Mi az a 401 (k) terv?
A 401 (k) terv egy adókedvezményes, meghatározott járulékkal járó nyugdíjszámla, amelyet sok munkáltató kínál munkavállalóinak. Nevét az Egyesült Államok belső bevételi kódjának egy szakaszáról kapta. A munkavállalók a 401 (k) számlájukra automatikus fizetési visszatartás útján járulhatnak hozzá, munkáltatóik pedig a járulékok egy részét vagy egészét egyeztethetik. A hagyományos 401 (k) terv befektetési jövedelme addig nem adózik, amíg a munkavállaló ezt a pénzt el nem vonja, általában nyugdíjazása után. A Roth 401 (k) tervben a kivonások adómentesek lehetnek.
Key Takeaways
- A 401 (k) terv egy vállalat által támogatott nyugdíjszámla, amelyhez az alkalmazottak hozzájárulhatnak. A munkáltatók egyező járulékokat is fizethetnek.
- A 401 (k) s két alapvető típusa létezik – a hagyományos és a Roth -, amelyek elsősorban abban különböznek, hogy miként adóznak.
- Egy hagyományosnál 401. cikk (k) bekezdés szerint a munkavállalói járulékok csökkentik jövedelemadójukat a teljesítés évére, de kivonásaikat megadóztatják. A Roth alkalmazásával a munkavállalók adózás utáni jövedelemmel járulnak hozzá, de a kivonásokat adómentessé tehetik.
- 2020-ra a CARES törvény értelmében enyhítették a visszavonási szabályokat és összegeket a COVID-19 által érintettek számára, és felfüggesztették az RMD-ket.
Hogyan működnek a 401 (k) tervek
A 401 (k) számláknak két alapvető típusa van: hagyományos 401 (k) s és Roth 401 (k) s, amelyeket néha “kijelölt Roth számlának” is neveznek. “” A kettő sok tekintetben hasonló, de különböző módon adóznak. A munkavállalónak lehet akár számlatípusa, akár mindkét típusa.
Hozzájárulás egy 401 (k ) Terv
A 401 (k) az úgynevezett meghatározott járulékú terv. A munkavállaló és a munkáltató hozzájárulást tehet a számlához, a Bevételi Szolgálat (IRS) által meghatározott dollárhatárig. Ezzel szemben a hagyományos nyugdíjakat meghatározott juttatási programoknak nevezik – a munkáltató felelős azért, hogy nyugdíjba vonulásakor meghatározott összeget juttasson a munkavállalóhoz.
Az elmúlt évtizedekben , 401 (k) tervek bőségesebbé váltak, és a hagyományos nyugdíjak egyre ritkábbak voltak, mivel a munkáltatók a nyugdíjazás céljából történő megtakarítás felelősségét és kockázatát az alkalmazottaikra hárították.
Az alkalmazottak is felelős a 401 (k) számlájukon belüli konkrét befektetések kiválasztásáért, a munkáltató által kínált választások közül. Ezek a felajánlások jellemzően tartalmaznak részvény- és kötvény-befektetési alapokat, valamint céldátumú alapokat, amelyek a kockázat szempontjából megfelelő részvények és kötvények keverékét tartják fenn, amikor az illető nyugdíjra számít. Ide tartozhatnak a biztosítótársaságok által kibocsátott garantált befektetési szerződések (GIC), és néha a munkáltató saját részvényei is.
Járulékkorlátok
Az a maximális összeg, amelyet egy alkalmazott vagy munkáltató hozzájárulhat a 401 (k) rendszerhez, amelyet rendszeresen kiigazítanak az infláció figyelembevétele érdekében. 2020-tól és 2021-től az alkalmazotti járulék alapkorlátja évi 19 500 dollár az 50 év alatti munkavállalók számára és 26 000 dollár az 50 évnél idősebbeknek (beleértve a 6500 dolláros felzárkózási hozzájárulást).
Ha a munkáltató is hozzájárul – vagy ha a munkavállaló úgy dönt, hogy további, levonhatatlan adózás utáni hozzájárulást fizet a hagyományos 401-hez k) számla (ha a tervük megengedi) – az 50 év alatti munkavállalók 2021-es teljes munkavállalói / munkáltatói hozzájárulásának felső határa 58 000 USD, vagyis a munkavállalói ellentételezés 100% -a, attól függően, hogy melyik alacsonyabb. 50 éven felüliek esetében 2021-re ismét: a korlát 64 500 USD.
