1970 년에 도입 된 Bank Secrecy Act는 금융 기관이 금융 범죄와 싸우기 위해 미국 정부와 협력하도록 요구합니다. ‘통화 및 해외 거래보고 법’으로도 알려진 BSA는 테러 자금 조달 활동을 포함하도록 범위를 확장 한 애국 법과 같은 법률에 의해 수년에 걸쳐 개정되었지만 주로 자금 세탁 방지에 관심이 있습니다.

BSA는 자금 세탁 방지를 지원할뿐만 아니라 은행과 금융 기관이 자금 세탁을 용이하게하는 도구로 사용되지 않도록하기위한 것입니다. BSA에 따라 기관은 잠재적 인 자금 세탁 활동을 감지 및 모니터링하고 집행 조치를 취할 수 있도록 당국에보고해야합니다.

은행 보안법은 금융 기관에 다양한 준법 의무를 부과하는 금융 범죄 집행 네트워크 (Fincen)에서 관리합니다. 이러한 의무를 이행하기 위해 고위 경영진은 법률 자체에 대해 자세히 이해하고 있는지 확인해야합니다.

은행 보안법 준수 : 알아야 할 사항

준수를 달성하기 위해 BSA, 금융 기관은 당국에보고 및 연락하고 내부 자금 세탁 방지 통제를 구축하는 데 초점을 맞춘 다양한 규제 요건을 탐색해야합니다. 이 프로세스에는 다음과 같은 중요한 고려 사항이 포함됩니다.

AML 준수 프로그램

BSA는 금융 기관이 각각 자금 세탁 방지 (AML) 프로그램을 개발하도록 요구합니다. 효과적인 BSA-AML 규정 준수 프로그램은 직면 한 위험 프로필을 포함하여 금융 기관의 고유 한 요구 사항에 적합해야합니다. AML 준수 프로그램의 주요 요소는 다음과 같습니다.

• 내부 시스템 및 제어 : AML 프로그램은 일련의 서면 정책 및 절차를 중심으로 구축되어야합니다. , 직원들이 자금 세탁 활동 및 금융 범죄를 감지하고 모니터링 할 수 있도록 설계되었습니다.
• 준법 감시인 : 소속 기관 프로그램의 개발 및 시행을 감독 할 주요 직원을 임명해야합니다. 내부 통제에 대한 감독을 제공하는 것 외에도 규정 준수 책임자는 기관의 AML 규정 준수 프로그램에 대한 독립적 인 감사 및 검사를 주선 할 책임이 있습니다.
• BSA 교육 : BSA-AML 준수에 대한 기본 교육을 모든 직원에게 제공해야합니다. 책임 수준이 더 높은 직원은 고급 교육 또는 인증이 필요할 수 있습니다.
• 독립 감사 : AML 프로그램의 지속적인 효과를 테스트하기 위해 정기적 인 독립 감사 일정을 수립해야합니다. 감사는 적격 한 제 3자가 수행해야합니다.

보고 & 기록 보관

BSA에는 특정 위험 프로필과 관련된 FinCen과의 수많은보고 및 제출 의무가 포함됩니다. . 이러한 의무에는 다음이 포함됩니다.

• 통화 거래 보고서 (CTR) : $ 10,000를 초과하는 현금 거래에 대해서는 통화 거래 보고서를 제출해야합니다. 이 요구 사항은 개인 간의 물리적 화폐 교환 (현금 및 종이)에만 적용됩니다.
• Form 8300 : 자동차 대리점, 미술관 또는 보험 회사와 같이 단일 거래 또는 여러 관련 거래로 $ 10,000 이상의 현금을받는 특정 비즈니스 24 시간 이내에 양식 8300을 제출해야합니다.
• 의심스러운 활동 보고서 (SAR) : 의심되는 BSA 위반 또는 테러 자금 조달 활동이 포함되어 있고 총액이 $ 5,000 이상인 거래 , 의심스러운 활동 보고서에 자세히 설명해야합니다. SAR은 $ 5,000 임계 값 미만의 의심스러운 거래에 대해 자발적으로 제출 될 수 있습니다.
• 외국 은행 및 금융 계좌 보고서 (FBAR) : $ 10,000 이상의 외국 은행 계좌를 보유한 개인에 대한 연간 제출 요건. FBAR은 일반적으로 계정 소유자가 제출하지만 고객을 대신하여 제출하는 금융 전문가는 기관 등록을해야합니다.

대부분의 FinCen 보고서는 이제 BSA e-Filing 시스템을 사용하여 전자적으로 제출되어야합니다. 조직은 시스템을 사용하기 전에 사용자 이름과 비밀번호를 FinCen에 신청해야합니다.

금융 기관은 BSA 제출 요건 외에도 의심스러운 활동에 대한 자세한 기록을 보관해야합니다. 특히, 기관은 $ 3,000 – $ 10,000 사이의 화폐 성 상품 (예 : 은행, 여행자 및 계산원 수표) 구매 기록을 유지해야합니다. 이러한 경우 로그는 구매자의 신원을 기록 및 확인하고 거래 가치를 집계해야합니다.

은행 보안법 준수의 중요성은 무엇입니까?

BSA 준수를 달성하기 위해 금융 기관은 법 집행 기관이 금융 범죄를 해결하고 더 넓은 환경에 기여할 수 있도록 지원하겠다는 약속을 보여줍니다. 공정성과 정의의.

미국 정부는 자금 세탁과 싸우기 위해 최선을 다하고 있으며 BSA 위반에 대해 법적 처벌을 부과합니다. 기록 보관 위반에 대해서는 $ 10,000에서 더 심각한 위반에 대해서는 $ 200,000 이상이 될 수 있습니다. 특히 심각한 경우 벌금은 수백만 달러 또는 수십억 달러에 달할 수 있습니다 .2018 년 US Bancorp는 BSA 위반으로 6 억 1,300 만 달러의 벌금을 물었고 2012 년에는 HSBC가 자금 세탁 활동에 대한 합의금으로 기록적인 19 억 달러를 지불했습니다.

비준수로 인한 재정적 결과 외에도 BSA를 위반하는 기관은 고객과 고객 및 직원 모두의 신뢰를 잃어 훨씬 더 큰 평판 손상을 입을 수 있습니다. BSA를 준수하려는 노력은 지속적인 관리 문제를 나타내지 만 데이터 분석 프로그램 및 소프트웨어 자동화와 같은 특정 산업 도구를 사용하여 프로세스를 더 쉽게 수행 할 수 있습니다.