FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)에 대한 정보는 부족하지 않습니다. 그것의 긍정적입니다. FATCA는 특히 외국인의 감정적 반응을 불러 일으 킵니다. 많은 사람들이 단순히 해외에 계좌와 자산을 보유하고 있기 때문에 부당하게 뽑히고 탈세자로 분류되었다고 느낍니다. 그러나 FATCA에 대한 이러한 반응을 사실과 분리하는 것이 중요합니다. FATCA에 대해 알아야 할 5 가지 사항을 알아 보려면 계속 읽으십시오.
FATCA 란 무엇이며 왜 존재합니까?
FATCA는 2010 년 HIRE 법의 일부로 만들어졌으며 해외에서 돈과 자산을 숨기는 세금 속임수를 밝히도록 설계되었습니다. 이러한 노력을 통해 IRS는 해외 주택 자산에서 발생하는 수십억 달러의 세금을 회수했습니다 (따라서 미국 세금을 피함).
FATCA에 따라 모든 미국 시민은 특정 외국 자산을 IRS에 신고해야합니다. 특정 기준을 초과하는 경우 (미국 거주자와 해외 거주자에 따라 다름). 개별보고 요건 외에도 외국 금융 기관은 미국 고객의 자산에 대해보고해야합니다.이를 통해 미국의 특정 지불에 대한 30 % 원천 징수를 방지 할 수 있습니다.
FATCA의 주요 목표는 탈세자들이 앞으로 나오도록 강요하기 위해 불행히도 미국 국외 거주자들은 일종의 총격에 휘말 렸습니다. 물론 해외 거주자는 일상 생활의 일부이기 때문에 해외에 자산과 계좌를 보유하게 될 것입니다. 추가보고 및보고의 사적 특성으로 인해이 법은 개인 정보 침해로 불려 왔습니다.
그러나 FATCA는 해외 거주자를 포함한 모든 미국 시민의 요구 사항입니다. 따라서 규정 준수를 유지하려면 무엇을 알아야합니까?
FBAR과 비슷하지만 다릅니다.
FBAR (Foreign Bank Account Report)은 FATCA와 유사합니다. 또한 해외에서 은행 계좌를 사용하여 엉클 샘에게 돈을 숨기는 탈세자들을 발견하기 위해 고안되었습니다. FBAR보고는 $ 10,000 이상의 해외 계정 잔액과 관련이 있으므로 다릅니다 (계정이 1 분 동안 만 잔액을 보유한 경우에도 마찬가지입니다!). 적용되는 경우 매년 6 월 30 일까지 전자적으로 FinCEN 114를 제출해야합니다. FBAR는 은행 계좌에 관한 것입니다. 다른 자산은보고 할 필요가 없습니다.
반면에 FATCA는 더 포괄적입니다. 은행 계좌 및 기타 외국 자산을 신고해야하지만 기준 액은 훨씬 더 높습니다. 자산이 다음 값을 초과하는 경우 FATCA를 제출해야합니다.
해외에 거주하는 단일 납세자 :
납세 연도 말일에 $ 200,000 또는 연중 언제든지 $ 300,000.
해외에 거주하는 기혼 납세자 :
납세 연도 말일에 $ 400,000, 연중 언제든지 $ 600,000.
미국에 거주하는 단일 납세자 :
과세 연도 말일에 $ 50,000 또는 연중 언제든지 $ 75,000.
미국에 거주하는 기혼 납세자 :
마지막에 $ 100,000 과세 연도의 일 또는 연중 언제든지 $ 150,000.
2. FATCA에서 가장 어려운 부분은보고해야 할 사항을 정확히 식별하는 것입니다.
FBAR에 대한보고 요건은 다음과 같습니다. 간단하지만 FATCA에게는 그다지 많지 않습니다! 특정 외국 자산은 해당 정의에 포함 된 자산을 정확히 해독하기 어렵습니다. IRS는 자산을 다음과 같이 정의합니다.
- 외국 연금
- 외국 주식 보유
- 외국 파트너십 이익
- 외국 금융 계정
- 외국 뮤추얼 펀드
- 외국 발행 생명 보험
- 외국 헤지 펀드
- 외국 법인을 통해 보유한 해외 부동산 (필요 없음) 부동산 신고를 위해 외국 법인 자체가 지정된 외국 금융 자산이고 최대 가치에는 부동산 가치가 포함됩니다.)
- 귀하의 외국 주택은 신고 할 필요가 없습니다.
