귀하의 IRA 기금은 은퇴 연도를위한 것입니다. 은퇴 저축을 조기에 활용하려는 욕구를 막기 위해, 국세 법 72 (t)는 귀하가 59½ 세가되기 전에 인출 할 경우 10 %의 조기 분배 세를 부과합니다.

현재 대부분의 IRS와 마찬가지로 규칙에는 예외가 있습니다. 귀하의 사망 후 배포 자격이있는 장애가 있기 때문에 배포 한 경우 최초 주택 구입에 대한 분배; 자격을 갖춘 고등 교육 비용 및 미환급 의료 비용. 이러한 모든 예외에는 위약금없는 조기 인출을 허용하는 규칙이 있습니다.

하지만 재정 상황이 바뀌면 어떻게해야합니까? 50 세에 직장을 잃고 훨씬 적은 급여를받는 직장을 택해야한다면 어떨까요? 조기 퇴직을 원했지만 모든 퇴직 자금이 IRA에 있다면 어떻게해야합니까?

섹션 72 (t)에 따른 예외 중 하나는 일련의 “실질적으로 균등 한 정기 지불”을받는 것입니다. 지급은 최초 지급일로부터 5 년 이상 또는 귀하가 59½ 세에 도달 할 때까지 이루어져야합니다.이 방법은 조기 인출 위약금을 우회하지만 인출은 현재 소득 세율로 과세됩니다. 규칙 72를 이용하는 단점 (t) 기대 수명이 끝나기 훨씬 전에 은퇴 계좌를 고갈시킬 수 있다는 것입니다.

예를 들어, Bruce는 50 세이며 직장에서 해고되었습니다. 브루스는 자신의 401 (k)를 IRA에 올렸고, 소득 부족을 메우기 위해 은퇴하지 않은 계정을 고갈 시켰습니다. 재정 고문이나 CPA의 세심한 도움을 받으면 Bruce는 실질적으로 동등하게 받아 들일 수 있습니다. IRA에서 정기적으로 지불합니다. Bruce는 50 세에 불과하므로 59½ 세가 될 때까지 정기적으로 지불해야합니다.

Bruce가 IRA에서 얼마를받을 수 있는지 계산하려면 다음 중 하나를 사용해야합니다. IRS에서 승인 한 세 가지 계산 방법, 기대 수명 방법, Amorti Zation Method 또는 Annuitization Method.

기대 수명 방법은 계정 잔액을 선택한 기대 수명 표의 숫자로 나누어 매년 연간 지불액이 결정되는 최소 분배 규칙을 사용하여 계산됩니다. 이 방법에서는 연간 지급액이 매년 다시 결정되며, 이는 지급액이 매년 변경 될 수 있음을 의미합니다.

상각 방법을 사용한 지급은 계정 잔액을 상각하여 결정됩니다. 기대 수명과 선택한 이자율과 동일한 지정된 연수. 이 고정 방법으로 연간 분배 금액이 계산되면 다음 해에 동일한 달러 금액을이 방법으로 분배해야합니다.

연금 방법에서는 연간 지불액을 계정 잔액을 납세자의 나이부터 시작하여 납세자의 평생 동안 계속되는 연간 $ 1의 연금의 현재 가치 인 연금 계수. 연금 계수는 사망률 표와 선택한 이자율을 사용하여 도출됩니다. 상각 방법에 따라 계산 된 지불금과 마찬가지로 연간 지불액은 다음 해마다 동일합니다.

기대 수명 테이블과 사망률 테이블은 모두 IRS에서 제공합니다. 사용할 수있는 이자율은 연방 중기 이자율의 120 %를 넘지 않는 이율입니다. IRS에 따르면 계좌 잔액은 사실과 상황에 따라 합리적인 방식으로 만들어야합니다. 계정 잔액을 집계하여 분배를 결정할 때 IRA의 모든 조합을 고려할 수 있습니다. 지불 계산을 위해 여러 IRA 플랜을 결합 할 필요는 없습니다. 그러나 IRA의 일부를 제외 할 수 없습니다. 계정의 전체 잔액을 사용해야합니다.

이 예에서 Bruce는 수입을 대체하는 것이 아니라 보충하는 방법을 찾고있었습니다. 그는 IRA에서 규칙 72 (t)에 따라 설정하는 데 필요한 금액을 결정했습니다. 그런 다음 그는 최소 인출을 초래했기 때문에 기대 수명 방법을 사용하기로 결정했습니다. 불행히도 Bruce가 5 년 안에 더 나은 직장을 찾게 되더라도, 그는 59½이 될 때까지 예정된 철수에 갇혀 있습니다. 그러나 그는 새로운 IRA를 설정하고 은퇴를 위해 저축을 계속할 수 있습니다. Bruce가 1 년 이내에 더 나은 일자리를 찾고 이전 고용주에서했던 것보다 더 많은 수입을 올린다면 그는 분배를 중단하고 한 번의 철회에 대해 10 %의 벌금을 지불하기로 결정할 수 있습니다. Bruce의 상황이 악화 될 경우 그는 다른 IRA 계정에서 규칙 72 (t)를 사용할 수 있습니다. IRS는 모든 계정을 개별적으로 취급하므로 적절한 계획에서 적절한 지불금이 나오는지 확인해야합니다.

이러한 계산 방법은 복잡하기 때문에 재정 고문 또는 C.P.A.와 상담하는 것이 중요합니다. 인출에 실수를하면 IRS는 각 인출에 대해 10 %의 벌금을 부과합니다.

안전한 조치는 모든 계획 거래를 문서화하는 것입니다. 시작 및 지불 빈도. 초기 지불을 결정하는 데 사용 된 계정 명세서의 사본과 재 계산에 사용 된 모든 문서 또는 명세서를 보관해야합니다. 또한 거래 발생시이를 반영하는 명세서의 사본을 보관해야합니다.

Henssler Financial에서는 10 년 이내에 필요한 모든 자금이 고정 수입 투자에 투자되는 10 년 규칙 철학을 고수합니다. 10 년 이내에 필요하지 않은 자금은 보통주에 투자하는 고품질 보통주 또는 뮤추얼 펀드에 투자됩니다.

이 예에서 Bruce는 고정 수입 투자에 10 년의 유동성 요구를 따로 설정 했어야합니다. . 그의 상황이 바뀌어 소득이 부족해 졌을 때 그는 10 년 유동성 펀드에서 부족한 것을 제공 할 수있었습니다. 규칙 72 (t)는 브루스가 약간의 벌금으로 그의 재정적 폭풍을 극복 할 수 있도록해야합니다. Bruce는 은퇴 자금을 활용하고 있기 때문에 은퇴 후에도 현재의 생활 방식을 유지하기 위해 재정 계획을 따라 가기 위해 더 오래 일해야 할 것입니다.

Henssler Financial에서는 여러분이 Live Ready를해야한다고 믿습니다. IRA 인출 규칙을 유리하게 사용하는 것도 포함됩니다. 59½ 세 이전에 IRA를 활용하는 데 질문이있는 경우 Henssler Financial의 전문가가 기꺼이 도와 드릴 것입니다. 770-429-9166으로 전화하거나 [email protected]으로 이메일을 보내실 수 있습니다.

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