세금은 복잡하고 많은 소규모 사업주들은 납세 의무가 어떻게 결정되는지 이해하기 위해 애 쓰고 있습니다. 많은 사업주들은 법인 소득 세율, 감세 대상이되는 세금 또는 통과 소득과 같은 용어가 의미하는 바를 모릅니다. 또한 기업은 소득세 외에도 급여세, 실업 세 및 기타 종류의 세금을 납부해야합니다.

일을 더 복잡하게 만들기 위해 중소기업 세율, 공제 및 관련 법률이 있습니다. 해마다 변경되므로 납세 의무를 완전하고 정확하게 이행하려면 이러한 변경 사항에 대한 최신 정보를 확인해야합니다.

소기업 세금이 계산되고 적용되는 방식을 이해하는 것은 압도적으로 보일 수 있습니다. 사업주에게 몇 가지 기본 사항을 배우면 올바른 결정을 내리고 세무 전문가와 협력하는 데 도움이 될 수 있습니다. 이 가이드에서는 회사에 적용될 수있는 세금 유형과 소득에 적용되는 다양한 소기업 세율을 설명합니다. 또한 비즈니스에 영향을 미칠 수있는 세법에 대한 업데이트도 포함되어 있습니다.

이 기사 내용

• 중소기업 세 유형
• 소기업 세 납부시기
• 유형별 세율
• 주 중소기업 세율
• 공제 및 공제가 세율에 미치는 영향
• 세율 결정

소기업 세 유형

소기업 소유주에게 세금이 너무 어려운 가장 큰 이유 중 하나는 단일 “소기업 세”가 없기 때문입니다. 단일 소기업 세율도 마찬가지입니다. 그러나 사업 세와 관련하여 사람들은 일반적으로 연방 소득세와 해당 세율이 사업에 적용되는 방식에 대해 생각합니다.

하지만 연방 소득세는 정당한 것입니다. 비즈니스에서 지불해야하는 여러 세금 중 하나입니다. 궁극적으로 회사는 비즈니스 구조, 직원 보유 여부 또는 고객에게 제공하는 제품 또는 서비스에 따라 한 가지 또는 여러 유형의 세금을 지불해야 할 수 있습니다. 또는 사용 사업을 수행하십시오.

일반적으로 사업 세에는 6 가지 유형이 있습니다.

소득세

대부분의 사람들은 소득세에 대해 잘 알고 있습니다. 개인은 임금에 대해 소득세를 지불해야합니다. 투자 수입 및 소유 재산 판매로 인한 이익. 그러나 기업은 매년 발생하는 순소득 (비용을 계산 한 후의 소득)에 대해서도 세금을 납부해야합니다.

반면에 LLC, 개인 사업자 및 기타 특정 사업 유형이 고려됩니다. 통과 법인, 즉 사업 자체가 소득세를 내지 않는다는 의미입니다. 소유주는 사업 소득에 대해 개인 세율로 세금을 납부하고 개인 세금 보고서에 사업 소득을보고합니다.

즉, 모든 소득이 동일하게 취급되는 것은 아니라는 점을 기억하는 것이 중요합니다. 예를 들어 C-corporation의 주주는 배당 소득에 대해 다른 소기업 소득 세율을 지불합니다.

고용 / 급여세

직원이있는 경우 임금에 대한 고용 세 (급여 세라고도 함)를 납부해야합니다. 고용 세에는 연방 소득세 원천 징수, 사회 보장 세 및 메디 케어 세금, 연방 및 주 실업 세가 포함됩니다.

많은 기업이 급여세 부채를 관리하고 대신 세금 양식을 제출하기 위해 급여 회사를 고용합니다. 고용 세는 복잡 할 수 있습니다. 또한 제 시간에 신고하고 납부하지 않으면 엄격한 처벌을받을 수 있으며 드물게는 형사 기소를 당할 수 있습니다.

