Un nombre croissant d’épargnants-retraite prennent conscience qu’ils peuvent choisir des placements autres que les offres traditionnelles d’actions, d’obligations, de fonds communs de placement, d’ETF et les CD dans un compte de retraite individuel (IRA).

Les IRA autogérés (SD-IRA) vous permettent d’investir dans l’immobilier, les métaux précieux, les billets, les privilèges fiscaux certificats, placements privés et bien d’autres options de placement.

Cependant, cela ne signifie pas nécessairement que c’est le meilleur choix pour votre épargne-retraite. Voici quelques points importants à prendre en compte lorsqu’il s’agit d’utiliser un IRA pour acheter un bien immobilier.

Qu’est-ce qu’un IRA autogéré?

Un IRA autogéré est un IRA traditionnel ou Roth IRA dans lequel le dépositaire autorise un large éventail d’investissements autorisés dans les comptes de retraite. L’une de ces options alternatives – les investissements immobiliers – est intéressante pour de nombreuses personnes qui envisagent d’utiliser un IRA autogéré pour acheter des propriétés locatives.

Un IRA Le dépositaire est l’institution financière responsable de la tenue des registres et des exigences de déclaration de l’IRS. Chaque année, vous devez évaluer avec précision votre investissement et déclarer la valeur à votre dépositaire IRA. C’est là que l’aspect «autogéré» entre en jeu.

Acheter un bien immobilier avec un IRA autogéré

Si vous « cherchez à acheter un bien immobilier avec un IRA autogéré, vous devrez d’abord configurer le compte. Plusieurs sociétés réputées offrent aux investisseurs individuels la possibilité de créer eux-mêmes des comptes de retraite autonomes.

Cependant, en raison de la nature complexe des IRA autogérés , il est utile d’avoir un dépositaire qui vous fournira des conseils indispensables au fur et à mesure que vous parcourez le code fiscal de l’IRS.

Certains dépositaires de l’IRA ont des structures de frais plus complexes que d’autres. Par conséquent, il est important de faire vos devoirs et d’examiner tous les frais et dépenses potentiels qui auront un impact sur le retour global de votre investissement.

Dans de nombreux cas, il est également conseillé pour créer une société à responsabilité limitée (LLC) ou une autre entité pour détenir les actifs d’investissement.

Avec les IRA autogérés, vous devez générer un flux de trésorerie suffisant qui couvrira toute la maintenance et frais de réparation sans que vous ayez à ajouter de l’argent chaque année.

Avantages de posséder un investissement immobilier dans un IRA

Peut-être le plus grand avantage de l’utilisation d’un IRA autogéré pour acheter un bien immobilier se trouve dans les avantages fiscaux potentiels. Comme c’est le cas pour tout investissement dans votre IRA, vous bénéficiez d’un revenu à impôt différé jusqu’au jour où vous effectuez les retraits.

Ou, si vos placements sont dans un Roth IRA , vos gains de placement s’accumulent à l’abri de l’impôt et vous pouvez les retirer à l’abri de l’impôt.

Vous devez toujours attendre d’avoir atteint l’âge de 59 ans et demi pour retirer vos fonds, ou sinon, vous serez soumis à une pénalité de retrait anticipé. Ce retrait sera inclus comme revenu ordinaire dans votre déclaration de revenus.

Cependant, les investisseurs actifs peuvent acheter, vendre ou retourner des propriétés et transférer des fonds d’un projet à un autre tout en conservant le statut de report d’impôt de l’IRA.

Un autre avantage de posséder un bien immobilier dans un IRA est la familiarité. L’intérêt des investisseurs est souvent suscité par l’incertitude du marché mondial, ce qui peut les amener à s’en tenir à davantage d’investissements locaux. Les IRA autogérés vous offrent la possibilité d’investir dans des investissements que vous connaissez et comprenez.

Inconvénients et risques potentiels

En tant que titulaire de compte dans un IRA autogéré, vous êtes responsable de faire la diligence raisonnable requise sur la propriété elle-même. Cela peut être une caractéristique intéressante de l’investissement immobilier dans les IRA si vous êtes un professionnel de l’immobilier ou un investisseur expérimenté.

Cependant, si vous n’êtes pas un investisseur immobilier averti, il pourrait facilement conduire à une mauvaise décision d’investissement ou vous exposer à la fraude. La Securities and Exchange Commission a publié une alerte aux investisseurs concernant les IRA autogérés et le risque de fraude.

L’un des plus grands risques de posséder un bien immobilier dans un IRA autogéré est le manque potentiel de diversification. De nombreux investisseurs ne disposent pas des liquidités nécessaires pour créer un portefeuille d’investissement immobilier diversifié.

La liquidité est une autre grande préoccupation lors d’un investissement dans l’immobilier au sein d’un IRA.Il est toujours possible que vous ne puissiez pas accéder à la valeur de votre investissement pour effectuer des distributions si vous avez besoin de cet argent pendant vos années de retraite.

Impôt IRA autogéré Pièges à éviter

Posséder un bien immobilier dans un IRA permet à votre investissement de croître avec un report d’impôt, bien que les Roth IRA offrent un potentiel de croissance non imposable.

Cependant, si vous ne suivez pas les règles, vous pouvez acheter une propriété dans le mauvais sens, disqualifier l’IRA et créer un événement imposable.

Propriété de l’IRA des immeubles de placement perd également une partie des allégements fiscaux accordés aux investisseurs immobiliers si la propriété fonctionne à perte. Vous ne pouvez pas non plus réclamer de dépréciation sur les biens immobiliers appartenant à l’IRA.

Si vous prévoyez d’utiliser un IRA pour acheter une maison de vacances ou une résidence principale ou secondaire, détrompez-vous. Les transactions d’investissement IRA autogérées impliquant l’immobilier doivent toutes être des transactions sans lien de dépendance.

Cela signifie qu’aucune transaction personnelle ou personnelle n’est autorisée avec des IRA autogérés. Cette règle s’applique également aux membres de la famille immédiate. Si vous achetez ou vendez une propriété à un membre de la famille (ou à vous-même), vous créerez un événement imposable.

Sans rapport L’impôt sur le revenu des entreprises (UBIT) est un autre problème fiscal potentiel. Il sera particulièrement important de prêter attention à cette taxe si vous envisagez d’utiliser une hypothèque pour acheter un immeuble de placement.

Avec un IRA traditionnel, vous devez prendre les distributions minimales requises une fois que vous atteignez l’âge de 70 ans 1/2. Si vous possédez un bien immobilier dans un IRA, il est très difficile de vendre votre patrimoine immobilier par petites quantités chaque année. Pour cette raison , vous devez conserver suffisamment de liquidités dans vos comptes IRA pour couvrir vos distributions requises, sinon vous rencontrerez des problèmes fiscaux.