401（k）プランとは何ですか？

401（k）プランは、多くの雇用主から従業員に提供される、税制上有利な確定拠出年金口座です。これは、米国内国歳入法のセクションにちなんで名付けられています。労働者は自動給与源泉徴収を通じて401（k）口座に拠出することができ、雇用主はそれらの拠出の一部またはすべてに一致させることができます。従来の401（k）プランの投資収益は、従業員がそのお金を引き出すまで、通常は退職後に課税されません。 Roth 401（k）プランでは、引き出しは非課税になります。

401（k）プランの仕組み

401（k）アカウントには、従来の401（k）とRoth 401（k）の2つの基本的なタイプがあり、「指定されたRothアカウント」と呼ばれることもあります。 。 “2つは多くの点で似ていますが、課税方法が異なります。労働者は、どちらかのタイプのアカウントまたは両方のタイプを持つことができます。

401（k ）プラン

401（k）は、確定拠出プランとして知られているものです。従業員と雇用主は、内国歳入庁（IRS）によって設定されたドル制限まで、アカウントに寄付を行うことができます。対照的に、従来の年金は確定給付型プランと呼ばれ、雇用主は退職時に従業員に特定の金額を提供する責任があります。

ここ数十年で、401（k）プランはより豊富になり、雇用主が退職のための貯蓄の責任とリスクを従業員に移したため、従来の年金はますますまれになっています。

従業員も雇用主が提供する選択から、401（k）アカウント内の特定の投資を選択する責任があります。これらのオファリングには通常、株式および債券の投資信託の品揃えと、その人が退職すると予想される場合のリスクの観点から適切な株式と債券の混合を保持する目標日ファンドが含まれます。また、保険会社が発行する保証付き投資契約（GIC）や、場合によっては雇用主自身の株式も含まれる場合があります。

拠出限度額

従業員または雇用主は401（k）プランに拠出でき、インフレを考慮して定期的に調整されます。2020年および2021年の時点で、従業員の拠出の基本的な制限は、50歳未満の労働者は年間19,500ドル、50歳以上の労働者は26,000ドルです。 （6,500ドルのキャッチアップ拠出金を含む）

雇用主も拠出する場合、または従業員が従来の401に追加の控除対象外の税引き後拠出を行うことを選択した場合（k）アカウント（プランで許可されている場合）-2021年の50歳未満の労働者に対する従業員/雇用者の貢献の合計は58,000ドル、または従業員報酬の100％のいずれか低い方に制限されます。50歳以上の場合も2021年に上限は64,500ドルです。

雇用主のマッチング

従業員の続きに一致する雇用主リブションは、異なる式を使用してその一致を計算します。一般的な例としては、従業員が一定の割合の給与まで寄付する1ドルあたり50セントまたは1ドルが挙げられます。ファイナンシャルアドバイザーは、従業員が401（k）プランに少なくとも十分な金額を寄付して、雇用主と完全に一致するようにすることを推奨することがよくあります。

トラディショナルおよびロス401（ k）

希望する場合、および雇用主が両方の選択肢を提供する場合、従業員は拠出金を分割して、一部を従来の401（k）に、一部をロス401（k）に入れることができます。ただし、2種類のアカウントへの寄付の合計は、1つのアカウントの制限を超えることはできません（2020年と2021年の19,500ドル（50歳未満の場合）など）。

401（k）からの引き出し

参加者は、お金が401（k）に入ると、ペナルティなしで引き出すのは難しい場合があることを覚えておく必要があります。

「退職前に発生する可能性のある緊急事態や費用に備えて、外部で十分な貯蓄を確保してください」と、Revere Asset ManagementInc。の社長であるCFA®のDanStewartは述べています。テキサス州ダラスで。「必要に応じて、簡単にアクセスできない401（k）にすべての貯蓄を入れないでください。」

