IRA-varasi on tarkoitettu eläkkeellesi. Jotta vältettäisiin halu hyödyntää eläkesäästöjä ennenaikaisesti, sisäisen verotuksen koodeksin 72 §: n t momentti asettaa 10 prosentin ennenaikaisen jakeluveron nostolle, jos se suoritetaan ennen 59-vuotiaita.
Nyt, kuten useimmissa IRS-veroissa sääntöjä, on olemassa poikkeuksia. Kuolemasi jälkeen suoritetut jakot; jaot, jotka tehdään, koska sinulla on pätevä vamma jakelu ensimmäistä kertaa kotiostokselle; pätevät korkeakoulujen kulut ja korvaamattomat sairauskulut. Kaikilla näillä poikkeuksilla on säännöt, jotka mahdollistavat rangaistuksettoman ennenaikaisen nostamisen.
Entä jos taloudelliset olosuhteesi muuttuvat? Entä jos menetät työpaikkasi 50-vuotiaana ja joudut ottamaan työpaikan, joka maksaa huomattavasti vähemmän? Entä jos haluaisit jäädä eläkkeelle ennenaikaisesti, mutta kaikki eläkerahastosi ovat IRA: ssa?
Yksi § 72 (t) -kohdan poikkeuksista on sarja ”olennaisesti yhtä säännöllisiä maksuja”. Maksujen on oltava kestoltaan viiden maksuvuoden ajan ensimmäisestä jakamisesta alkaen tai siihen asti, kunnes täytät 59½ ikäsi. Vaikka tämä menetelmä ohittaa ennenaikaisen peruuttamisen rangaistuksen, nostot verotetaan nykyisellä tuloverokannallasi. Haittana säännön 72 hyödyntäminen (t) tarkoittaa, että voit kuluttaa eläketilisi hyvissä ajoin ennen elinajanodotteesi päättymistä.
Esimerkiksi Bruce on 50-vuotias ja hänet irtisanottiin työstä. Hän on sittemmin löytänyt uuden työpaikkaa, mutta huomattavasti pienemmällä palkalla. Bruce vei 401 (k): n IRA: lle ja on kuluttanut eläkkeelle siirtymättömät tilinsä tulojen puutteen korjaamiseksi. Talousneuvojan tai CPA: n huolellisella avulla Bruce voi ottaa olennaisesti samanarvoisen säännölliset maksut IRA: ltaan. Koska Bruce on vain 50, hänen on suoritettava nämä säännölliset maksut 59 vuotta täyttäneensä.
Jos haluat laskea, kuinka paljon Bruce voi ottaa IRA: lta, hänen on käytettävä yhtä kolme IRS: n hyväksymää laskentamenetelmää, elinajanodote, Amorti sianvarausmenetelmä tai annuitisaatiomenetelmä.
Elinajanodote lasketaan käyttämällä vähimmäisjakosääntöjä, joissa kunkin vuoden vuosimaksu määritetään jakamalla tilin saldo valitun elinajanodotustaulukon luvulla. Tämän menetelmän mukaan vuosimaksut määritetään uudelleen vuosittain, mikä voi tarkoittaa, että maksun määrä voi muuttua vuosittain.
Maksut poistomenetelmällä määritetään poistamalla tilin saldo yli tietty määrä vuosia, joka vastaa elinajanodotetta ja valittua korkoa. Kun vuotuinen jakosumma on laskettu tällä kiinteällä menetelmällä, sama dollarin määrä on jaettava tällä menetelmällä seuraavina vuosina.
Annuitization-menetelmässä vuosimaksu määritetään jakamalla tilin saldo elinkorkokerroin, joka on 1 dollarin vuodessa annuiteetin nykyarvo, joka alkaa veronmaksajan iästä ja jatkuu veronmaksajan eliniän ajan. Elinkorkokerroin johdetaan kuolleisuustaulukon ja valitun koron avulla. Kuten poistomenetelmällä lasketut maksut, myös vuosimaksu on sama jokaiselle seuraavalle vuodelle.
IRS: n toimittamat sekä elinajanodotetta että kuolleisuutta koskevat taulukot. Korkona voidaan käyttää mitä tahansa korkoa, joka on enintään 120% liittovaltion keskipitkän aikavälin korosta. IRS: n mukaan tilin saldo on tehtävä kohtuullisella tavalla tosiseikkojen ja olosuhteiden perusteella. Mikä tahansa IRA: n yhdistelmä voidaan ottaa huomioon jakaumaa määritettäessä yhdistämällä tilisaldot. Useita IRA-suunnitelmia ei tarvitse yhdistää maksujen laskemista varten. Et kuitenkaan voi sulkea pois osaa IRA: sta. Tilin koko saldo on käytettävä.
