L’Internal Revenue Service (IRS) ha annunciato gli aggiustamenti annuali dell’inflazione per una serie di accantonamenti per l’anno 2016, inclusi i prospetti delle aliquote fiscali , tabelle delle imposte e aggiustamenti del costo della vita per determinati elementi fiscali.

Questi sono i numeri applicabili per l’anno fiscale 2016, in altre parole, in vigore dal 1 ° gennaio 2016. NON sono i numeri e le tasse aliquote che utilizzerai per preparare le dichiarazioni dei redditi del 2015 nel 2016 (le troverai qui). Questi numeri e le aliquote fiscali sono quelle che utilizzerai per preparare le dichiarazioni dei redditi del 2016 nel 2017.

Se non ti aspetti modifiche significative, puoi utilizzare le tabelle fiscali aggiornate per stimare la tua passività per l’anno fiscale 2016. Se, tuttavia, ti aspetti di guadagnare di più, sposarti, comprare una casa, avere un figlio o un altro cambiamento di vita, potresti prendere in considerazione la possibilità di modificare la tua ritenuta alla fonte o di modificare i pagamenti delle tasse stimati.

Fasce fiscali. La grande novità sono, ovviamente, le fasce fiscali e le aliquote fiscali per il 2016:

Puoi vedere come le aliquote per il 2016 si confrontano con le fasce del 2015 qui.

Gli importi delle detrazioni standard per il 2016 sono i seguenti:

Per il 2016, l’importo delle detrazioni standard aggiuntive per l’anziano o il cieco è di $ 1.250. L’importo della detrazione standard aggiuntiva viene aumentato a $ 1.550 se l’individuo è anche celibe e non è un coniuge superstite.

Per quei contribuenti che specificano le loro detrazioni, le limitazioni di Pease, dal nome l’ex rappresentante Don Pease (D-OH) può limitare o eliminare gradualmente alcune detrazioni per hig h contribuenti del reddito. Le soglie di Pease per il 2016 sono:

Se si applicano le limitazioni di Pease, il totale di tutte le detrazioni dettagliate viene ridotto del minore tra:

• 3% di AGI sopra il soglia applicabile; o
• 80% dell’importo delle detrazioni dettagliate altrimenti consentite per l’anno fiscale.

Le limitazioni di pease si applicano alle donazioni di beneficenza, alla detrazione degli interessi sui mutui casa, statali e locali detrazioni fiscali e detrazioni varie dettagliate. Non si applicano a spese mediche, spese di investimento, perdite di gioco d’azzardo e alcuni furti e perdite di incidenti.

(Puoi leggere ulteriori informazioni sui limiti di Pease e su come influenzano i contribuenti benestanti qui.)

Tieni presente che il limite minimo per le spese mediche rimane il 10% del reddito lordo rettificato (AGI) per la maggior parte dei contribuenti. I contribuenti di età superiore ai 65 anni possono ancora utilizzare il 7,5% fino al 2016, ma successivamente l’aliquota fiscale agevolata scomparirà e tutti i contribuenti saranno soggetti al limite minimo del 10%.

L’importo dell’esenzione personale per il 2016 è di $ 4.050, rispetto ai $ 4.000 del 2015. Tuttavia, l’esenzione è soggetta a un’eliminazione graduale che inizia con un reddito lordo rettificato di $ 259.400 ($ 311.300 per le coppie sposate che dichiarano congiuntamente). Scade completamente a $ 381.900 ($ 433.800 per coppie sposate che presentano richieste congiunte).

Le eliminazioni graduali si applicano come segue:

Negli anni passati, l’AMT è stata soggetta a una corsa all’ultimo minuto da parte del Congresso per “rattoppare” l’esenzione ma come parte dell’American Taxpayer Relief Act del 2012 (ATRA), gli importi di esenzione AMT sono permanentemente adeguati all’inflazione – ecco perché ora lo vedete in questo elenco. Gli importi di esenzione AMT sono i seguenti:

L’imposta sui bambini si applica al reddito non guadagnato per i bambini di età inferiore ai 19 anni e agli studenti universitari di età inferiore ai 24 anni. Per il 2016, la soglia per la tassa sui bambini, ovvero la importo del reddito netto non guadagnato che un bambino può portare a casa senza pagare alcuna imposta federale sul reddito – è di $ 1.050. Tutti i redditi da lavoro superiori a $ 2.100 sono tassati all’aliquota fiscale del genitore.