Munkaadói egyeztetés
Azok a munkáltatók, akik megfelelnek az alkalmazottaiknak A ributions különböző képleteket használ az adott mérkőzés kiszámításához. Gyakori példa lehet 50 cent vagy 1 dollár minden dollárért, amelyet a munkavállaló a fizetés bizonyos százalékáig fizet. A pénzügyi tanácsadók gyakran azt javasolják, hogy az alkalmazottak próbálják legalább elegendő pénzzel hozzájárulni a 401 (k) tervükhöz, hogy a teljes munkáltatói egyezést elérjék.
Hozzájárulás egy hagyományos és Roth 401-hez ( k)
Ha akarják – és ha a munkáltatójuk mindkét lehetőséget felajánlja -, az alkalmazottak feloszthatják a járulékokat, egy kis pénzt egy hagyományos 401 (k) és egy Roth 401 (k) tételre fordítva. A két típusú számlákhoz való teljes hozzájárulásuk azonban nem haladhatja meg az egyik fiók korlátját (például 19 500 USD (ha 50 évesnél fiatalabb) 2020-ban és 2021-ben).
A munkáltatói járulékok csak egy hagyományos 401 (k) számlára mehetnek – nem Roth-ra -, ahol a kivonás után adókötelesek lesznek.
Visszavonás egy 401 (k) pontról
A résztvevőknek emlékezniük kell arra, hogy ha pénzük a 401 (k) pontba került, nehéz lehet büntetés nélkül kifizetni.
“Győződjön meg róla, hogy még mindig elegendő összeget takarít meg a vészhelyzetekre és a nyugdíjazása előtt esetleg felmerülő kiadásokra” – mondja Dan Stewart, a CFA®, a Revere Asset Management Inc. elnöke, a texasi Dallasban.”Ne tegye az összes megtakarítását a 401 (k) -be, ahol nem tudja könnyen elérni, ha szükséges.”
A 401 (k) -számlán szereplő bevételek adókötelesek. – a hagyományos 401 (k) s esetében elhalasztva, a Roths esetében pedig adómentesen. Amikor egy hagyományos 401 (k) tulajdonos felveszi a pénzt, ezt a pénzt (amelyet még soha nem adózott meg) rendes jövedelemként kell megadóztatni. A Roth-fióktulajdonosok (akik már fizettek jövedelemadót a tervhez hozzájárult pénzből) nem fizetnek adót a kivonásukról, amennyiben megfelelnek bizonyos követelményeknek.
Mind a hagyományos, mind a Roth 401 (k) tulajdonosoknak legalább 59½ évesnek kell lenniük – vagy meg kell felelniük az IRS által meghatározott egyéb kritériumoknak, például teljesen és véglegesen fogyatékkal élőknek, amikor visszavonni kezdenek. Ellenkező esetben általában további 10% -os korai terjesztési kötbérrel kell számolniuk minden egyéb adójukkal együtt.
Különleges változások 2020-ban
A 2020. március 27-én törvénybe iktatott 2 billió dolláros koronavírus-vészhelyzeti inger törvényjavaslat lehetővé teszi a koronavírus-járvány által érintettek számára a nehézségek eloszlását 100 000 dollárig, anélkül, hogy az 59½ évesnél fiatalabbaknak 10% -os korai elosztási büntetés járna. A számlatulajdonosoknak három év áll rendelkezésükre a kivonások után fizetendő adó megfizetésére, ahelyett, hogy a tárgyévben az IRS-nek tartoznának.
Ezt a nehézségekkel járó rendelkezést a tervnek el kell fogadnia, így a legjobb, ha először a tervadminisztrátorától érdeklődik, vagy visszafizethetik a visszavonást egy 401 (k) vagy IRA-ra, és elkerülhetik az adót – még akkor is, ha az összeg meghaladja az éves járulékkorlát az adott típusú fiókhoz.
Szükséges minimális disztribúciók
Mindkét típusú fiókra kötelező minimális disztribúció vonatkozik, vagy RMD-k. (A visszavonásokat az IRS szóhasználatában gyakran “elosztásoknak” nevezik.) 72 éves kor után a számlatulajdonosoknak legalább egy meghatározott százalékot vissza kell vonniuk 401 (k) terveiből, az IRS-táblázatok felhasználásával, az akkori várható élettartamuk alapján ( 2020 előtt az RMD életkora 70½ éves volt).
Ha továbbra is dolgoznak, és a számla jelenlegi munkáltatójuknál van, akkor előfordulhat, hogy nem kell RMD-k ebből a tervből.
