IRA-alapjait nyugdíjas éveire szánja. A nyugdíj-előtakarékosság korai igénybevételének elrettentése érdekében a belső bevételi kódex 72. szakaszának t) pontja 10% -os idő előtti elosztási adót vezet be a kivonásokra, ha azokat 59½ éves kora előtt töltik be.

Most is, mint a legtöbb IRS esetében szabályok, vannak kivételek. A halála után történt elosztások; elosztások azért történtek, mert minősített fogyatékossága van disztribúciók első lakásvásárláshoz; minősített felsőoktatási kiadások és meg nem térített orvosi költségek. Mindezeknek a kivételeknek vannak olyan szabályai, amelyek lehetővé teszik a büntetés nélküli korai kivonást.

Mi a helyzet azonban, ha pénzügyi körülményei megváltoznak? Mi lenne, ha 50 évesen elveszítené az állását, és olyan munkát kellene vállalnia, amely lényegesen kevesebbet fizet? Mi van, ha korán szeretne nyugdíjba menni, de az összes nyugdíjalapja IRA-ban van?

A 72. szakasz t) pontja szerinti egyik kivétel a “lényegében azonos időszakos kifizetések” sorozatának felvétele. A kifizetéseknek az első kifizetéstől számított öt fizetési évig hosszabbnak kell lenniük, vagy az 59½ éves korig. Bár ez a módszer megkerüli a korai kivonási büntetést, a kivonásokat az Ön jelenlegi jövedelemadó-kulcsával kell megadóztatni. A 72. szabály kihasználásának hátránya (t) az, hogy jóval a várható élettartam lejárta előtt kimerítheti nyugdíjszámláját.

Például Bruce 50 éves, és elbocsátották munkájától. Azóta talált új munkát, de lényegesen kevesebb fizetésért. Bruce 401 (k) értékét egy IRA-hoz fordította, és kimerítette nem nyugdíjas számláit a jövedelemhiány pótlására. Pénzügyi tanácsadó vagy CPA gondos segítségével Bruce lényegében időszakos kifizetések az IRA-tól. Mivel Bruce csak 50 éves, ezeket az időszakos fizetéseket 59 és 59 éves koráig el kell fizetnie.

Ahhoz, hogy kiszámítsa, Bruce mennyit vehet fel az IRA-tól, az egyik három IRS által jóváhagyott számítási módszer, a várható élettartam-módszer, Amorti zációs módszer vagy az annuitizációs módszer.

A várható élettartam-módszert a minimális elosztási szabályok alapján számítják ki, ahol az éves kifizetést úgy határozzák meg, hogy a számlaegyenleget elosztják a választott várható élettartam táblázat számával. Ennél a módszernél az éves kifizetéseket minden évben újra meghatározzák, ami azt jelentheti, hogy a befizetés összege évről évre változhat.

Az amortizációs módszerrel történő kifizetéseket a számlaegyenleg amortizálásával határozzák meg egy meghatározott élettartammal és kiválasztott kamatlábbal megegyező évek száma. Miután egy éves elosztási összeget kiszámítottak ezen a rögzített módszerrel, ugyanazt a dollár összeget kell elosztani e módszer szerint a következő években.

Az Annuitization módszer szerint az éves kifizetést úgy határozzák meg, hogy a számlaegyenleget elosztják egy járadékfaktor, amely az évi 1 USD járadék jelenértéke, az adózó életkorától kezdődően és az adófizető életében folytatódik. Az életjáradék-tényezőt a mortalitási táblázat és a választott kamatláb segítségével származtatják. Az amortizációs módszer alapján kiszámított kifizetésekhez hasonlóan az éves kifizetés is minden egyes következő évre megegyezik.

A várható élettartamot és a halálozási táblázatot is az IRS biztosítja. Az alkalmazható kamatláb olyan kamatláb, amely nem haladja meg a szövetségi középtávú kamatláb 120% -át. Az IRS szerint a számlaegyenleget ésszerű módon, tények és körülmények alapján kell megteremteni. Az IRA-k bármilyen kombinációját figyelembe lehet venni az eloszlás meghatározásakor a számlaegyenleg összesítésével. A kifizetések kiszámításához több IRA-tervet nem kell kombinálni. Nem zárhatja ki azonban az IRA egy részét. A számla teljes egyenlegét fel kell használni.