자영업 세

자영업자는 사회 보장 및 메디 케어를 포함한 자영업 세를 납부 할 책임이 있습니다. 작년 자영업 순소득이 $ 400 이상인 경우이 세금을 납부해야합니다. 대부분의 기업은 사회 보장 및 메디 케어 세금 총액의 절반을 직원의 임금으로 지불하고 나머지 절반은 직원의 급여에서 원천 징수되고 기업에서 송금합니다.

그러나 자영업자의 경우 이러한 세금의 전액을 스스로 지불합니다. 여기에는 교회 나 낚시 선원에서 일하는 자영업자에 대한 규칙과 같은 몇 가지 특별한 규칙이 적용됩니다.

소비세

귀하의 사업이 특정 유형에 속하는 경우 특정 유형의 제품 또는 서비스를 산업 또는 판매하는 경우 이러한 거래 및 활동에 대한 소비세를 부담해야 할 수 있습니다.소비세는 간접세로 제품 소비자가 직접 지불하지 않습니다.

종종 세금은 담배 및 주류와 마찬가지로 제품 또는 서비스 가격에 포함됩니다. 소비세가 적용되는 제품 또는 서비스를 판매하는 기업은 세금을 징수하여 IRS로 보낼 책임이 있습니다.

판매 세

미국에는 연방 판매 세가 없지만 45 주와 수천 개의 지역에서 판매 세를 부과합니다. 사업주는 판매 세를 계산, 징수 및 지방 및 주 정부에보고 할 책임이 있습니다. 고객은 구매 시점에 상품 및 서비스에 대한 판매 세를 지불합니다.

최근 법원의 판결 이후 일부 전자 상거래 판매자도 타주 고객으로부터 판매 세를 징수하고 신고해야합니다. 중소기업 소유주로서 판매 세에 대한 주 및 지역의 규칙을 이해하는 것이 중요합니다.

재산세

상업용 부동산, 토지 또는 오프라인 매장을 소유 한 경우 그런 다음 부동산이 위치한 도시 또는 카운티에 사업 재산세를 지불해야합니다.

중소기업 세 납부시기

당신이 지불하는 세금의 유형은 당신이 지불해야 할 때입니다. 대부분의 개인은 IRS에서 정한 특정 기한 전에 한 번 세금을 납부합니다. 그러나 대부분의 사업주들은 추정 소득세와 자영업 세를 지속적으로 납부해야합니다.

예상 세금은 귀하의 과세 대상 소득을 기준으로 연말에 지불하는 세금입니다. 올해의 것입니다. 연간 세금으로 $ 1,000 이상을 빚을 것으로 예상되는 사업주는 분기별로 예상 세금을 납부해야합니다. 1 년 내내 납부하는 예상 세금은 세금 신고서를 제출할 때 총 부채에서 공제됩니다. 연방 소득세는 종량제 세금이며, 기한 내에 필요한 예상 세금을 납부하지 않을 경우 벌금과이자가 발생할 수 있습니다.

세금 유형별 소기업 세율

2018 과세 연도에 처음 발효 된 TCJA (Tax Cuts and Jobs Act)는 미국 법인 소득 세율을 최대 35 %에서 21 %의 고정 세율로 줄였습니다. 따라서 C-corporation의 수입이 아무리 많아도 수입에 대해 21 % 이상의 세율을 지불하지 않을 것입니다. 사업체로부터 배당금을 받거나 배당금을받는 경우에는 다른 양도 소득 세율이 적용됩니다. C-corporations는 법인 세율과 배당금에 대한 세금을 지불하기 때문에 많은 사람들이 C-corporations에 이중 과세가 적용된다고 말합니다.

