국세청 (IRS)은 세율 일정을 포함하여 2016 년 여러 조항에 대한 연간 인플레이션 조정을 발표했습니다. , 세금 표 및 특정 세금 항목에 대한 생활비 조정.

2016 년 과세 연도에 적용되는 수치입니다. 즉, 2016 년 1 월 1 일부터 유효합니다. 수치와 세금이 아닙니다. 2016 년에 2015 년 세금 신고서를 준비하는 데 사용할 세율입니다 (여기에서 확인할 수 있습니다).이 수치와 세율은 2017 년에 2016 년 세금 신고서를 준비하는 데 사용할 것입니다.

중대한 변경이 예상되지 않는 경우 업데이트 된 세금 표를 사용하여 2016 과세 연도에 대한 부채를 추정 할 수 있습니다. 그러나 더 많은 돈을 벌고, 결혼하고, 집을 사거나, 아기를 낳거나, 다른 삶의 변화를 기대하고 있다면, “원천 징수를 조정하거나 예상 세금 납부를 조정하는 것이 좋습니다.

세율입니다. 물론 큰 뉴스는 2016 년의 세율과 세율입니다.

여기에서 2016 년의 세율과 2015 년의 세율을 비교할 수 있습니다.

2016 년 기준 공제 금액은 다음과 같습니다.

2016 년 기준 추가 공제 금액 노인 또는 맹인은 $ 1,250입니다. 개인이 미혼이고 생존 배우자가 아닌 경우 추가 표준 공제 금액이 $ 1,550로 증가합니다.

공제 항목을 항목별로 분류 한 납세자의 경우 이름이 붙여진 Pease 제한 전 의원 Don Pease (D-OH)는 특정 공제액을 제한하거나 단계적으로 폐지 할 수 있습니다. h 소득 납세자. 2016 년의 Pease 기준은 다음과 같습니다.

Pease 제한이 적용되는 경우 모든 항목 별 공제액의 총액이 다음 중 더 적은 금액만큼 감소합니다.

• AGI의 3 % 이상 적용 가능한 임계 값; 또는
• 과세 연도에 허용되는 항목 별 공제 금액의 80 %.

자선 기부, 주택 모기지이자 공제, 주 및 지역 세금 공제 및 기타 항목 별 공제. 의료비, 투자 비용, 도박 손실, 특정 절도 및 사상자 손실에는 적용되지 않습니다.

(여기에서 Pease 제한과 부유 한 납세자에게 미치는 영향에 대해 자세히 알아볼 수 있습니다.)

의료비 한도는 대부분의 납세자에게 조정 된 총소득 (AGI)의 10 %로 유지됩니다. 65 세 이상의 납세자는 2016 년까지 7.5 %를 사용할 수 있지만 그 이후에는 우대 세율이 사라지고 모든 납세자에게 10 % 하한선이 적용됩니다.

2016 년 개인 공제액 $ 4,050으로 2015 년 $ 4,000에서 증가했습니다. 그러나 면제는 조정 된 총 소득 $ 259,400 (부부 공동 신고의 경우 $ 311,300)로 시작하는 단계적 폐지의 적용을받습니다. $ 381,900 (부부 공동 제출의 경우 $ 433,800)로 완전히 단계적으로 중단됩니다.

단계적으로 적용되는 단계는 다음과 같습니다.

과거 몇 년 동안 AMT는 의회에서 면제를 “패치”하지만 2012 년 미국 납세자 구제법 (ATRA)의 일환으로 AMT 면제 금액이 인플레이션에 맞게 영구적으로 조정됩니다. 이것이 이제이 목록에서 볼 수있는 이유입니다. AMT 면제 금액은 다음과 같습니다.

아동 세는 19 세 미만 아동과 24 세 미만 대학생의 불로 소득에 적용됩니다. 2016 년 아동 세의 한도는 다음을 의미합니다. 연방 소득세를 내지 않고 자녀가 집으로 가져갈 수있는 불로 순소득 금액은 $ 1,050입니다. $ 2,100를 초과하는 모든 불로 소득은 부모의 세율로 과세됩니다.

일부 세금 공제는 2016 년에도 조정됩니다. 가장 일반적인 세금 공제는 다음과 같습니다.

