ヘルス貯蓄と柔軟な支出勘定：概要

医療は、私たちの中で最も心のこもった人にとっても費用がかかる可能性があります。雇用主を通じて保険に加入している場合でも、奨励する連邦政府プログラムの1つを利用することを検討してください。保険でカバーされていない医療費の節約。税制上のメリットはかなりのものになる可能性があります。

従業員に最も頻繁に提供される2種類のアカウントは、Health Savings Account（HSA）とフレキシブル支出口座（FSA）。自営業者はHSAを開くことができますが、FSAを開くことはできません。FSAまたはHSAの資格を得るには、特定のガイドラインを満たす必要があります。

健康貯蓄口座

HSAは、高控除の健康保険契約と併せて雇用主によって提供されます。控除額の高いプランを持っている自営業者もHSAアカウントを設定できます。

雇用主または自営業者は、控除額の全部または一部をHSAに預けて補償します。控除額が満たされ、健康保険契約が財政負担を引き継ぐまでの費用。

アカウントが設定されると、従業員は給与を介してHSAに追加のお金を寄付できます。総所得からの控除。 HSAアカウントに寄付されたお金は、税引き前のドルで作成されるため、税務上報告される収入額が減少します。アカウントのお金の利子や収益も非課税です。

医療貯蓄口座からの引き出し

HSAからの引き出しは、次のような幅広い医療費に使用できます。眼鏡、連絡先、カイロプラクティックケア、処方薬、医師の診察、入院。

HSAは携帯用のアカウントなので、転職してもお金を貯めることができます。 HSAの資格を得るには、高控除の健康保険に加入する必要があります。ほとんどの場合、他の健康保険に加入している場合、または他の誰かから扶養家族であると主張できる場合は資格がありません。

柔軟な支出口座

FSAはHSAに似ていますが、いくつかの重要な違いがあります。一つには、自営業者は資格がありません。

FSAの最大の利点の1つは、扶養家族介護FSA（DCFSA）として設定できることです。育児費用の引き出しを許可します。会社の計画に応じて、医療費をカバーするために別個の定期的なFSAを設けることもできます。

HSAと同様に、寄付することができます。総給与を使用してFSAに送金し、寄付を非課税にします。適格な医療費の支払いに資金を使用する限り、おそらく「引き出しに税金を支払う義務はありません。

FSA資金を使用するかそれらを失う

HSAとは異なり、各暦年にFSAに資金を提供するために、雇用主が総給与から差し引く金額を申告する必要があります。申告が行われると、通常は「変更できません。」

オープン登録期間中にFSAを拒否した場合は、おそらく次のオープン登録まで待たなければなりません。

宣言された資金税の申告期限まで猶予期間が与えられることもありますが、課税年度内に費やす必要があります。締め切りまでに全額を使わないと、寄付したお金が失われる可能性があります。

資格を得るために、健康保険に加入する必要はありません。 、しかしFSA基金は健康保険の適切な代替物ではありません。両方を支払う余裕がない場合は、それらの資金を健康保険に充てるほうがよいでしょう。

HSA vs.FSA

次の表は、両方のヘルスアカウントの相違点と類似点を示しています。

	HSA	FSA
資格	資格のある高控除ヘルスプラン（HDHP）が必要です。 自営業者が貢献できます。	保険の有無に関係なく、すべての従業員が適格です。 自営業者は寄付できません。
2021寄付限度額	$ 3,550個人補償 $ 7,100家族補償	$ 2,750
寄稿元	雇用者および/または従業員	雇用者および/または従業員
アカウント所有者	従業員	雇用者
Rollover	未使用の寄付は翌年に繰り越すことができます。	未使用の寄付は年末に失われます。
引き出し	許可されていますが、源泉徴収税と10％のペナルティが含まれています。	許可されていません。
獲得した利息	アカウントで獲得した利息は非課税です。	アカウントは利害を獲得しません。
移植性	従業員は転職してもアカウントを保持します。	転職後にアカウントは失効します。
アクセシビリティ	アカウントに寄付されたものにのみアクセスできます。	アカウントが完全に資金提供されているかどうかに関係なく、年間選挙額への完全なアクセス。
拠出金の修正	従業員は年度中に拠出額を変更できます。	従業員は年初に選択した拠出額に固執します。

結論

会ったら資格要件、HSAは通常、ほとんどの人にとってより良い選択です。bあなたはより多くの金額を寄付することができ、未使用の資金は翌年に繰り越されるからです。 IRSによって確立された適格性の規則を満たす高控除の健康保険に加入している場合は、雇用主を通じて、または自分でHSAに自由に加入できます。

それでも、多くの企業がHSAとFSAの両方のプランを提供しており、特定の条件下では、両方にサインアップできる場合があります。いずれの場合も、医療貯蓄プランを確立することは、あなたの課税範囲に応じて、大幅な年間の節税を表すことができます。 FSAを設定する場合は、アカウントを監視して、年末に未払い金が期限切れにならないようにしてください。

資格要件、許容される拠出金、および医療貯蓄プランのルールはIRSによって確立されています。これらの詳細はIRS出版物969で参照できます。