maximale korting van 5,4%, wordt het federale belastingtarief voor werkloosheid verlaagd tot 0,6%.
• Staatsbelasting op werkloosheid: elke staat heft zijn eigen staatsbelasting op werkloosheid. Het tarief hangt meestal af van de grootte en de leeftijd van uw bedrijf, de branche, het historische verloop van uw bedrijf en hoeveel van uw voormalige werknemers een werkloosheidsuitkering hebben aangevraagd.

Accijnzen Belastingtarieven

Nogmaals, accijnstarieven variëren sterk op basis van het specifieke type product of dienst dat u verkoopt. U kunt meer lezen over de verschillende soorten accijnzen en tarieven in IRS-publicatie 510. Het is belangrijk op te merken dat sommige staten ook accijnzen heffen.

BTW-tarieven

BTW-tarieven variëren sterk op basis van staat en plaats. Het eerste dat u moet doen om het btw-tarief voor uw kleine onderneming te bepalen, is nagaan of u zich in een op herkomst gebaseerde staat of een op bestemming gebaseerde staat bevindt.

In op oorsprong gebaseerde staten, Net als Texas en Pennsylvania zijn de tarieven voor omzetbelasting gebaseerd op waar de verkoper of het bedrijf actief is. In op bestemming gebaseerde staten, zoals Florida en New York, zijn de btw-tarieven gebaseerd op de locatie van de klant. Binnen staten kunnen de tarieven ook verschillen op basis van de plaats waar u zich bevindt en de soorten producten die u verkoopt.

Tarieven onroerendgoedbelasting

Net als verkoopbelastingen variëren onroerendgoedbelasting sterk gebaseerd op stad en provincie. Wanneer u onroerend goed koopt, wordt het onroerend goed geregistreerd bij de lokale belastingdienst. Dit bureau zal u informatie sturen over tarieven en deadlines voor onroerendgoedbelasting. Onroerendgoedbelasting wordt geheven over de geschatte waarde van het onroerend goed, niet over de aankoopprijs of de reële marktwaarde.

Staatsbelastingtarieven voor kleine bedrijven

Naast federale belastingen is uw bedrijf ook verantwoordelijk om te voldoen aan nationale en lokale belastingverplichtingen. Met uitzondering van South Dakota en Wyoming, heffen alle staten een of andere belasting op bedrijfsinkomsten. Er zijn drie hoofdmodellen voor belastingtarieven voor kleine bedrijven:

• Vennootschapsbelasting: in de meeste staten moeten C-corporations een vennootschapsbelastingtarief van 4% tot 9% betalen over het nettobedrijfsinkomen.
• Bruto-inkomstenbelasting: een paar staten, waaronder Texas en Washington, heffen een bruto-inkomstenbelasting in plaats van een vennootschapsbelasting. Bruto-inkomstenbelasting wordt geheven over de bruto-omzet van een bedrijf, in plaats van over het netto-inkomen. Een bedrijf kan meestal geen inhoudingen innen voordat deze belasting is berekend.
• Franchisebelasting: sommige staten heffen een franchisebelasting naast of in plaats van een bruto-inkomstenbelasting of inkomstenbelasting. Een franchisebelasting wordt berekend over de waarde van de aandelen of activa van een bedrijf en varieert gewoonlijk van 0,1% tot 0,9%.

Dit alles gezegd zijnde, moet u er rekening mee houden dat zelfs als een staat geen individuele inkomstenbelasting in rekening, kunnen uw bedrijven nog steeds belastingverplichtingen hebben. New Hampshire heft bijvoorbeeld geen individuele inkomstenbelasting, maar wel een vennootschapsbelasting en een franchisebelasting. Bovendien kunnen staten hun eigen equivalent van loonheffingen en accijnzen heffen. Omzetbelastingen worden uitsluitend op nationaal en lokaal niveau geheven.

Voor meer informatie over de belastingtarieven voor bedrijven in de staat kunt u contact opnemen met het belastingkantoor van uw staat. U kunt in de onderstaande afbeelding ook de meest en minst bedrijfsvriendelijke staten zien vanuit fiscaal oogpunt.