혼란 스럽습니까? 우리는 이해한다. 신고해야 할 저작물을 식별하는 데 도움을 줄 수있는 Google 전문가 CPA에게 언제든지 문의 할 수 있습니다.
FATCA를 피하기 위해 재 공개하는 것은 일부에게는 비현실적 일 수 있습니다.
FATCA의 ‘침습적’특성 때문에 많은 미국인들이 시민권 포기 옵션을 고려하고 있습니다. 미국 시민권을 포기하면 FATCA보고 요건이 면제되지만 항상 그렇게 간단하지는 않습니다.
먼저 포기 비용은 $ 2350입니다. 맞습니다. 여권을 넘기는 데 2350 달러가들 것입니다. 이 가격표는 일부 국외 거주자에게는 너무 많은 것일 수 있으며 시민으로서 미국 세금을 계속 신고하도록 ‘강제’될 것입니다.
둘째, ‘보장 외국인’으로 간주 될 가능성이 있습니다. , 출국세가 부과 될 수 있습니다. (출국세에 대한 자세한 내용은이 도움말을 참조하세요.)
국외로 이주하려는 경우 미국 국외 거주자 세금을 5 년간 준수 할 가치가 있음을 증명해야합니다.따라서 현재 미국 세금에 대해 잘 알고 있지 않다면 포기를 신청하기 전에 규정을 준수해야합니다.
은행 문제가 발생할 수 있습니다.
해외 계 미국인은 외국인과 문제를 겪을 수 있습니다. 은행. 은행에 대한 FATCA보고 요건은 상당히 광범위 해졌고, 많은 은행은 단순히 미국 고객과의 협력을 거부함으로써이를 완전히 피합니다. 미국 국외 거주자가 확고한 시민인지 여부에 관계없이보고 요건은 은행에 대한 노력의 가치가 없습니다. 미국 시민은 계좌를 개설 할 수 없거나 현재 은행에서 탈퇴 한 것을 알 수 있습니다 (때로는 예고없이). 미국인들은 이러한 가능성에 대비하고 이러한 상황이 발생할 경우를 대비하여 미국 은행 계좌를 유지하는 것이 중요합니다.
불이행에 대한 처벌은 가혹합니다!
IRS는 처벌을받는다고 말합니다. 신고를하지 않은 경우는 “위반 당 $ 10,000, IRS 통지 후 계속 제출하지 않은 경우 최대 $ 50,000의 추가 벌금, 미공개 자산으로 인한 세금 과소 표시에 대한 40 % 벌금이 부과됩니다.”
신고 요건을 인식하지 못한 경우 규정을 준수 할 수있는 몇 가지 옵션이 있습니다. 외국인에게 가장 인기있는 옵션은 무고한 체납 신고자가 늦은 신고없이 처리 할 수있는 기회를 제공하는 IRS 프로그램 인 간소화 된 신고 절차에 따라 신고하는 것입니다. 이 프로그램에 따른 신고에는 제한이 없습니다. 단, 신고 부족이 고의적이거나 의도적이지 않았다는 사실을 증명해야합니다.
IRS에 자신의 존재를 알리는 것을 주저하는 외국인은 ‘조용한 공개 ’, 즉, IRS 사면 프로그램 외부에 신고서를 제출하고 ‘레이더 아래로 미끄러 져 들어가십시오.’라는 의미입니다.이 옵션은 옵션이지만 위험한 옵션입니다. IRS가 귀하가 은밀한 공개를 시도하고 있다는 사실을 알고 연락하는 경우, 귀하는 이제 사면 프로그램에 참여할 자격이 없으며 천문학적 처벌을받을 수 있습니다.
일반적으로 Greenback은 미국 국외 거주자에게 신고 할 것을 권고합니다. 간소화 된 절차에 따라 위험을 최소화합니다. 벌칙이 없으며 3 년의 세금과 6 년의 FBAR를 제출하면 규정을 준수하게됩니다. 그러나 결정은 궁극적으로 귀하에게 달려 있습니다!
FATCA보고가 복잡 할 필요는 없습니다.
알겠습니다. 해외 재무보고는 혼란 스러울 수 있습니다. 하지만 FATCA를 제출해야한다는 것을 알고 있다면 혼자서 제출할 필요가 없다는 좋은 소식이 있습니다. FATCA보고 요건을 충족하고 미준수에 대한 처벌을 피하기 위해 양식 8938을 제출하도록 도와 드릴 수 있습니다.