Ne feledje, hogy a hagyományos 401 (k) -ből származó terjesztések adókötelesek. A Roth 401 (k) minősített kivonásai nem, de elveszítik a 401 (k) számlán belüli adómentes növekedést.
Különleges változások 2020-ban
A CARES törvény néven ismert koronavírus-ösztönző csomag 2020-ban felfüggesztette az RMD-ket a nyugdíjszámlákról. Ez több időt biztosít ezeknek a számláknak a tőzsdei visszaesésből való kilábaláshoz, és azok a nyugdíjasok, akik megengedhetik maguknak, hogy békén hagyják őket, adókedvezmény, hogy a kötelező kivonások után nem adóznak.
A Roth IRA-k, ellentétben a Roth 401 (k) -ekkel, nem tartoznak RMD-k hatálya alá. a tulajdonos élettartama.
Hagyományos 401 (k) és Roth 401 (k)
Amikor a 401 (k) tervez először 1978-ban vált elérhetővé, a vállalatoknak és alkalmazottaiknak egyetlen választása volt: a hagyományos 401 (k). Aztán 2006-ban megérkezett a Roth 401 (k). A Roth-okat William Roth, Delaware korábbi amerikai szenátora, az elsődleges szponzor kapta az 1997-es jogszabályok, amelyek lehetővé tették a Roth IRA-t.
Míg R a 401 (k) s egy kicsit lassan felzárkózott, sok munkáltató kínál nekik. Tehát az első döntés, amelyet az alkalmazottaknak gyakran meg kell hozniuk, a Roth és a hagyományos között van.
Általános szabály, hogy azok az alkalmazottak, akik nyugdíjba vonulásuk után várhatóan alacsonyabb marginális adótartományba kerülnek, hogy a hagyományos 401 (k) pontot választja, és kihasználja az azonnali adókedvezményt. Másrészt azok az alkalmazottak, akik azt várják, hogy magasabb zárójelbe kerülnek, választhatják a Roth-ot, hogy később elkerülhessék az adókat. Például egy Roth lehet a megfelelő választás egy fiatalabb munkavállaló számára, akinek a fizetése jelenleg viszonylag alacsony, de valószínűleg jelentősen emelkedni fog az idő múlásával.
Szintén fontos – különösen, ha a Roth éveket kell növekedni – ez az, hogy nincs adó a kivonásokra, ami azt jelenti, hogy a járulékok évtizedek óta a számlán való elhelyezéséből származó összes pénzt sem adják meg.
Mivel nem meg lehet jósolni, hogy milyen adókulcsok lesznek évtizedek múlva, a 401 (k) egyik típusa sem biztos. Ezért sok pénzügyi tanácsadó azt javasolja az embereknek, hogy fedezzék tétjeiket, pénzük egy részét beleadva.
Bevezetés a 401 (K)
speciális szempontokba: Ha elmész Az Ön munkája
Amikor egy alkalmazott elhagyja a vállalatot, ahol 401 (k) terv van, általában négy lehetősége van:
1. Vegye fel a pénzt
Ez általában rossz ötlet, kivéve, ha a munkavállalónak feltétlenül szüksége van készpénzre sürgős célokra, például orvosi számlára.A pénz nem csak abban az évben lesz adóköteles, amikor kivonják, hanem a munkavállalót is sújthatja a további 10% -os korai terjesztési adó, kivéve, ha 59½ feletti, teljesen és tartósan fogyatékkal él, vagy kivétel esetén teljesíti az IRS egyéb kritériumait. Ezt a szabályt 2020-ra felfüggesztettük a COVID-19 járvány által érintettek számára, amint azt fentebb említettük.
A Roth IRA-k esetében az alkalmazott “járulékai bármikor adómentesen és büntetés nélkül visszavonhatók, de a jövedelem akkor lesz adóköteles, ha a munkavállaló 59½ évnél fiatalabb és kevesebb mint öt éve rendelkezik számlával. És akkor is, ha a munkavállaló képes visszavonni adómentesen csökkentik a nyugdíjas megtakarításukat, amit később az életükben megbánhatnak.
2. Vigyük át egy IRA-ra
Azáltal, hogy a pénzt egy mondjuk brókercégnél vagy befektetési alap társaságnál lévő IRA-ba költözteti, az alkalmazott elkerülheti az azonnali adókat és megtarthatja számlájának adóelőnyös státusát. érc, a munkavállalónak valószínűleg szélesebb körű befektetési lehetőségei vannak egy IRA-ban, mint a munkáltatója tervével.