• 근로 소득세 공제 (EITC). 2016 년에 사용 가능한 최대 EITC 금액은 2015 년 과세 연도의 총 $ 6,242에서 3 명 이상의 유자격 자녀가있는 공동 신고 납세자의 경우 $ 6,269입니다. 수익 절차에는 다른 범주, 소득 기준 및 단계적 폐지.
• 아동 & 부양 가족 보호 크레딧. 2016 년에 환불 가능한 크레딧 금액을 결정하는 데 사용 된 값은 $ 3,000입니다 (크레딧 금액은 변경되지 않음). 이것은 크레딧의 실제 금액이 아니라 크레딧을 결정하는 데 사용 된 비용의 가치입니다.
• 입양 크레딧. 2016 년, 특별한 도움이 필요한 아동의 입양에 허용되는 크레딧은 $ 13,460이고 다른 입양에 허용되는 최대 크레딧은 최대 $ 13,460의 적격 입양 비용입니다. 단계적 폐지는 수정 된 조정 총 소득 (MAGI)이 $ 201,920를 초과하는 납세자부터 적용되며 MAGI가 $ 241,920 이상인 납세자에게는 완전히 단계적으로 폐지됩니다.
• Hope Scholarship Credit.2016 년 희망 장학금 크레딧은 $ 2,000를 초과하지 않는 자격을 갖춘 학비 및 관련 비용의 100 %에 $ 2,000를 초과하지만 $ 4,000를 초과하지 않는 해당 비용의 25 %를 더한 금액으로 유지됩니다. 즉, 2016 년에 허용되는 최대 희망 장학금 크레딧은 $ 2,500입니다. 소득 제한이 적용되며 2016 년에는 수정 된 조정 총 소득 (MAGI)이 $ 80,000 (공동 신고의 경우 $ 160,000)을 초과하는 납세자에게 적용됩니다.
• 평생 학습 크레딧. 희망 장학금 크레딧과 마찬가지로 평생 학습 크레딧에도 소득 제한이 적용됩니다. 2016 년에 공동 신고자가 평생 학습 크레딧 감소를 결정하기 위해 사용한 조정 된 총 소득 금액은 2015 년 과세 연도의 $ 110,000에서 증가한 $ 111,000입니다.

특정 세금도 변경되었습니다. 2016 년 공제, 연기 & 예외. 가장 일반적인 항목은 다음과 같습니다.

• 학자금 대출이자 공제. 2016 년 최대 학자금 대출에 대해 지불 한이자에 대해 공제 할 수있는 금액은 $ 2,500입니다. 수정 된 조정 총소득 (MAGI)이 $ 65,000 (공동 신고의 경우 $ 130,000)을 초과하는 납세자에게는 단계적 폐지가 적용되며 수정 된 납세자에게는 완전히 단계적으로 폐지됩니다. $ 80,000 이상의 조정 총소득 (MAGI) (공동 신고의 경우 $ 160,000 이상)
• 외국인 근로 소득 제외. 2016 년 과세 연도의 외국인 근로 소득 제외는 과세 연도의 $ 100,800에서 증가한 $ 101,300입니다. 2015.
• 교통 및 주차 혜택. 2016 년에는 월간 e 적격 운송 부가 혜택은 운송에 대해 $ 130로 유지되지만 적격 주차의 경우 2015 년 과세 연도 $ 250에서 $ 255로 증가합니다.
• Medical Savings Accounts. 2016 년에 의료 저축 계좌에 자기 전용 보험이있는 참가자는 $ 2,250 (2015 과세 연도의 $ 2,200에서 증가) 이상 $ 3,350 (2015 과세 연도의 $ 3,300에서 증가) 이상의 연간 공제액이 적용됩니다. . 자가 보장의 경우 최대 본인 부담금은 $ 4,450입니다. 가족 보험이있는 2016 년 참가자의 경우 연간 공제액 하한선은 $ 4,450 (2015 년과 동일)으로 유지됩니다. 그러나 공제액은 $ 6,700 (2015 과세 연도 한도에서 $ 50 증가)를 초과 할 수 없습니다. 가족 보장의 경우 2015 과세 연도와 마찬가지로 2016 과세 연도의 본인 부담 비용 한도는 $ 8,150로 유지됩니다.

2016 년 세율에 대한 조기 예측이 여기에서 누적되었는지 확인할 수 있습니다. .

생계비 및 기타 조정은 Rev. Proc. 2015-53.

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