Hva er en 401 (k) plan?

En 401 (k) plan er en skattefordelaktig, innskuddsbasert pensjonskonto som mange arbeidsgivere tilbyr sine ansatte. Den er oppkalt etter en del av U.S. Internal Revenue Code. Arbeidstakere kan gi bidrag til sine 401 (k) -kontoer gjennom automatisk forskuddstrekk, og deres arbeidsgivere kan matche noen eller alle av disse bidragene. Investeringsinntektene i en tradisjonell 401 (k) plan beskattes ikke før den ansatte trekker pengene, vanligvis etter pensjonering. I en Roth 401 (k) -plan kan uttak være skattefritt.

Slik fungerer 401 (k) planer

Det er to grunnleggende typer 401 (k) -kontoer: tradisjonelle 401 (k) s og Roth 401 (k) s, noen ganger referert til som en «utpekt Roth-konto . «De to er like i mange henseender, men de skattlegges på forskjellige måter. En arbeidstaker kan ha enten kontotype eller begge typer.

Bidrar til en 401 (k ) Plan

A 401 (k) er det som er kjent som en innskuddsbasert plan. Arbeidstaker og arbeidsgiver kan gi bidrag til kontoen, opp til dollargrensene satt av Internal Revenue Service (IRS). Derimot blir tradisjonelle pensjoner referert til som ytelsesplaner – arbeidsgiveren er ansvarlig for å gi en bestemt sum penger til arbeidstakeren ved pensjonering.

De siste tiårene , 401 (k) planer har blitt rikere, og tradisjonelle pensjoner stadig sjeldnere, ettersom arbeidsgivere har flyttet ansvaret og risikoen for å spare til pensjon til sine ansatte.

Ansatte er også ansvarlig for å velge de spesifikke investeringene i deres 401 (k) -kontoer, fra det valget deres arbeidsgiver tilbyr. Disse tilbudene inkluderer vanligvis et utvalg av aksjer og obligasjonsfond, så vel som måldatofond som har en blanding av aksjer og obligasjoner som er passende når det gjelder risiko for når personen forventer å pensjonere seg. De kan også omfatte garanterte investeringskontrakter (GIC) utstedt av forsikringsselskaper og noen ganger arbeidsgivers egenbeholdning.

Bidragsgrenser

Det maksimale beløpet som en ansatt eller arbeidsgiver kan bidra til at en 401 (k) plan justeres med jevne mellomrom for å ta hensyn til inflasjonen. Fra og med 2020 og i 2021 er de grunnleggende grensene for ansattes bidrag $ 19 500 per år for arbeidstakere under 50 år og $ 26 000 for de 50 og oppover (inkludert $ 6500 innsamlingsbidrag).

Hvis arbeidsgiveren også bidrar – eller hvis arbeidstakeren velger å gi ekstra, ikke-fradragsberettigede bidrag etter skatt til sine tradisjonelle 401 (k) konto (hvis det er tillatt av planen deres) – det totale arbeidstaker- / arbeidsgiverbidraget for arbeidstakere under 50 år 2021 er begrenset til $ 58 000, eller 100% av ansattes kompensasjon, avhengig av hva som er lavere. For de 50 og eldre, igjen for 2021, grensen er $ 64 500.

Matching of Employer

Arbeidsgivere som samsvarer med de ansatte fortsetter revolusjoner bruker forskjellige formler for å beregne det samsvaret. Et vanlig eksempel kan være 50 cent eller $ 1 for hver dollar den ansatte bidrar med opptil en viss prosentandel av lønnen. Finansrådgivere anbefaler ofte at ansatte prøver å bidra med minst nok penger til sine 401 (k) planer hver for å få full arbeidsmatch.

Bidra til en tradisjonell og Roth 401 ( k)

Hvis de ønsker det – og hvis arbeidsgiveren tilbyr begge valgene – kan ansatte dele inn bidragene sine, legge penger i en tradisjonell 401 (k) og noen i en Roth 401 (k). Deres totale bidrag til de to kontotypene kan imidlertid ikke overstige grensen for en konto (for eksempel $ 19 500 (hvis du er under 50 år) i 2020 og 2021).

Å ta uttak fra en 401 (k)

Deltakerne bør huske at når pengene deres er i en 401 (k), kan det være vanskelig å ta ut uten straff.

«Sørg for at du fortsatt sparer nok på utsiden til kriser og utgifter du kan ha før pensjon,» sier Dan Stewart, CFA®, president for Revere Asset Management Inc., i Dallas, Texas.»Ikke legg hele besparelsen i 401 (k) der du ikke lett får tilgang til den, om nødvendig.»