Hoe inhoudingen en tegoeden zijn van invloed op uw belastingtarief voor kleine bedrijven

Zoals we hebben uitgelegd met betrekking tot de aftrek van 20% voor eenmanszaken en andere doorgeeforganen die bedrijfseigenaren kunnen nemen, is het uitzoeken van uw uiteindelijke belastingtarief voor kleine eenvoudig als het vermenigvuldigen van uw netto-inkomen met uw belastingtarief.In plaats daarvan zijn er verschillende factoren die van invloed kunnen zijn op uw uiteindelijke belastingaanslag:

• Belastingaftrek: veel bedrijfseigenaren profiteren van belastingaftrek (zoals belastingaftrek voor thuisbedrijven) op zakelijke uitgaven om hun belastbaar inkomen te verlagen . Sommige inhoudingen kunnen een enorm verschil maken voor uw bedrijfsresultaten. Met de aftrek van sectie 179 kunnen bedrijven bijvoorbeeld de totale kosten van een actief, zoals een voertuig of machine, in het jaar van aankoop aftrekken.
• Nettobedrijfsverliezen: andere bedrijven hebben mogelijk aftrekposten van het nettobedrijfsverlies die zijn overgedragen van een vorig jaar, waardoor het bedrag van het belastbare inkomen van het lopende jaar wordt verlaagd.
• Belastingkredieten: uw bedrijf kan ook in aanmerking komen voor belastingverminderingen die het belastingbedrag dat u betaalt en uw effectieve belastingtarief voor kleine bedrijven kunnen verlagen. Belastingkredieten zijn beter dan aftrekkingen, omdat u hiermee het bedrag aan belastingen dat u verschuldigd bent, per dollar kunt aftrekken. Zo kunnen bedrijven die gebruik maken van alternatieve brandstoffen of alternatieve energiebronnen in aanmerking komen voor een belastingvermindering.

Uiteindelijk kunnen twee bedrijven met hetzelfde netto-inkomen voor het jaar door inhoudingen en tegoeden uiteindelijk verschillende bedragen aan federale inkomstenbelasting betalen.

Belastingen voor kleine bedrijven beheren

Nu u de verschillende belastingtarieven voor kleine bedrijven kent en weet wat uw bedrijf kan verwachten, vraagt u zich waarschijnlijk af hoe u zich kunt voorbereiden om te winnen Laat u niet verrassen als het tijd is om uw belastingen te betalen. Aangezien geen twee bedrijven uiteindelijk hetzelfde belastingbedrag zullen betalen, zal de aanpak van elk bedrijf enigszins verschillen.

Het beste wat een bedrijfseigenaar kan doen, is echter van tevoren geld opzij zetten. Misschien wilt u elk kwartaal maar liefst 40% van uw inkomen toewijzen om staats- en federale belastingen te dekken, in overeenstemming met uw belastingtarief voor kleine bedrijven. Dit is vooral belangrijk wanneer u net met uw bedrijf begint, aangezien u nog geen volledig begrip heeft van de belastingverplichtingen van uw bedrijf.

Een best practice is om geld opzij te zetten om belastingen te betalen op een andere bankrekening dan de dagelijkse financiën van uw bedrijf. Op deze manier geeft u niet per ongeluk geld uit dat was gereserveerd voor de IRS. U kunt zelfs automatische overboekingen van uw zakelijke bankrekening naar een aparte rekening instellen, zodat u weet dat u altijd geld opbergt om uw belastingaanslag te dekken.

Als u een verkeerde berekening maakt en uiteindelijk te weinig betaalt wat u verschuldigd, maak je geen zorgen. De meeste bedrijfseigenaren kunnen de boete voor onderbetaling vermijden als ze elk kwartaal evenveel belasting betalen als het voorgaande jaar. U kunt meer over deze regel lezen op de IRS-website.

Uw belastingtarief voor kleine bedrijven bepalen

Aan het eind van de dag zijn het begrijpen en voldoen aan uw belastingvereisten enkele van de belangrijkste ingewikkelde onderdelen van het runnen van een bedrijf. Er zijn een aantal redenen waarom bedrijfsbelastingen zo complex zijn: er zijn verschillende belastingen waarmee u rekening moet houden, uw belastingtarief voor kleine bedrijven zal verschillen op basis van uw type entiteit en er zijn ook inhoudingen en tegoeden die u kunt opnemen.

Daarom is het beste dat u voor uw bedrijf kunt doen, samenwerken met een gekwalificeerde belastingprofessional, zoals een CPA, een ingeschreven agent of een belastingadvocaat. Hun expertise kan u helpen te begrijpen voor welke soorten belastingen uw bedrijf verantwoordelijk is en ervoor te zorgen dat u het juiste belastingtarief voor kleine bedrijven betaalt.