Avez-vous fait une erreur sur le formulaire IRS 941? Découvrez comment corriger les erreurs du formulaire 941.
Correction du formulaire 941 pour les crédits d’impôt liés au COVID
Un crédit de fidélisation des employés (ERC) est disponible pour les éligibles employeurs pour garder les employés sur leur liste de paie. La législation de décembre 2020 a prolongé ce crédit d’impôt jusqu’au 30 juin 2021, ce qui signifie que le CER peut être réclamé au cours des premier et deuxième trimestres de 2021. L’employeur utilise le formulaire 941 pour déclarer les salaires admissibles pour ce crédit. Les employeurs peuvent également utiliser le formulaire 941 pour déclarer les salaires admissibles pour les congés de maladie des employés et les crédits de congé de maladie familiale. La même législation qui a prolongé le CER a également prolongé les crédits de congé de maladie et de congé familial jusqu’au 31 mars 2021.
Le formulaire 941 a été modifié pour 2020 pour inclure les éléments relatifs aux ce crédit d’impôt.
Assurez-vous d’utiliser la bonne version du formulaire 941 et du formulaire 941-X. Les révisions les plus récentes de ces formulaires, datées de juillet 2020 (formulaire 941) ou d’octobre 2020 (formulaire 941-X), comprennent des postes pour l’enregistrement du revenu pour le crédit de rétention des employés, les crédits de congé de maladie / congé familial et d’autres crédits liés au COVID. crédits d’impôt.
Qu’est-ce que le formulaire 941?
Le formulaire 941 de l’Internal Revenue Service (IRS) est la déclaration fiscale fédérale trimestrielle de l’employeur. Il doit être déposé chaque trimestre par les employeurs pour déclarer les impôts sur le revenu et les impôts FICA — Sécurité sociale et assurance-maladie— qui ont été retenues sur la paie des employés. Il indique également les taxes FICA payables par l’employeur.
Le formulaire 941 n’est pas un formulaire de paiement. Il documente les informations que vous devez donner à l’IRS sur vos obligations et paiements en matière de charges sociales. Le formulaire comprend:
- Le total des montants retenus sur la paie des employés pour les impôts FICA et les impôts fédéraux sur le revenu pour le trimestre précédent
- Les montants à payer par l’employeur pour sa part des impôts FICA
- Les montants déjà déposés pour ces charges sociales du trimestre précédent
Le formulaire 941 doit être soumis à l’Internal Revenue Service dans les 30 jours suivant la fin de chaque trimestre.
Utilisez le formulaire 941-X pour corriger les erreurs du formulaire 941
Le Le formulaire que vous devez utiliser pour corriger les erreurs du formulaire 941 est le formulaire 941-X. Si vous comparez le formulaire 941 avec le formulaire 941-X, vous verrez qu’une grande partie du formulaire 941-X est une copie du formulaire original. C’est parce que l’IRS l’a conçu de cette façon. Ce formulaire est une série de formulaires «X» que l’IRS a créés pour signaler les ajustements à la plupart des formulaires d’impôt sur l’emploi, y compris le formulaire 941.
Ce que vous pouvez corriger avec Formulaire 941-X
Vous pouvez utiliser le formulaire 941-X pour corriger:
- Salaires, pourboires et autres compensations, et impôt sur le revenu retenu de ces paiements
- Salaires de sécurité sociale imposables
- Conseils de sécurité sociale imposables
- Salaires et pourboires imposables de Medicare
- Salaires et pourboires imposables soumis à Retenue d’impôt supplémentaire pour Medicare
- Crédit d’impôt sur la masse salariale des petites entreprises admissibles pour l’augmentation des activités de recherche
- Crédits pour le paiement d’assistance aux primes COBRA (les paiements d’assistance aux primes COBRA sont progressivement supprimés, mais vous pouvez corriger un revendiquer en utilisant la révision 2017 du formulaire 941-X)
L’IRS définit deux types d’erreurs différents, et le moment où vous pouvez les corriger dépend de la type.
- Les erreurs administratives sont des erreurs s de transposition (mélange de nombres) ou d’erreurs mathématiques impliquant une déclaration inexacte d’un montant retenu. Si vous ne souhaitez corriger qu’une erreur administrative, vous pouvez le faire à tout moment, à moins que cela n’entraîne une sous-déclaration ou une surdéclaration de taxe.
