Introduit en 1970, le Bank Secrecy Act oblige les institutions financières à travailler avec le gouvernement américain pour lutter contre la criminalité financière. Également connue sous le nom de «loi sur la déclaration des devises et des transactions étrangères», la BSA vise principalement à prévenir le blanchiment d’argent, bien qu’elle ait été modifiée au fil des ans par une législation telle que le Patriot Act, qui a élargi son champ d’application pour inclure les activités de financement du terrorisme.

Le BSA a pour but non seulement de contribuer à la lutte contre le blanchiment d’argent, mais aussi de garantir que les banques et les institutions financières ne soient pas utilisées comme des outils pour le faciliter. Dans le cadre de la BSA, les établissements doivent travailler pour détecter et surveiller les activités potentielles de blanchiment d’argent et les signaler aux autorités afin que des mesures d’exécution puissent être prises.

La loi sur le secret bancaire est administrée par le Financial Crimes Enforcement Network (Fincen), qui impose diverses obligations de conformité aux institutions financières. Pour respecter ces obligations, la direction générale doit veiller à avoir une compréhension détaillée de la législation elle-même.

Conformité à la loi sur le secret bancaire: ce que vous devez savoir

Afin de vous conformer à la BSA, les institutions financières doivent naviguer dans une série d’exigences réglementaires qui se concentrent sur le reporting et la liaison avec les autorités, et sur la mise en place de contrôles internes de lutte contre le blanchiment d’argent. Ce processus implique les considérations importantes suivantes:

Programme de conformité AML

La BSA exige des institutions financières qu’elles développent chacune un programme anti-blanchiment d’argent (AML). Un programme efficace de conformité BSA-AML doit répondre aux besoins uniques de l’institution financière qu’il sert, y compris le profil de risque auquel il est confronté. Les principaux éléments d’un programme de conformité AML sont les suivants:

• Systèmes et contrôles internes: un programme AML doit être construit autour d’un ensemble de politiques et procédures écrites , conçu pour aider les employés à détecter et surveiller les activités de blanchiment d’argent et les délits financiers.
• Responsable de la conformité: un employé principal doit être nommé pour superviser l’élaboration et la mise en œuvre du programme de son établissement. En plus de superviser les contrôles internes, le responsable de la conformité est chargé d’organiser des audits et des examens indépendants du programme de conformité de leurs institutions en matière de LBC.
• Formation BSA: une formation de base sur la conformité BSA-AML doit être dispensée à tous les employés. Les employés ayant un niveau de responsabilité plus élevé peuvent avoir besoin d’une formation avancée ou d’une certification.
• Audits indépendants: un calendrier régulier d’audits indépendants doit être établi afin de tester l’efficacité continue d’un programme de LBC. Les audits doivent être réalisés par des tiers qualifiés.

Reporting & Archivage

Le BSA implique de nombreuses obligations de reporting et de dépôt auprès du FinCen, qui concernent des profils de risque spécifiques . Ces obligations comprennent:

• Rapports sur les transactions en devises (CTR): les rapports sur les transactions en devises doivent être remplis pour les transactions en espèces supérieures à 10 000 USD. Cette exigence ne concerne que l’échange physique d’argent (liquide et papier) entre personnes.
• Formulaire 8300: Certaines entreprises, telles que les concessionnaires automobiles, les galeries d’art ou les compagnies d’assurance, qui reçoivent plus de 10 000 $ en espèces en une seule transaction ou dans plusieurs transactions connexes dans les 24 heures, vous devez remplir le formulaire 8300.
• Rapports d’activités suspectes (SAR): transactions qui impliquent des violations présumées des BSA ou des activités de financement du terrorisme, et qui totalisent plus de 5 000 $ , doit être détaillé dans un rapport d’activité suspecte. Des DPVA peuvent être déposés volontairement pour des transactions suspectes inférieures au seuil de 5 000 $.
• Rapport sur les comptes bancaires et financiers étrangers (FBAR): une exigence de dépôt annuel pour les personnes détenant des comptes auprès de banques étrangères de 10 000 $ et plus. Alors que le FBAR est généralement déposé par le titulaire du compte, les professionnels de la finance déposant au nom d’un client doivent s’inscrire pour déposer en tant qu’institution.

La majorité des rapports FinCen doivent maintenant être déposés par voie électronique, en utilisant le système de dépôt électronique BSA: les organisations doivent demander à FinCen un nom d’utilisateur et un mot de passe avant de pouvoir utiliser le système.

En plus des exigences de dépôt BSA, les institutions financières doivent tenir des registres détaillés des activités suspectes. En particulier, les établissements doivent tenir un registre des achats d’instruments monétaires (comme une banque, des chèques de voyage et des chèques de banque) compris entre 3 000 et 10 000 dollars. Dans ces cas, le journal doit enregistrer et vérifier l’identité des acheteurs et agréger la valeur de leurs transactions.

Quelle est l’importance de la conformité à la loi sur le secret bancaire?

En se conformant à la BSA, une institution financière montre son engagement à aider les organismes d’application de la loi à lutter contre la criminalité financière et contribue à un climat plus large d’équité et de justice.

Le gouvernement américain s’est engagé à lutter contre le blanchiment d’argent et, à ce titre, impose des sanctions statutaires pour les violations des BSA – qui pourraient aller de 10 000 dollars pour les violations de la tenue de registres à plus de 200 000 dollars pour les infractions plus graves. Dans les cas particulièrement graves, les amendes peuvent atteindre des millions, voire des milliards de dollars: en 2018, US Bancorp a été condamné à une amende de 613 millions de dollars pour violations de la BSA, tandis qu’en 2012, HSBC a versé un montant record de 1,9 milliard de dollars en règlement d’activités de blanchiment d’argent.

Au-delà des conséquences financières de la non-conformité, les institutions qui enfreignent le BSA peuvent subir des dommages de réputation bien plus importants, perdant la confiance des clients et des clients, ainsi que de leurs employés. Bien que les efforts pour se conformer à la BSA représentent un défi administratif permanent, certains outils du secteur, tels que les programmes d’analyse de données et l’automatisation logicielle, sont disponibles pour faciliter le processus.