S-corporations, 유한 책임 회사 및 일반 파트너십에는 다른 유형의 연방 중소기업 소득 세율이 있습니다. 이러한 유형의 사업체 소유자와 개인 사업자는 개인 세금 보고서에 사업 소득을 신고하고 개별 세율로 세금을 납부합니다. 개인 세율은 귀하의 과세 소득 수준 및 신고 상태 (단일 또는 공동 신고)에 따라 결정됩니다. 일반적으로 개인 소득세는 누진 형이므로 소득이 높은 사람은 소득이 낮은 사람보다 더 많은 세금을 내야합니다.

다음은 염두에 두어야 할 소기업 세율 요약입니다.

C-Corporations의 소득 세율

위에서 설명한 바와 같이 모든 C-corporations는 순 사업 소득에 대해 균일 한 21 %의 세율을 지불합니다.

배당세 C-Corporations 요율

기업의 주주는 기업의 배당금 또는 배당금에 대해 세금을 납부해야합니다. 배당 세율은 배당금의 적격 여부에 따라 다릅니다. 최소 60 일 동안 기본 주식을 보유한 경우 배당금이 적용됩니다. 2020 년 과세 연도를 기준으로 적격 배당금은 소득이 $ 40,000 미만인 경우 0 %에서 소득이 $ 441,450 이상인 경우 20 %입니다. 보통 배당이라고도하는 비 적격 배당의 경우 배당 세율은 주주의 정규 소득 세율과 동일합니다.

통과 법인 및 단독 소유권에 대한 소득 세율

통과 법인 및 개인 사업자에 대한 연방 중소기업 세율은 소유자의 개인 소득 세율과 동일합니다. 2019 (및 2020) 과세 연도의 개인 소득 세율은 소득 수준 및 신고 상태에 따라 10 %에서 37 %까지 다양합니다. 예를 들어, 순 사업 소득으로 $ 100,000를 신고하는 단일 신고자는 24 %의 세율을 지불하게됩니다.

그러나 2018 년 과세 연도를 기준으로 개인 소유주 및 패스 스루 소유자라는 점에 유의해야합니다. 법인은 세율이 계산되기 전에 사업 소득의 최대 20 %를 공제 할 수 있습니다. 위의 예에서 세금 신고자는 순 사업 소득에서 최대 $ 20,000를 공제 할 수 있습니다. 그러면 $ 80,000의 소득 만보고하면 세율을 22 %로 낮출 수 있습니다.

그러나 소득 및 사업 유형에 따라 소규모 사업체 세금 공제에는 한도가 있습니다.일반적으로 전체 공제를 받으려면 $ 157,500 (단일 신고자) 또는 $ 315,000 (공동 신고자) 미만의 소득을 가져야합니다. 또한 법률 사무소 및 의사 사무실과 같은 전문 서비스 업체는 일반적으로 전액 공제를 청구 할 수 없습니다.

고용 세율

위에서 간략히 언급했듯이 고용 세에는 다음이 포함됩니다. 사회 보장 세, 메디 케어 세, 실업 세. 이러한 중소기업 세율은 다음과 같이 분류됩니다.

• 사회 보장 세 : 2020 년 최대 $ 137,700까지 지급 된 임금에 대한 12.4 % (2019 년 $ 132,900에서 증가). 고용주는이 금액의 절반 (6.2 %)을 지불하고 나머지 절반은 직원의 임금에서 공제합니다. 자영업자라면 자영업 세의 일부로 전액을 지불합니다.
• Medicare 세금 : 직원에게 지급되는 모든 임금의 2.9 % (임금 한도 없음), 고용주와 직원 간의 세금 분할. 연간 소득이 $ 200,000 이상인 직원에 대한 추가 Medicare 원천 징수 요건이 있습니다.
• 연방 실업 세 : 직원에게 지불하는 최초 $ 7,000의 6 %. 주 실업 세를 납부 한 경우 일반적으로이 세금에 대해 공제를받을 수 있습니다. 최대 5.4 % 공제를받을 자격이있는 경우 연방 실업 세율이 0.6 %로 낮아집니다.
• 주 실업 세 : 각주는 자체 주 실업 세를 부과합니다. 비율은 일반적으로 회사의 규모와 연령, 업계, 회사의 과거 이직률 및 실업 수당을 신청 한 이전 직원 수에 따라 다릅니다.