Inntektene på en 401 (k) -konto er skatt -utsatt når det gjelder tradisjonelle 401 (k) s og skattefritt når det gjelder Roths. Når eieren av en tradisjonell 401 (k) gjør uttak, vil disse pengene (som aldri har blitt beskattet) bli beskattet som vanlig inntekt. Roth-kontoeiere (som allerede har betalt inntektsskatt av pengene de bidro til planen) skylder ingen skatt på uttakene, så lenge de oppfyller visse krav.

Både tradisjonelle eiere og Roth 401 (k) -eiere må være minst 59½ år gamle – eller oppfylle andre kriterier som skattemyndighetene har skrevet ut, for eksempel å være fullstendig og permanent ufør – når de begynner å gjøre uttak. Ellers vil de vanligvis bli utsatt for en ekstra avgift på 10% for tidlig fordeling på toppen av annen skatt de skylder.

Spesielle endringer i 2020

Lovforslaget om $ 2 billioner koronavirusstimulanser som ble undertegnet i lov 27. mars 2020, gir de som er berørt av coronaviruspandemien en vanskelighetsfordeling opp til $ 100.000 uten 10% tidlig distribusjonsstraff de yngre enn 59½ normalt skylder. Kontoeiere har også tre år på seg til å betale skatten på uttak, i stedet for å skylde skattemyndighetene i inneværende år.

Nødvendige minimumsfordelinger

Begge typer kontoer er også underlagt nødvendige minimumsfordelinger, eller RMDs. (Uttak blir ofte referert til som «distribusjoner» i IRS-språk.) Etter fylte 72 år må kontoeiere trekke minst en spesifisert prosentandel fra sine 401 (k) planer, ved hjelp av IRS-tabeller basert på deres forventede levealder på det tidspunktet ( før 2020 hadde RMD-alderen vært 70½ år gammel.

Hvis de fremdeles jobber og kontoen er hos sin nåværende arbeidsgiver, kan det hende at de ikke trenger å ta RMDs fra den planen.

Merk at distribusjoner fra en tradisjonell 401 (k) er avgiftspliktig. Kvalifiserte uttak fra en Roth 401 (k) er ikke, men de mister den skattefrie veksten av å være innenfor 401 (k) -kontoen.

Spesielle endringer i 2020

Coronavirus-stimuleringspakken, kjent som CARES Act, suspenderte RMD-er fra pensjonskontoer i 2020. Dette gir disse kontoene mer tid til å komme seg fra aksjemarkedsnedgangene, og pensjonister som har råd til å la dem være i fred skattefradrag for ikke å bli beskattet ved obligatoriske uttak.

Tradisjonell 401 (k) vs. Roth 401 (k)

Når 401 (k) planlegger først ble tilgjengelig i 1978, hadde selskaper og deres ansatte bare ett valg: den tradisjonelle 401 (k). Så, i 2006, ankom Roth 401 (k) s. Roths er oppkalt etter den tidligere amerikanske senatoren William Roth fra Delaware, den primære sponsoren av 1997-lovgivningen som gjorde Roth IRA mulig.

Mens R oth 401 (k) s var litt treg å fange på, mange arbeidsgivere tilbyr dem nå. Så den første avgjørelsen ansatte ofte må ta, er mellom Roth og tradisjonell.

Som en generell regel kan det hende at ansatte som forventer å være i en lavere marginalskattegrense, ønsker å velge en tradisjonell 401 (k) og dra nytte av den umiddelbare skattelettelsen. På den annen side kan ansatte som forventer å være i en høyere brakett, velge Roth slik at de kan unngå skatt senere. For eksempel kan en Roth være det riktige valget for en yngre arbeidstaker hvis lønn er relativt lav nå, men sannsynligvis vil øke betydelig over tid.

Også viktig – spesielt hvis Roth har år å vokse — er at det ikke er noen skatt på uttak, noe som betyr at alle pengene bidragene tjener gjennom flere tiår med å være på kontoen heller ikke blir beskattet.

Siden ingen man kan forutsi hvilke skattesatser som vil være flere tiår fra nå, og ingen av 401 (k) er en sikker ting. Av den grunn foreslår mange økonomiske rådgivere at folk sikrer sine spill og legger noen av pengene sine i hver.

Spesielle hensyn: Når du reiser Jobben din

Når en ansatt forlater et selskap der de har en 401 (k) plan, har de generelt fire alternativer:

1. Trekk ut pengene

Dette er vanligvis en dårlig idé med mindre den ansatte absolutt trenger kontanter for et presserende formål, for eksempel en medisinsk regning.Ikke bare vil pengene være skattepliktige det året de trekkes ut, men den ansatte kan også bli truffet med den ekstra 10% tidlige fordelingsskatten med mindre de er over 59½, fullstendig og permanent deaktivert, eller oppfyller de andre IRS-kriteriene for et unntak. til regelen. Denne regelen er suspendert for 2020 for de som er berørt av COVID-19-pandemien, som nevnt ovenfor.