401（k）アカウントの収益は税金です-従来の401（k）の場合は延期され、ロスの場合は非課税になります。従来の401（k）の所有者が引き出しを行うと、そのお金（課税されたことはありません）は経常利益として課税されます。 Rothアカウントの所有者（プランに寄付した金額に対してすでに所得税を支払っている）は、特定の要件を満たしている限り、引き出しに対して税金を支払う必要はありません。

従来の所有者とRoth401（k）の所有者はどちらも、引き出しを開始するときに、少なくとも59½歳であるか、完全かつ恒久的に無効になっているなど、IRSが定めた他の基準を満たしている必要があります。それ以外の場合は、通常、他の税金に加えて10％の早期分配ペナルティ税が課せられます。

2020年の特別な変更

2020年3月27日に法制化された2兆ドルのコロナウイルス緊急刺激法案により、コロナウイルスのパンデミックの影響を受けた人々は、通常59½未満の人々に10％の早期分配ペナルティを課すことなく、最大10万ドルの困難な分配を認めています。口座の所有者は、今年のIRSに支払う代わりに、引き出しに支払うべき税金を3年間支払う必要があります。

必要な最小分配

どちらのタイプの口座も、必要な最小分配の対象となります。 RMD（IRSの用語では、引き出しは「分配」と呼ばれることがよくあります。）72歳以降、口座所有者は、その時点での期待寿命に基づいたIRSテーブルを使用して、401（k）プランから少なくとも指定された割合を引き出す必要があります（ 2020年以前は、RMDの年齢は70歳半でした。

ただし、彼らがまだ働いていて、アカウントが現在の雇用主のものである場合は、取得する必要がない場合があります。 RMDその計画から。

従来の401（k）からの分配は課税対象であることに注意してください。 Roth 401（k）からの適格な引き出しはそうではありませんが、401（k）アカウント内にあるという非課税の成長を失います。

2020年の特別な変更

CARES法として知られるコロナウイルス刺激パッケージは、2020年に退職口座からのRMDを一時停止しました。これにより、これらの口座は株式市場の低迷から回復するためのより多くの時間を与えられ、それらを放っておく余裕のある退職者は強制的な引き出しに課税されないという税制上の優遇措置。

従来の401（k）とロス401（k）

401（k）が計画されている場合1978年に最初に利用可能になった企業とその従業員は、従来の401（k）という1つの選択肢しかありませんでした。その後、2006年にロス401（k）が到着しました。ロスは、プライマリスポンサーであるデラウェアの元米国上院議員ウィリアムロスにちなんで名付けられました。 RothIRAを可能にした1997年の法律の概要

他の401（k）は追いつくのが少し遅かったので、今では多くの雇用主がそれらを提供しています。したがって、従業員が最初に下さなければならない決定は、ロスと従来のどちらかの間です。

原則として、退職後に限界税率が低くなることを期待する従業員は、従来の401（k）を選択し、即時の減税を利用します。一方、より高いブラケットにいることを期待する従業員は、後で税金を回避できるようにロスを選ぶかもしれません。たとえば、現在は給与が比較的低いが、時間の経過とともに大幅に上昇する可能性が高い若年労働者にとって、ロスは正しい選択かもしれません。

また重要です—特にロスが成長する年数—引き出しに税金がかからないということです。つまり、アカウントに登録されてから数十年にわたって寄付によって得られるすべてのお金にも課税されません。

今から数十年後の税率を予測することはできますが、どちらのタイプの401（k）も確かなことではありません。そのため、多くのファイナンシャルアドバイザーは、人々が自分の賭けをヘッジし、それぞれにお金の一部を投入することを提案しています。

特別な考慮事項：出発するときあなたの仕事

従業員が401（k）プランを持っている会社を辞めるとき、彼らには通常4つの選択肢があります：

1。お金を引き出す

従業員が医療費などの緊急の目的で絶対に現金を必要としない限り、これは通常悪い考えです。お金が引き出された年に課税されるだけでなく、従業員は、59½を超えているか、完全に永久に無効になっているか、例外のために他のIRS基準を満たしていない限り、追加の10％の早期分配税が課せられる可能性があります上記のように、COVID-19のパンデミックの影響を受けた人のために、このルールは2020年に一時停止されました。