소비세 세율

다시 한번, 소비세 세율은 판매하는 제품 또는 서비스의 특정 유형에 따라 크게 다릅니다. IRS 간행물 510에서 다양한 유형의 소비세 및 세율에 대해 자세히 알아볼 수 있습니다. 일부 주에서는 소비세도 부과한다는 점에 유의해야합니다.

판매 세율

판매 세율 주 및 지역에 따라 크게 다릅니다. 소기업의 판매 세율을 결정하기 위해 가장 먼저해야 할 일은 원산지 기반 주인지 목적지 기반 주인지 확인하는 것입니다.

원산지 기반 주에서는 텍사스 및 펜실베니아와 같이 판매 세율은 판매자 또는 사업체가 운영되는 지역을 기준으로합니다. 플로리다 및 뉴욕과 같은 목적지 기반 주에서 판매 세율은 고객의 위치를 기준으로합니다. 주 내에서는 거주 지역과 판매하는 제품 유형에 따라 요율이 다를 수 있습니다.

재산 세율

판매 세와 마찬가지로 재산세도 크게 다릅니다. 도시와 카운티를 기준으로합니다. 부동산을 구매하면 해당 부동산이 지방 세무 당국에 등록됩니다. 이 기관은 재산 세율 및 마감일에 대한 정보를 보내드립니다. 재산세는 구매 가격이나 공정 시장 가격이 아닌 부동산의 감정가에 부과됩니다.

주 중소기업 세율

연방 세금 외에도 귀하의 사업체도 책임을집니다. 주 및 지방 세금 의무를 준수합니다. 사우스 다코타와 와이오밍을 제외하고 모든 주에서는 사업 소득에 대해 일종의 세금이나 요금을 부과합니다. 주 중소기업 세율에는 세 가지 주요 모델이 있습니다.

• 법인 소득세 : 대부분의 주에서 C-corporations는 순 사업 소득에 대해 4 ~ 9 %의 법인 세율을 지불해야합니다.
• 총수입 세 : 텍사스와 워싱턴을 포함한 일부 주에서는 법인 소득세 대신 총수입 세를 부과합니다. 총수입 세는 순소득이 아닌 사업체의 총 매출액에 부과됩니다. 일반적으로 사업체는이 세금이 계산되기 전에는 공제를받을 수 없습니다.
• 프랜차이즈 세금 : 일부 주에서는 총 수입세 또는 소득세와 함께 또는 대신 프랜차이즈 세금을 부과합니다. 프랜차이즈 세금은 사업체의 주식 또는 자산 가치에 따라 계산되며 일반적으로 0.1 %에서 0.9 % 사이입니다.

이 모든 것을 말하면 주정부는 개인 소득세를 부과하지 않으며 귀하의 사업체에는 여전히 세금 의무가있을 수 있습니다. 예를 들어, 뉴햄프셔는 개인 소득세를 부과하지 않지만 법인 소득세와 프랜차이즈 세금이 있습니다. 또한 주에서는 급여세와 소비세에 상응하는 금액을 부과 할 수 있습니다. 판매 세는 주 및 지방 수준에서만 부과됩니다.

주 비즈니스 세율에 대한 자세한 내용은 해당주의 비즈니스 세무 기관에 문의 할 수 있습니다. 또한 아래 그래픽에서 세금 관점에서 가장 비즈니스 친화적 인 주와 가장 덜 비즈니스 친화적 인 주를 볼 수 있습니다.

공제 방법 및 크레딧이 중소기업 세율에 영향을줍니다.