Når det gjelder Roth IRAs, er den ansatte bidrag kan når som helst trekkes skattefritt og uten straff, men inntekt vil være skattepliktig hvis den ansatte er under 59 ½ og har hatt kontoen i mindre enn fem år. Og selv om den ansatte er i stand til å trekke ut penger skattefritt, vil de redusere pensjonssparingen, noe de kan angre på senere i livet.

2. Rull det over til en IRA

Ved å flytte pengene til en IRA hos for eksempel et meglerfirma eller aksjeselskap, kan den ansatte unngå øyeblikkelig skatt og opprettholde kontoen sin skattemessige status. Hva «sm malm, sannsynligvis vil den ansatte ha et bredere spekter av investeringsvalg i en IRA enn med sin arbeidsgivers plan.

IRS har relativt strenge regler for omsetning og hvordan de må oppnås, og det kan være kostbart å løpe bort fra dem. Vanligvis vil finansinstitusjonen være i kø for å motta pengene mer enn gjerne hjelpe med prosessen og unngå feil.

3. La det være igjen den gamle arbeidsgiveren

I mange tilfeller vil arbeidsgivere tillate en avtredende arbeidstaker å holde en 401 (k) -konto i sin gamle plan på ubestemt tid, selv om arbeidstakeren ikke kan gi noen ytterligere bidrag til den. Dette gjelder generelt til kontoer verdt minst $ 5 000 dollar – når det gjelder mindre kontoer, kan arbeidsgiveren ikke gi arbeidstakeren noe annet valg enn å flytte pengene andre steder.

Etterlater 401 (k) penger der det kan være fornuftig hvis den gamle arbeidsgivers plan er godt administrert, og den ansatte er fornøyd med investeringsvalgene den tilbyr. Faren er at ansatte som bytter jobb i løpet av karrieren, kan legge igjen et spor av gamle 401 (k) planer og kanskje glemmer en eller flere av dem. Arvingene deres kan også være uvitende om regnskapet.

4. Flytt det til en ny arbeidsgiver

Noen selskaper tillater nye ansatte å flytte en gamle 401 (k) inn i sin egen plan. Som med en IRA-overføring, kan dette opprettholde kontoens skatteutsatte status og unngå øyeblikkelig skatt. Det kan være et lurt grep hvis den ansatte ikke er komfortabel med å ta investeringsbeslutningene som er involvert i å administrere en overgangs-IRA og heller vil gå noe av det som fungerer for den nye planens administrator.

I tillegg, hvis den ansatte nærmer seg 72 år, må du merke deg at pengene som er i en 401 (k) hos en nåværende arbeidsgiver er ikke underlagt RMD. Å flytte pengene vil beskytte flere pensjonsmidler under den paraplyen.

Ofte stilte spørsmål

Hva er en 401 (k) plan og hvordan gjør den det arbeid?

En 401 (k) plan er en innskuddsbasert pensjonskonto som gjør det mulig for ansatte å spare en del av lønnen på en skattefordelaktig måte. Pengene opptjent i en 401 (k) plan blir ikke beskattet før etter at den ansatte går av med pensjon, og da vil inntekten vanligvis være lavere enn i løpet av arbeidsåret. 401 (k) Planer gjør det også mulig for arbeidsgivere å matche en del av bidragene som den ansatte gir, og bidra til å øke pensjonsmidlene enda raskere.

Er det verdt å ha en 401 ( k) Planlegge?

Generelt sett kan 401 (k) planer være en fin måte for ansatte å spare til pensjon. Hvorvidt en 401 (k) plan er det beste tilgjengelige alternativet, vil imidlertid avhenge av den ansattes individuelle mål og omstendigheter. Alt annet like, vil ansatte ha mer å tjene på å delta i en 401 (k) plan hvis arbeidsgiveren tilbyr et mer sjenerøst bidragstilpasningsprogram. Hvis en ansatt derimot tror at de vil ha høy inntekt selv etter at de blir pensjonister, kan 401 (k) planer virke mindre attraktive for dem.

Hvor mye av lønnen min kan jeg bidra til en 401 (k) plan?

Beløpet ansatte kan bidra til 401 (k) -planen deres blir justert hvert år for å holde tritt med inflasjonen. I 2020 og 2021 er grensen $ 19 500 per år for arbeidstakere under 50 år og $ 26 000 for de som er 50 år og eldre. Hvis arbeidstakeren også drar fordel av å matche bidrag fra arbeidsgiveren, er det samlede bidraget fra både arbeidstakeren og arbeidsgiveren begrenset til det minste på $ 58 000 eller 100% av den ansattes kompensasjon for året.