- Vous ne pouvez corriger les erreurs de retenue fédérale que si vous les découvrez dans le même l’année civile où vous avez payé le salaire. Vous pouvez corriger la retenue d’impôt fédéral sur le revenu uniquement si vous avez également remboursé ou remboursé.
Quand le formulaire 941-X est-il dû?
La date limite de production du formulaire 941-X dépend du moment où vous découvrez une erreur et si vous avez sous-déclaré ou surdéclaré la taxe.
Si vous avez dépassé -impôts déclarés, vous pouvez effectuer un ajustement sans intérêt sur un futur formulaire 941 trimestriel ou vous pouvez déposer une demande de remboursement ou de réduction. Utilisez le formulaire 843, Demande de remboursement et Demande de réduction. Le processus est différent, selon le moment où vous produisez le formulaire 941-X.
Si vous avez sous-déclaré la taxe, vous devez remplir le formulaire 941-X et payer le montant dû à la date d’échéance du formulaire 941 spécifique une fois que vous avez découvert l’erreur. Par exemple, si le formulaire 941 était dû le 30 avril (pour le premier trimestre) et que vous trouvez l’erreur le 30 juin (au deuxième trimestre) de cette année-là, vous devez produire le formulaire 941-X et payer le montant dû au plus tard le 31 juillet, date d’échéance d’un formulaire 941 du deuxième trimestre.
Le processus que vous utilisez pour les montants sous-déclarés et sur-déclarés est compliqué. Utilisez le tableau « Quel processus devez-vous utiliser? »sur le formulaire 941-X pour plus de détails.
Comment dois-je déposer le formulaire 941-X?
Vous pouvez envoyer votre Formulaire 941-X. L’adresse postale dépend de l’emplacement de votre entreprise. Utilisez cette liste sur «Où déclarer vos impôts» (pour le formulaire 94-X) pour obtenir le bon emplacement.
Présentation du formulaire 941X
Le formulaire 941X comprend cinq parties.
La partie 1 demande si ce formulaire est pour un retour ajusté ou pour une réclamation. Vous ne pouvez pas cocher les deux.
La partie 2 pose des questions sur les raisons pour lesquelles vous «remplissez ce formulaire et pour savoir si vous demandez un remboursement ou ajustement.
La partie 3 copie le formulaire 941 original et vous demande de corriger les sections qui ont été mal effectuées. Vous devez inclure le montant total corrigé, le montant indiqué précédemment et le Assurez-vous de vérifier vos calculs en complétant cette section.
La partie 4 demande une explication détaillée des raisons pour lesquelles vous apportez ces corrections.
La partie 5 nécessite votre signature et la signature d’un préparateur payé si vous en avez utilisé une.
En savoir plus sur le formulaire 941-X
Vous ne pouvez utiliser le formulaire que pendant un trimestre. Si vous signalez des erreurs pendant plus d’un trimestre, vous devez utiliser un formulaire distinct pour chacun.
Si votre erreur a affecté le refus d’un employé, vous devez obtenir le consentement écrit de chaque employé concerné. Vous devrez certifier cette déclaration:
« J’ai une déclaration écrite de chaque employé indiquant qu’il ou elle n’a pas réclamé (ou que la réclamation a été rejetée) et ne réclamer un remboursement ou un crédit pour le recouvrement excédentaire. «
Si vous ne pouvez pas obtenir le consentement écrit de chaque employé, vous ne pouvez apporter des modifications qu’à la partie employeur.
Vous devez inclure une explication détaillée de la façon dont vous avez déterminé vos corrections.
Consultez les instructions du formulaire 941-X pour plus de détails sur la façon de remplir ce formulaire.
Cet article est destiné à vous donner un aperçu général de ce forme, mais il ne s’agit pas de conseils fiscaux ou juridiques. Le formulaire 941-X est compliqué et chaque situation fiscale est différente. Obtenez de l’aide avec ce formulaire auprès de votre fiscaliste ou d’un service de paie. Vous pouvez également appeler la ligne fiscale des entreprises et des spécialités de l’IRS au 1-800-829-4933, du lundi au vendredi de 7 h à 19 h. heure locale.