Anche alcuni crediti d’imposta vengono adeguati per il 2016. Alcuni dei crediti d’imposta più comuni sono:

• Credito d’imposta sul reddito guadagnato (EITC). Per il 2016, l’importo massimo EITC disponibile è di $ 6.269 per i contribuenti che presentano congiuntamente 3 o più figli qualificati, rispetto a un totale di $ 6.242 per l’anno fiscale 2015. La procedura delle entrate ha una tabella che fornisce importi massimi di credito per altre categorie, soglie di reddito e eliminazione graduale.
• Child & Credito per cure a carico. Per il 2016, il valore utilizzato per determinare l’importo del credito rimborsabile è di $ 3.000 (l’importo del credito non è cambiato). Tieni presente che questo è il valore delle spese utilizzate per determinare il credito e non l’importo effettivo del credito.
• Credito di adozione. Per il 2016, il credito consentito per l’adozione di un bambino con bisogni speciali è di $ 13.460 e il credito massimo consentito per altre adozioni è l’importo delle spese di adozione qualificata fino a $ 13.460. Le eliminazioni graduali si applicano a partire dai contribuenti con reddito lordo rettificato modificato (MAGI) superiore a $ 201.920 e completamente eliminate per i contribuenti con MAGI di $ 241.920 o più.
• Hope Scholarship Credit.Il credito per la borsa di studio Hope per il 2016 rimarrà un importo pari al 100% delle lezioni qualificate e delle relative spese non superiori a $ 2.000 più il 25% di quelle spese superiori a $ 2.000 ma non superiori a $ 4.000. Ciò significa che il massimo credito per la borsa di studio Hope consentito per il 2016 è di $ 2.500. Si applicano restrizioni sul reddito e per il 2016 entrano in vigore quelle per i contribuenti con reddito lordo rettificato modificato (MAGI) superiore a $ 80.000 ($ 160.000 per un rendimento congiunto).
• Credito per l’apprendimento a vita. Come per il credito per borse di studio Hope, le restrizioni sul reddito si applicano al credito per l’apprendimento a vita. Per il 2016, l’importo del reddito lordo rettificato utilizzato dai filer congiunti per determinare la riduzione del Credito per l’apprendimento permanente è di $ 111.000, rispetto ai $ 110.000 dell’anno fiscale 2015.

Sono state apportate modifiche anche a determinate imposte detrazioni, differimenti & esclusioni per il 2016. Troverai alcune delle più comuni qui:

• Detrazione interessi prestito studentesco. l’importo che puoi prendere come detrazione per gli interessi pagati sui prestiti studenteschi rimane a $ 2.500. L’eliminazione graduale si applica per i contribuenti con reddito lordo rettificato modificato (MAGI) superiore a $ 65.000 ($ 130.000 per dichiarazioni congiunte) ed è completamente eliminata per i contribuenti con modifiche Reddito lordo rettificato (MAGI) di $ 80.000 o più ($ 160.000 o più per dichiarazioni congiunte).
• Esclusione del reddito da lavoro estero. Per l’anno fiscale 2016, l’esclusione del reddito da lavoro straniero è di $ 101.300, contro i $ 100.800 dell’anno fiscale 2015.
• Trasporti e vantaggi per il parcheggio Per il 2016, il limite mensile per th Il vantaggio aggiuntivo per il trasporto qualificato rimane a $ 130 per il trasporto, ma sale a $ 255 per il parcheggio qualificato, rispetto ai $ 250 per l’anno fiscale 2015.
• Conti di risparmio medico. Per il 2016, i partecipanti che hanno una copertura solo per sé in un Conto di risparmio medico sono soggetti a una franchigia annuale non inferiore a $ 2.250 (da $ 2.200 per l’anno fiscale 2015) ma non superiore a $ 3.350 (da $ 3.300 per l’anno fiscale 2015) . Per la copertura personale, l’importo massimo delle spese vive rimane a $ 4.450. Per i partecipanti del 2016 con copertura familiare, la franchigia annuale resta invariata a $ 4.450 (la stessa del 2015); tuttavia la franchigia non può essere superiore a $ 6.700 (fino a $ 50 dal limite per l’anno fiscale 2015). Per la copertura familiare, il limite delle spese vive rimane a $ 8.150 per l’anno fiscale 2016 così come lo era per l’anno fiscale 2015.

Puoi vedere come le prime previsioni per quelle aliquote fiscali 2016 si accumulano qui .

Maggiori costi della vita e altri aggiustamenti sono disponibili tramite Rev. Proc. 2015-53.

E per dare un’occhiata ai limiti dei contributi pensionistici per i piani 401 (k) nel 2016 e oltre, controlla il post correlato di Ashlea Ebeling.