Introdotto nel 1970, il Bank Secrecy Act richiede che le istituzioni finanziarie collaborino con il governo degli Stati Uniti per combattere la criminalità finanziaria. Conosciuta anche come “Currency and Foreign Transactions Reporting Act”, la BSA si occupa principalmente di prevenire il riciclaggio di denaro, sebbene sia stata modificata nel corso degli anni da leggi come il Patriot Act, che ha ampliato il suo campo di applicazione per includere attività di finanziamento del terrorismo.

La BSA ha lo scopo non solo di aiutare la lotta contro il riciclaggio di denaro, ma anche di garantire che le banche e gli istituti finanziari non siano utilizzati come strumenti per facilitarla. Secondo la BSA, le istituzioni devono lavorare per rilevare e monitorare potenziali attività di riciclaggio di denaro e segnalarle alle autorità in modo che possano essere intraprese azioni di contrasto.

Il Bank Secrecy Act è amministrato dal Financial Crimes Enforcement Network (Fincen), che impone una serie di obblighi di conformità agli istituti finanziari. Per adempiere a tali obblighi, l’alta dirigenza dovrebbe assicurarsi di avere una conoscenza dettagliata della legislazione stessa.

Conformità alla legge sul segreto bancario: cosa è necessario sapere

Al fine di ottenere la conformità con la BSA, le istituzioni finanziarie devono gestire una serie di requisiti normativi che si concentrano sulla segnalazione e il collegamento con le autorità e sulla creazione di controlli interni antiriciclaggio. Questo processo implica le seguenti importanti considerazioni:

Programma di conformità AML

La BSA richiede che gli istituti finanziari sviluppino ciascuno un programma antiriciclaggio (AML). Un efficace programma di conformità BSA-AML dovrebbe soddisfare le esigenze specifiche dell’istituto finanziario che serve, compreso il profilo di rischio che deve affrontare. Gli elementi principali di un programma di conformità AML sono i seguenti:

• Sistemi e controlli interni: un programma AML dovrebbe essere costruito attorno a una serie di politiche e procedure scritte , progettato per aiutare i dipendenti a rilevare e monitorare attività di riciclaggio di denaro e reati finanziari.
• Responsabile della conformità: un dipendente principale dovrebbe essere nominato per supervisionare lo sviluppo e l’attuazione del programma della propria istituzione. Oltre a fornire la supervisione dei controlli interni, il responsabile della conformità è responsabile dell’organizzazione di audit ed esami indipendenti del programma di conformità AML delle proprie istituzioni.
• Formazione BSA: la formazione di base sulla conformità BSA-AML deve essere fornita a tutti i dipendenti. I dipendenti con un livello di responsabilità maggiore potrebbero aver bisogno di una formazione o di una certificazione avanzate.
• Audit indipendenti: dovrebbe essere stabilito un programma regolare di audit indipendenti al fine di testare l’efficacia in corso di un programma AML. Gli audit devono essere condotti da terze parti qualificate.

Reporting & Record Keeping

La BSA comporta numerosi obblighi di segnalazione e archiviazione con FinCen, che si riferiscono a profili di rischio specifici . Tali obblighi includono:

• Rapporti sulle transazioni in valuta (CTR): i rapporti sulle transazioni in valuta devono essere archiviati per le transazioni in contanti superiori a $ 10.000. Questo requisito riguarda solo lo scambio fisico di denaro (contanti e carta) tra persone.
• Modulo 8300: alcune attività commerciali, come concessionari di automobili, gallerie d’arte o compagnie di assicurazioni, che ricevono più di $ 10.000 in contanti in una singola transazione o in più transazioni correlate entro 24 ore, deve presentare il modulo 8300.
• Segnalazioni di attività sospette (SAR): transazioni che coinvolgono sospette violazioni della BSA o attività di finanziamento del terrorismo e che ammontano complessivamente a più di $ 5.000 , deve essere dettagliato in un rapporto sulle attività sospette. Le SAR possono essere presentate volontariamente per transazione sospetta al di sotto della soglia di $ 5.000.
• Rapporto su banche estere e conti finanziari (FBAR): un requisito di deposito annuale per le persone che detengono conti con banche estere di importo pari o superiore a $ 10.000. Mentre il FBAR è generalmente depositato dal titolare del conto, i professionisti finanziari che presentano per conto di un cliente devono registrarsi per depositare come istituzione.

La maggior parte dei rapporti FinCen devono ora essere archiviati elettronicamente, utilizzando il sistema di e-Filing BSA: le organizzazioni devono richiedere a FinCen un nome utente e una password prima di poter utilizzare il sistema.

Oltre ai requisiti di archiviazione BSA, gli istituti finanziari devono tenere registri dettagliati delle attività sospette. In particolare, le istituzioni devono mantenere un registro degli acquisti di strumenti monetari (come una banca, viaggiatori e assegni circolari) compreso tra $ 3.000 e $ 10.000. In questi casi, il registro deve registrare e verificare le identità degli acquirenti e aggregare il valore delle loro transazioni.

Qual è l’importanza della conformità alla legge sul segreto bancario?

Nel conseguire la conformità alla BSA, un istituto finanziario dimostra il suo impegno ad aiutare le organizzazioni di contrasto ad affrontare i crimini finanziari e contribuisce a un clima più ampio di equità e giustizia.

Il governo degli Stati Uniti è impegnato nella lotta al riciclaggio di denaro e come tale impone sanzioni legali per le violazioni della BSA, che potrebbero variare da $ 10.000 per violazioni della tenuta dei registri, a oltre $ 200.000 per infrazioni più gravi. In casi particolarmente gravi, le multe possono raggiungere milioni e persino miliardi di dollari: nel 2018, US Bancorp è stata multata di 613 milioni di dollari per violazioni della BSA, mentre nel 2012 HSBC ha pagato la cifra record di 1,9 miliardi di dollari come insediamento per attività di riciclaggio di denaro.

Al di là delle conseguenze finanziarie della non conformità, le istituzioni che violano la BSA possono subire danni alla reputazione molto maggiori, perdendo la fiducia sia dei clienti che dei clienti e dei loro dipendenti. Sebbene lo sforzo per conformarsi alla BSA rappresenti una sfida amministrativa continua, alcuni strumenti del settore come i programmi di analisi dei dati e l’automazione del software sono disponibili per rendere il processo più semplice.