Hai commesso un errore nel modulo 941 dell’IRS? Scopri come correggere gli errori del modulo 941.
Correzione del modulo 941 per i crediti d’imposta relativi a COVID
È disponibile un credito di trattenuta per i dipendenti (ERC) datori di lavoro per mantenere i dipendenti sul loro libro paga. La legislazione del dicembre 2020 ha esteso questo credito d’imposta fino al 30 giugno 2021, il che significa che l’ERC può essere richiesto nel primo e nel secondo trimestre del 2021. Il datore di lavoro utilizza il modulo 941 per segnalare i salari qualificati per questo credito. I datori di lavoro possono anche utilizzare il modulo 941 per segnalare i salari qualificati per i congedi per malattia dei dipendenti e i crediti per ferie mediche familiari. La stessa legislazione che ha prorogato il CER ha esteso anche i crediti di congedo per malattia e congedo familiare fino al 31 marzo 2021.
Il modulo 941 è stato modificato per il 2020 per includere voci relative a questo credito d’imposta.
Assicurati di utilizzare la versione corretta del Modulo 941 e del Modulo 941-X. Le revisioni più recenti di questi moduli, datate luglio 2020 (Modulo 941) o ottobre 2020 (Modulo 941-X), includono voci per la registrazione del reddito per il credito di trattenimento dei dipendenti, i crediti per congedo per malattia / congedo familiare e altri crediti relativi a COVID crediti d’imposta.
Che cos’è il modulo 941?
Il modulo 941 dell’Internal Revenue Service (IRS) è la dichiarazione dei redditi trimestrale federale del datore di lavoro. Deve essere presentata ogni trimestre dai datori di lavoro per comunicare le imposte sul reddito e FICA — Social Security e Medicare— trattenute dalla retribuzione dei dipendenti. Segnala anche le tasse FICA dovute dal datore di lavoro.
Il modulo 941 non è un modulo di pagamento. Documenta le informazioni necessarie per fornire all’IRS le passività fiscali ei pagamenti sui salari. Il modulo include:
- Gli importi totali trattenuti dalla paga dei dipendenti sia per le tasse FICA che per le imposte federali sul reddito per il trimestre precedente
- Gli importi da pagare dal datore di lavoro per la sua quota di tasse FICA
- Importi già depositati per queste tasse sui salari del trimestre precedente
Deve essere presentato il modulo 941 all’Internal Revenue Service entro 30 giorni dalla fine di ogni trimestre.
Utilizza il modulo 941-X per correggere gli errori del modulo 941
il modulo da utilizzare per correggere gli errori del modulo 941 è il modulo 941-X. Se confronti il modulo 941 con il modulo 941-X, vedrai che gran parte del modulo 941-X è una copia del modulo originale. Questo perché l’IRS lo ha progettato in questo modo. Questo modulo è una serie di moduli “X” creati dall’IRS per segnalare gli aggiustamenti alla maggior parte dei moduli di imposta sul lavoro, incluso il modulo 941.
Che cosa è possibile correggere Modulo 941-X
Puoi utilizzare il modulo 941-X per correggere:
- Salari, mance e altri compensi e trattenute sull’imposta sul reddito da questi pagamenti
- Salari imponibili della previdenza sociale
- Suggerimenti imponibili per la sicurezza sociale
- Salari e mance tassabili Medicare
- Salari e mance tassabili soggetti a Trattenuta fiscale aggiuntiva Medicare
- Credito d’imposta sui salari di piccole imprese qualificato per attività di ricerca in aumento
- Crediti per il pagamento dell’assistenza premium COBRA (i pagamenti dell’assistenza premium COBRA sono in fase di eliminazione, ma è possibile correggere una precedente reclamo utilizzando la revisione 2017 del modulo 941-X)
L’IRS definisce due diversi tipi di errori e quando è possibile correggerli dipende dal tipo.
- Gli errori amministrativi sono errori errori di recepimento (confusione di numeri) o errori matematici che comportano una dichiarazione imprecisa di un importo trattenuto. Se desideri correggere solo un errore amministrativo, puoi farlo in qualsiasi momento, a meno che non si verifichi un’imposta sottostimata o sovrastimata.
