A vállalat teljesítményének rendszeres mérése elengedhetetlen a fejlesztéshez. A fizetendő kötelezettségeknél (AP) az általános hatékonyság és termelékenység nyomon követésének egyik leghatékonyabb mutatója a fizetendő napok (DPO). Nem bonyolult vagy nehéz, de értékes betekintést nyújthat a folyamat hatékonyságába és a készpénzforgalomba.

Az DPO kiszámításához szükséges idő szánása fontos lépés az összes AP folyamat megértésében és optimalizálásában.

Miért kell fizetni a fizetendő napokat a hátralévő ügyekben

Más néven fizetendő napok vagy hitelezői napok, az adatvédelmi tisztviselőnek nevezett pénzügyi arány azt az átlagos napot számolja, amelyet a vállalat a számláinak kifizetéséhez igénybe vesz. adott ideig. Például egy 25-ös DPO azt jelenti, hogy a vállalatának átlagosan vagy 25 napra van szüksége a beszállítók kifizetéséhez.

A DPO kiszámításakor betekintést nyerhet a kötelezettségek több fontos területébe, az eredményektől függően. .

Vegye figyelembe ezeket a változókat:

• Az alacsony DPO-arány azt mutathatja ki, hogy cége sokféle hitelezőre támaszkodik, akik rövid futamidőt kínálnak. Az alacsony adatvédelmi tisztviselő nem feltétlenül jelöli meg rossz hitelkockázatként a jelenlegi és potenciális hitelezőknél, de fontos szem előtt tartani, hogy egyes hitelezők így látják a dolgokat. Ez elképzelhető, hogy kedvezőtlenebb fizetési feltételeket kínál. Ne feledje azonban, hogy sok más hitelező egyszerűen rövid fizetési feltételeket alkalmaz szokásos működési eljárásként, így az alacsony DPO nem feltétlenül okozza a pánikot.
• A magas DPO arány jelezheti, hogy hosszabb időbe telik, amíg elszámol szállítóival, mint az előző könyvelési időszakokban. De a “hosszabb” nem feltétlenül “túl hosszú”. Végül is az adatvédelmi tisztviselő meghosszabbítása extra cash flow-t szabadíthat fel rövid távú befektetések számára. És bár a magas adatvédelmi tisztviselő problémákat mutathat ki a beszállítók fizetéséhez szükséges pénzforgalom fenntartásával kapcsolatban, ugyanolyan könnyen származhat szerkezetátalakításokból és más ellátási lánc-menedzsment feladatokból, vagy a szerződés-menedzsment optimalizálásából, a szállítókkal való kedvezőbb feltételek tárgyalása révén. Az itt szereplő figyelmeztetés az, hogy egyes szállítók eltérően meghatározhatják a “túl hosszú” fogalmat, mint te, és további hitelt vagy optimális hitelfeltételeket tartanak vissza, ha lassú fizetésű ügyfélnek tartanak. Ennek eredményeként fennáll annak a veszélye, hogy hiányoznak az értékesek korai fizetési kedvezmények is, amelyek elkezdhetik csípni az eredményt, ha olyan nagy volumenű vásárlásokról van szó, mint például a termeléshez elengedhetetlen alapanyagok.
• A DPO praktikus cash flow monitor. Pontos DPO számítással optimális egyensúlyt teremthet a tartozások és a tartozások között annak biztosítása érdekében, hogy elegendő készpénz álljon rendelkezésre vészhelyzetek vagy stratégiai befektetések fedezésére, de továbbra is elégedett legyen szállítóival. Például valószínűleg azon kapja magát, hogy a készpénzátváltási ciklus kezelésével küzd, ha két hetes adatvédelmi biztosnál működik, de saját ügyfeleinek 60 napos feltételeket ad.

“Pontos adatvédelmi biztos számításával optimális egyensúly megteremtése a tartozások és a számlák között élhető, hogy elegendő készpénz álljon rendelkezésre a vészhelyzetek vagy a stratégiai beruházások fedezésére, de a beszállítók továbbra is elégedettek legyenek. ”

A fizetendő napok kiszámítása

A DPO kiszámításához néhány információra van szüksége a pénzügyi kimutatásaiból és a két alapvető képlet egyikéről.

A képlet:

(Átlag Kötelezettségek ÷ ÷ értékesített áruk költsége (COGS) x Napok száma a számviteli periódusban = Kifizetetlen napok

B képlet:

Átlagos számlák Fizetendő ÷ (értékesítési költség ÷ a számlázási időszakban eltöltött napok száma) = kifizetetlen napok

Megjegyzés: A B képletnél

Értékesítési költség = Készlet kezdete + Vásárlások – Készlet befejezése

és

Vásárlások = Készlet befejezése – Készlet kezdete + COGS

DPO számításminták

A DPO kiszámításának jobb szemléltetése érdekében vegyük figyelembe egy pillantás az X vállalatra, amelynek mérlegében a következő bejegyzések szerepelnek egy acc egyéves számlálási periódus (365 nap).

Az A képlet segítségével összeállíthatjuk ezt az egyenletet:

(750 000 ÷ 9 250 000) x 365 = DPO

.08 x 365 = 29

Az A képletet használó DPO 29 nap (kerekítve).