Az IRS viszonylag szigorú szabályokkal rendelkezik az átcsoportosításokra és hogyan kell teljesíteni őket, és a szembefutás költséges lehet. Általában az a pénzintézet, amelyik sorban áll a pénz átvételére, több mint örömmel segít a folyamatban és elkerüli a félreértéseket.
Az Ön adatait és büntetéseit elkerülve a 401 (k) pontról felvett összegeket 60 napon belül át kell vezetni egy másik nyugdíjszámlára.
a régi munkáltató
Sok esetben a munkáltatók megengedik a távozó munkavállalónak, hogy a régi tervében a végtelenségig 401 (k) számlát vezessen, bár a munkavállaló nem tehet hozzá további hozzájárulást. Ez általában érvényes legalább 5000 dollár értékű számlákra – kisebb számlák esetén a munkáltató nem tehet más lehetőséget, mint a pénz máshová történő áthelyezése.
Ha 401 (k) pénzt hagy, ahol Ennek akkor lehet értelme, ha a régi munkáltató tervét jól kezelik, és a munkavállaló elégedett az általa kínált befektetési lehetőségekkel. A veszély az, hogy azok az alkalmazottak, akik pályafutásuk során munkahelyet váltanak, elhagyhatják a régi 401 (k) tervek nyomát, és megfeledkezhetnek egy vagy többről. Örököseik esetleg nincsenek tisztában a számlák létezésével.
4. Helyezze át új munkaadóra
Egyes vállalatok lehetővé teszik, hogy új alkalmazottak költöztessenek régi 401 (k) a saját tervükbe. Csakúgy, mint egy IRA-váltásnál, ez is fenntarthatja a számla halasztott adóstátusát és elkerülheti az azonnali adókat. Bölcs lépés lehet, ha a munkavállaló nem érzi jól magát a befektetési döntések meghozatalában az IRA-áthelyezés kezelésében, és inkább távozik ennek egy része az új terv rendszergazdájához tartozik.
Ezenkívül, ha az alkalmazott 72 éves korához közeledik, vegye figyelembe, hogy a 401 (k) A jelenlegi munkaadóra nem vonatkoznak RMD-k. A pénz mozgatása több nyugdíjazási eszközt véd meg az égisze alatt.
Gyakran ismételt kérdések
Mi az a 401 (k) terv és hogyan működik? munka?
A 401 (k) terv egy meghatározott járulékkal járó nyugdíjszámla, amely lehetővé teszi a munkavállalók számára, hogy fizetésük egy részét adóelőnyös módon megtakarítsák. A 401 (k) tervben szerzett pénzt csak akkor adják meg, amikor a munkavállaló nyugdíjba megy, ekkor a jövedelmük általában alacsonyabb lesz, mint a munkaév során. 401 (k) A tervek lehetővé teszik a munkáltatók számára, hogy a munkavállaló által befizetett járulékok egy részét összeegyeztetjék, elősegítve ezzel a nyugdíjalapok még gyorsabb növekedését.
Érdemes-e 401-et ( k) Terv?
Általánosságban elmondható, hogy a 401 (k) terv nagyszerű módja lehet az alkalmazottaknak a nyugdíjazásra. Az azonban, hogy a 401 (k) terv a rendelkezésre álló legjobb megoldás-e, a munkavállaló egyéni céljaitól és körülményeitől függ. Ha a munkavállalók egyenlőek, akkor többet kell nyerniük a 401 (k) tervben való részvételből, ha munkáltatójuk bőkezűbb hozzájárulási programot kínál. Ha viszont egy alkalmazott úgy gondolja, hogy a nyugdíjazása után is magas lesz a jövedelme, akkor a 401 (k) tervek kevésbé vonzónak tűnhetnek számukra.
Mennyit fizetésemből hozzájárulhatok-e egy 401 (k) tervhez?
Az összeget, amelyet a munkavállalók hozzájárulhatnak a 401 (k) tervhez, évente módosítják, hogy lépést tartson az inflációval. 2020-ban és 2021-ben a korlát évente 19 500 dollár az 50 év alatti munkavállalók számára és 26 000 dollár az 50 éves és annál idősebbek esetében. Ha a munkavállalónak is haszna származik a munkáltatójának járulékaiból, akkor a munkavállaló és a munkáltató együttes hozzájárulása felső határa 58 000 dollár, vagyis a munkavállaló évi kompenzációjának 100% -a.