- Puoi correggere gli errori di ritenuta alla fonte federale solo se li trovi nello stesso anno solare hai pagato lo stipendio. Puoi correggere la ritenuta fiscale federale sul reddito solo se hai anche rimborsato o rimborsato.
Quando è dovuto il modulo 941-X?
La data di scadenza per la presentazione del modulo 941-X dipende da quando si scopre un errore e se le tasse sono sottostimate o sovrastimate.
Se si supera -imposta dichiarata, è possibile effettuare una rettifica senza interessi su un futuro modulo 941 trimestrale oppure è possibile presentare una richiesta di rimborso o riduzione. Utilizzare il modulo 843, richiesta di rimborso e richiesta di riduzione. Il processo è diverso, a seconda di quando presenti il modulo 941-X.
Se hai dichiarato di non aver dichiarato le tasse, devi presentare il modulo 941-X e pagare l’importo dovuto entro la data di scadenza del modulo 941 specifico dopo aver scoperto l’errore. Ad esempio, se il modulo 941 era in scadenza il 30 aprile (per il primo trimestre) e trovi l’errore il 30 giugno (nel secondo trimestre) di quell’anno, devi presentare il modulo 941-X e pagare l’importo dovuto entro il 31 luglio, data di scadenza per un modulo 941 del secondo trimestre.
Il processo utilizzato per importi sottostimati e sovrastimati è complicato. Usa la tabella “Quale processo dovresti usare?”sul modulo 941-X per maggiori dettagli.
Come devo compilare il modulo 941-X?
Puoi spedire nel tuo Modulo 941-X. L’indirizzo postale dipende da dove si trova la tua attività. Utilizza questo elenco in “Dove presentare le tasse” (per il modulo 94-X) per ottenere la posizione corretta.
Panoramica del modulo 941X
Il modulo 941X è composto da cinque parti.
La parte 1 chiede se questo modulo è per una restituzione rettificata o per un reclamo. Non puoi controllare entrambi.
La parte 2 pone alcune domande sul motivo per cui stai inviando questo modulo e per saperne di più sul fatto che stai richiedendo un rimborso o regolazione.
La Parte 3 copia il modulo 941 originale e ti chiede di correggere le sezioni che sono state eseguite in modo errato. Devi includere l’importo corretto totale, l’importo precedentemente segnalato e il differenza. Assicurati di controllare i tuoi calcoli mentre completi questa sezione.
La parte 4 chiede una spiegazione dettagliata del motivo per cui stai apportando queste correzioni.
La parte 5 richiede la tua firma e la firma di un preparatore pagato se ne hai usato uno.
Ulteriori informazioni sul modulo 941-X
Puoi utilizzare il modulo solo per un trimestre. Se stai segnalando errori per più di un trimestre, devi utilizzare un modulo separato per ciascuno.
Se il tuo errore ha riguardato la ritenuta alla fonte da parte dei dipendenti, devi ottenere il consenso scritto di ciascun dipendente interessato. Dovrai certificare questa dichiarazione:
“Ho una dichiarazione scritta di ogni dipendente in cui si afferma che lui o lei non ha rivendicato (o che la richiesta è stata rifiutata) e non lo farà richiedere un rimborso o un credito per la riscossione eccessiva. “
Se non è possibile ottenere il consenso scritto da ogni dipendente, è possibile apportare modifiche solo nella parte del datore di lavoro.
Devi includere una spiegazione dettagliata di come hai determinato le tue correzioni.
Consulta le istruzioni per il modulo 941-X per maggiori dettagli su come completare questo modulo.
Questo articolo ha lo scopo di darti una panoramica generale di questo form, ma non è inteso come consulenza fiscale o legale. Il modulo 941-X è complicato e ogni situazione fiscale è diversa. Ottieni assistenza con questo modulo dal tuo professionista fiscale o da un servizio di gestione paghe. Puoi anche chiamare l’IRS Business and Specialty Tax Line al numero 1-800-829-4933, dal lunedì al venerdì dalle 7:00 alle 19:00. ora locale.