Ellenőrizzük munkánkat a B képlettel:

750 000 ÷ (9, 250 000 ÷ 365) = Kifizetendő napok kiemelkedő

29 = DPO

A B képletet használó adatvédelmi tisztviselő szintén 29 nap (kerekítve).

A vásárlói napok kiszámításának szempontjai

a legjobb adatok és a leghasznosabb betekintés megszerzése érdekében tartsa szem előtt ezeket a tényezőket a DPO kiszámításakor:

• Formalizálja a folyamatot.Sok vállalat betartja a 365 napos és a 90 napos negyedévet, de ha a beszámolási időszakok meghatározásához különböző intervallumokat használ, ne feledje, hogy a következetesség és a pontosság a legfontosabb.
• Állítsa be az adatvédelmi tisztviselőt stratégia az Ön igényei és céljai alapján. Hagyományosan az ideális DPO a legalacsonyabb, amely lehetővé teszi az egészséges készpénzátalakítási ciklust, és megőrzi a befektetésekhez és a vészhelyzetekhez szükséges cash flow-kat. De minden vállalkozás egyedi, és az Ön konkrét céljai és képességei ennek megfelelően felfelé vagy lefelé mozgathatják a tűt. A hatalmas kiskereskedők rendkívül hosszú adatvédelmi tisztviselőkkel rendelkezhetnek; A Walmart hatalmas jelenléte és piaci részesedése lehetővé teszi, hogy nagyon kedvező feltételeket tárgyaljon a beszállítókkal, ami 2019 negyedik negyedévétől 46 napos adatvédelmi tisztviselőt eredményez. Egyes vállalatoknak, például az Amazonnak még magasabb az adatvédelmi tisztviselője. Az online titán adatvédelmi tisztviselője 2019. negyedik negyedévétől kezdve 94 napos volt, lehetővé téve számukra, hogy a készpénzt befektetésekké változtassák, miközben késleltették saját beszállítóik felé történő befizetéseiket. Az Amazon pénzügyi modellje, amely azonnal összegyűjti a fogyasztóktól érkező fizetéseket, de a kifizetéseket időszakos átalányösszegben osztja szét, ezt lehetővé teszi.
  Nagyon kevés vállalat rendelkezik az Amazon vagy a Walmart befolyása vagy versenyképességével, de mindenképpen ésszerű és stratégiai a cégét használni növekedési tervek, a jelenlegi pénzügyi helyzet és a versenyképesség egy olyan adatvédelmi tisztviselő kiszámításához és folytatásához, amely biztosítja üzleti vállalkozásának fejlődését.
• Fektessen be az automatizálásba. A fizetendő napok kiszámításához szükséges adatok összegyűjtése, rendszerezése és kezelése sokkal könnyebb egy olyan átfogó, felhőalapú beszerzési megoldás segítségével, mint a PurchaseControl. Az automatizálás és a mesterséges intelligencia révén a folyamatoptimalizálás révén folyamatosan javulhat a beszerzési szoftver, amely összekötheti a fizetendő csapatát a beszerzéssel, hogy erőteljes értékforrást teremtsen a vállalat számára.
  DPO-jának finomhangolása sokkal egyszerűbb a következőkkel:
  • Teljes és átlátható tranzakciós adatok minden szállítótól. Az adatvédelmi biztoson túl tárgyaljon jobb feltételeket és kedvezményeket, vagy stratégiai partnerséget alakítson ki a legjobb szállítóival.
  • Fejlett adatelemző eszközök, amelyek lehetővé teszik, hogy a vásárlási adatok áttekintéséből származó betekintést felhasználva okosabb, stratégiai döntéseket hozzon az adatvédelmi tisztviselővel és egyéb fontos kötelezettségek mutatói.
  • Kevesebb emberi hiba, kevesebb időpazarlás alacsony értékű feladatokra, és több ideje marad arra, hogy csapata a stratégiai fejlesztésre és az innovációra koncentráljon az AP értéknövelőként való meghatározásakor.
  • A készpénz-konverziós ciklus és a pénzforgalom könnyebb kezelése, biztosítva, hogy mindenkinek időben fizessenek (maximális kedvezményekkel), miközben minden készpénz rendelkezésre áll az innováció és a terjeszkedés ösztönzéséhez.
  • Továbbfejlesztett beszállítói kapcsolatok kezelése és kevesebb kockázati kitettség a lehetséges jó hírnévvel kapcsolatos problémák miatt.

Ott van-e az adatvédelmi tisztviselője?

Ez csak a könyvelés és az általános pénzügyi stratégia kicsi, egyetlen része, de alulmarad A kifizethetetlen napok működése és a szükséges változtatások meghozatala ahhoz, hogy eljusson oda, ahová akarja, elősegíti üzleti növekedését, egészséges jövedelem-kimutatással büszkélkedhet és hatékonyan versenyezhet a mai piacon. Az AP teljesítményének rendszeres mérésével és az olyan eszközök előnyeinek kihasználásával, mint az automatizálás, az elemzés és a mesterséges intelligencia, jól felkészült lesz arra, hogy az Ön feltételeivel fizesse ki számláit – és kezelje pénzforgalmát.