개인 사업자 및 기타 통과 법인 사업주가 취할 수있는 20 % 공제에 대해 설명했듯이 최종 중소기업 세율을 파악하는 것은 순소득에 세율을 곱하면됩니다.대신 최종 세금 청구서에 영향을 미칠 수있는 몇 가지 요인이 있습니다.

• 세금 공제 : 많은 사업주가 사업 비용에 대한 세금 공제 (예 : 가내 사업 세금 공제)를 이용하여 과세 소득을 낮추십시오. . 일부 공제는 수익에 큰 차이를 만들 수 있습니다. 예를 들어, 섹션 179 공제를 통해 기업은 구매 연도에 차량 또는 기계류와 같은 자산의 총 비용을 공제 할 수 있습니다.
• 순 영업 손실 : 다른 회사는 전년도에 이월 된 순 영업 손실 공제를 통해 금년도 과세 대상 소득 금액을 줄일 수 있습니다.
• 세금 공제 : 귀하의 비즈니스도 가능합니다. 귀하가 지불하는 세액과 유효 중소기업 세율을 줄일 수있는 세금 공제 자격이 있어야합니다. 세금 공제는 1 달러 기준으로 빚진 세금 금액을 뺄 수 있기 때문에 공제보다 낫습니다. 예를 들어, 대체 연료 또는 대체 에너지를 사용하는 사업체는 세금 공제를받을 수 있습니다.

결국 공제 및 크레딧으로 인해 1 년 동안 동일한 순소득을 가진 두 사업체는 결국 다른 금액의 연방 소득세를 납부하게 될 수 있습니다.

소기업 세금 관리 방법

이제 다양한 소기업 세율과 귀하의 기업이 기대할 수있는 사항을 알았으니 이길 수 있도록 준비하는 방법이 궁금 할 것입니다. 세금을 내야 할 때 방심하지 마십시오. 두 기업이 같은 금액의 세금을 납부하지 않을 것이라는 점을 감안할 때 모든 기업의 접근 방식은 약간 다를 것입니다.

그러나 기업 소유주가 할 수있는 최선의 방법은 사전에 돈을 제쳐두는 것입니다. 소기업 세율에 따라 분기마다 주 및 연방 세금을 충당하기 위해 소득의 40 %를 할당 할 수 있습니다. 이는 비즈니스의 세금 부채를 아직 완전히 이해하지 못하기 때문에 막 사업을 시작했을 때 특히 중요합니다.

가장 좋은 방법은 세금을 별도의 은행 계좌로 따로 모으는 것입니다. 비즈니스의 일상적인 재정. 이렇게하면 IRS에 할당 된 금액을 실수로 지출하지 않습니다. 비즈니스 은행 계좌에서 별도의 계정으로 자동 이체를 설정하여 세금 청구서를 충당하기 위해 항상 돈을 저축하고 있음을 알 수 있습니다.

계산을 잘못하여 과소 지불하게되는 경우 빚 졌으니 걱정하지 마세요. 대부분의 사업주들은 전년도와 마찬가지로 분기별로 세금을 많이 내면 과소 납부 벌금을 피할 수 있습니다. 이 규칙에 대한 자세한 내용은 IRS 웹 사이트에서 확인할 수 있습니다.

중소기업 세율 결정

결국 세금 요건을 이해하고 충족하는 것이 가장 중요합니다. 사업 운영의 복잡한 부분. 사업 세가 그토록 복잡한 데에는 여러 가지 이유가 있습니다. 고려해야 할 세금이 다양하고, 소기업 세율은 법인 유형에 따라 다르며, 통합 할 공제 및 크레딧도 있습니다.

따라서 비즈니스를 위해 할 수있는 최선의 방법은 CPA, 등록 된 대리인 또는 세무 변호사와 같은 자격을 갖춘 세무 전문가와 협력하는 것입니다. 이들의 전문 지식은 귀하의 사업체가 담당하는 세금 유형을 이해하고 올바른 중소기업 세율을 지불하고 있는지 확인하는 데 도움이 될 수 있습니다.