Roth IRAの場合、従業員「寄付はいつでも非課税で違約金なしで引き出すことができますが、従業員が59½未満でアカウントを5年未満持っている場合、収益は課税対象になります。従業員が引き出し可能であっても税金がかからないので、彼らは退職後の貯蓄を減らし、後の人生で後悔するかもしれません。

2.IRAにロールオーバーします

たとえば、証券会社や相互資金会社のIRAにお金を移動することで、従業員は即時の税金を回避し、アカウントの税制上の優遇措置を維持できます。鉱石、従業員は、雇用主の計画よりもIRAで幅広い投資の選択肢を持っている可能性があります。

IRSには、ロールオーバーとそれらをどのように達成する必要があるか、そしてそれらに反することは費用がかかる可能性があります。通常、お金を受け取るために並んでいる金融機関は、プロセスを支援し、ミスステップを回避することに満足しています。

3。そのままにしておきます古い雇用主

多くの場合、雇用主は退職した従業員が古いプランに401（k）アカウントを無期限に保持することを許可しますが、従業員はそれ以上の貢献をすることはできません。これは一般的に適用されます。 5,000ドル以上の価値のある口座へ—小規模な口座の場合、雇用主は従業員にお金を他の場所に移動する以外に選択肢を与えないかもしれません。

401（k）のお金をどこに残すか古い雇用主の計画が適切に管理されており、従業員がそれが提供する投資の選択肢に満足している場合、それは理にかなっています。危険なのは、キャリアの過程で転職する従業員が古い401（k）プランの痕跡を残し、そのうちの1つ以上を忘れてしまう可能性があることです。相続人もアカウントの存在に気付いていない可能性があります。

4。新しい雇用主に移動する

一部の企業では、新しい従業員にアカウントの移動を許可しています。古い401（k）を独自の計画に。 IRAのロールオーバーと同様に、これによりアカウントの税金繰延ステータスを維持し、即時の税金を回避できます。従業員がロールオーバーIRAの管理に関連する投資決定を行うことに不安があり、むしろ退職したい場合は、賢明な方法となる可能性があります。その一部は新しいプランの管理者に働きかけます。

さらに、従業員が72歳に近づいている場合は、401（k）の金額に注意してください。現在の雇用主はRMDの対象ではありません。資金を移動することで、その傘下でより多くの退職資産を保護できます。

よくある質問

401（k）プランとは何ですか。作業？

401（k）プランは、従業員が税制上有利な方法で給与の一部を節約できるようにする確定拠出年金口座です。 401（k）プランで稼いだお金は、従業員が退職するまで課税されません。退職すると、通常、彼らの収入は勤務期間中よりも低くなります。 401（k）プランでは、雇用主が従業員の拠出金の一部を一致させることもでき、退職基金をさらに迅速に増やすことができます。

401（ k）計画しますか？

一般的に言って、401（k）プランは、従業員が退職のために貯蓄するための優れた方法です。ただし、401（k）プランが利用可能な最善のオプションであるかどうかは、従業員の個々の目標と状況によって異なります。他の条件がすべて同じであれば、雇用主がより寛大な拠出金マッチングプログラムを提供すれば、従業員は401（k）プランに参加することでより多くの利益を得ることができます。一方、従業員が退職後も高収入になると信じている場合、401（k）プランは魅力的ではないように見える可能性があります。

いくら給与の401（k）プランに寄付できますか？

従業員が401（k）プランに拠出できる金額は、インフレに対応するために毎年調整されます。 2020年と2021年の上限は、50歳未満の労働者の場合は年間19,500ドル、50歳以上の労働者の場合は26,000ドルです。従業員が雇用主からの拠出金のマッチングからも利益を得る場合、従業員と雇用主の両方からの拠出金の合計は、58,000ドルまたはその年の従業員の報酬の100％のいずれか少ない方に制限されます。