Példánkban Bruce a jövedelmét kívánta kiegészíteni, nem pedig pótolni. Meghatározta az IRA-ban a beállításhoz szükséges összeget a 72. szabály t) pontja alapján. Ezután a Life Expectancy módszer alkalmazása mellett döntött, mert ez a legkisebb visszavonást eredményezte. Sajnos, még ha Bruce öt év múlva is találna jobb állást, 59½ éves koráig el van zárva a tervezett kivonásokkal. Felállíthat azonban egy új IRA-t, és továbbra is megtakaríthat nyugdíjazásra. Ha Bruce egy éven belül jobb munkát találna, jóval többet keresve, mint egykori munkáltatójánál, akkor dönthet úgy, hogy abbahagyja az osztalékfizetést, és dönthet úgy, hogy megfizeti a 10% -os büntetést egy kivonás esetén. Ha Bruce helyzete rosszabbra fordulna, használhatja a 72. szabály t) pontját egy másik IRA-fiókban. Az IRS minden fiókot külön kezel, ezért biztosnak kell lennie abban, hogy a megfelelő fizetés a megfelelő tervből származik.

Mivel ezek a számítási módszerek összetettek, fontos, hogy konzultáljon egy pénzügyi tanácsadóval vagy a C.P.A. Ha bármilyen visszavonásnál hibát követ el, az IRS 10% büntetést számol fel minden egyes visszavonás esetén.

A biztonságos eljárás az, hogy dokumentálják az összes terv tranzakciót, az alkalmazott számítási módot, amikor a kifizetések megtörténnek. megkezdését és a kifizetések gyakoriságát. Az eredeti befizetés megállapításához használt számlakivonatok, valamint az újraszámításhoz használt dokumentumok vagy kivonatok másolatát meg kell őrizni. Emellett meg kell őriznie a tranzakciókat tükröző kimutatások másolatát is.

A Henssler Financial cégnél ragaszkodunk a tízéves szabály filozófiánkhoz, ahol a 10 éven belül szükséges pénzt fix kamatozású befektetésekbe fektetik. A 10 éven belül nem szükséges pénzt kiváló minőségű törzsrészvényekbe vagy befektetési alapokba fektetik.

Példánkban Bruce-nak 10 éves likviditási igényt kellett volna elkülönítenie fix kamatozású befektetéseknél. . Amikor körülményei megváltoztak, ami jövedelemhiányt eredményezett, biztosíthatta volna hiányát a 10 éves likviditási alapokból. A 72. szabály t) pontjának lehetővé kell tennie Bruce számára, hogy pénzügyi bosszúságát kevés büntetéssel túllépje. Mivel Bruce kihasználja nyugdíjazási alapjait, valószínűleg tovább kell dolgoznia, hogy nyomon lehessen tartani pénzügyi tervét, hogy megőrizze jelenlegi nyugdíjas életmódját.

A Henssler Financialnél úgy gondoljuk, hogy készen kell élned, ami magában foglalja az IRA visszavonási szabályainak az előnyére való felhasználását. Ha kérdései vannak az IRA 59½ éves kora előtti kiaknázásával kapcsolatban, a Henssler Financial szakértői örömmel segítenek. Felhívhat minket a 770-429-9166 telefonszámon, vagy e-mailt küldhet a [email protected] címre.

Közzétételek

Ez a cikk értékes háttérinformációkat kíván nyújtani az egyes befektetésekről, NEM ajánlás vásárlásra. Az ebben a cikkben említett befektetésekkel jelenleg a Henssler Financial kereskedhet. Minden bemutatott anyag olyan forrásokból áll össze, amelyekről úgy vélik, hogy megbízhatóak és aktuálisak, de a pontosság nem garantálható. A tartalom csak általános tájékoztatási célokat szolgál. A rendelkezésre bocsátott információk nem képezhetik az egyetlen alapot a döntések meghozatalában, és nem szolgálják képzett szakember, például adótanácsadó, biztosítási tanácsadó vagy ügyvéd tanácsát. Bár ezt az anyagot úgy tervezték, hogy pontos és hiteles információkat nyújtson a témával kapcsolatban, előfordulhat, hogy nem minden helyzetben alkalmazható. Az olvasókat arra kérjük, hogy konzultáljanak tanácsadójukkal a konkrét helyzetekről és kérdésekről. Ez nem értelmezhető pénzügyi eszközök vételére vagy eladására vonatkozó ajánlatként. Nem áll szándékunkban semmilyen módon kijelenteni, jelezni vagy sugallni, hogy a jelenlegi vagy a múltbeli eredmények jelzik a jövedelmezőséget vagy a várakozásokat. Mint minden befektetésnél, itt is jár vele járó kockázatok. Kérjük, befektetés előtt gondosan szerezze be és tekintse át az összes pénzügyi anyagot. Henssler nem rendelkezik biztosítási termékek kínálására vagy eladására vonatkozó engedéllyel, és ez az áttekintés nem értelmezhető biztosítási termékek vásárlására vonatkozó ajánlatként.