Esimerkissämme Bruce halusi täydentää tulojaan eikä korvata niitä. Hän määritteli IRA: ssa tarvittavan määrän perustamiseen säännön 72 (t) mukaisesti. Sitten hän päätti käyttää elinajanodotetta, koska se johti pienimpään peruutukseen. Valitettavasti, vaikka Bruce löytäisi paremman työpaikan viiden vuoden kuluttua, hän on lukittu ottamaan aikataulun mukaiset vetäytymiset 59-vuotiaaksi. Hän voisi kuitenkin perustaa uuden IRA: n ja jatkaa säästämistä eläkkeelle. Jos Bruce löytäisi paremman työpaikan vuoden sisällä ja ansaitsisi paljon enemmän kuin entisen työnantajansa kohdalla, hän voisi päättää lopettaa jakamisen ja päättää maksaa 10 prosentin sakon yhdestä erosta. Jos Brucen tilanne muuttuisi huonommaksi, hän voisi käyttää säännön 72 (t) toisella IRA-tilillä. IRS kohtelee kaikkia tilejä erikseen, joten hänen on oltava varma, että asianmukainen maksu tulee asianmukaisesta suunnitelmasta.
Koska nämä laskentamenetelmät ovat monimutkaisia, on tärkeää, että otat yhteyttä talousneuvojaan tai C.P.A. Jos teet virheen missä tahansa nostossa, IRS arvioi 10%: n sakon jokaisesta nostostasi.
Turvallinen toimintatapa on dokumentoida kaikki suunnitelmatapahtumat, käytetty laskutapa, kun maksut suoritetaan. maksujen tiheys. Alkuperäisen maksun määrittämisessä käytetyt tiliotteet sekä kaikki uudelleenlaskennassa käytetyt asiakirjat tai tiliotteet on säilytettävä. Säilytä myös kopiot tiliotteista, jotka heijastavat tapahtumia niiden tapahtuessa.
Henssler Financial noudattaa kymmenvuotissäännöstämme, jonka mukaan 10 vuoden kuluessa tarvittava raha sijoitetaan korkosijoituksiin. Kaikki rahat, joita ei tarvita 10 vuoden kuluessa, sijoitetaan korkealaatuisiin perusosakkeisiin tai sijoitusrahastoihin, jotka sijoittavat tavanomaisiin osakkeisiin.
Esimerkissämme Bruce olisi pitänyt varata 10 vuoden likviditeettitarpeet korkosijoituksiin. . Kun hänen olosuhteensa muuttuivat, mikä johti tulojen alijäämään, hän olisi voinut varata vajeensa 10 vuoden likviditeettirahastoista. Säännön 72 (t) pitäisi antaa Brucen selviytyä taloudellisesta myrskystä pienellä rangaistuksella. Koska Bruce käyttää hyväkseen eläkerahastojaan, hänen on todennäköisesti työskenneltävä pidempään, jotta hän pysyisi taloudellisella suunnitelmallaan ja säilyttää nykyisen elämäntavansa eläkkeellä.
Henssler Financialilla uskomme, että sinun pitäisi elää valmiina, mikä sisältää IRA: n peruutussääntöjen käyttämisen eduksi. Jos sinulla on kysyttävää IRA: n hyödyntämisestä ennen 59½ vuoden ikää, Henssler Financialin asiantuntijat auttavat mielellään. Voit soittaa meille numeroon 770-429-9166 tai lähettää sähköpostia [email protected].
Tiedonannot
Tämän artikkelin on tarkoitus antaa arvokasta taustatietoa tietyistä sijoituksista, EI ostosuositusta. Henssler Financial voi tällä hetkellä käydä kauppaa tässä artikkelissa mainituilla sijoituksilla. Kaikki esitetty materiaali on koottu lähteistä, joiden uskotaan olevan luotettavia ja ajantasaisia, mutta tarkkuutta ei voida taata. Sisältö on tarkoitettu vain yleiseen tiedottamiseen. Annettujen tietojen ei pitäisi olla ainoa perusta päätöksenteossa, eikä niiden ole tarkoitus korvata pätevän ammattilaisen, kuten verokonsultin, vakuutusneuvojan tai asianajajan neuvoja. Vaikka tämä materiaali on suunniteltu tarjoamaan tarkkaa ja arvovaltaista tietoa aiheesta, sitä ei välttämättä sovelleta kaikissa tilanteissa. Lukijoita kehotetaan neuvottelemaan neuvonantajansa kanssa erityistilanteista ja kysymyksistä. Tätä ei tule tulkita rahoitusvälineiden osto- tai myyntitarjoukseksi. Tarkoituksemme ei ole ilmoittaa, osoittaa tai antaa ymmärtää millään tavalla, että nykyiset tai aikaisemmat tulokset viittaavat tulevaan kannattavuuteen tai odotuksiin. Kuten kaikkien sijoitusten kohdalla, niihin liittyy luontaisia riskejä. Hanki ja tarkista kaikki rahoitusmateriaalit huolellisesti ennen sijoittamista. Hensslerillä ei ole lupaa tarjota tai myydä vakuutustuotteita, eikä tätä yleiskatsausta tule tulkita tarjoukseksi vakuutustuotteiden ostamisesta.
