Verot ovat monimutkaisia, ja monet pienet yritykset yritysten omistajat kamppailevat ymmärtääkseen, kuinka heidän verovelkansa määritetään. Monet yritysten omistajat eivät tiedä yhteisöveroprosenttia, mitä veronalennuksia he voivat saada tai mitä termit kuten läpivientitulot edes tarkoittavat. Lisäksi tuloverojen lisäksi yritysten on maksettava myös palkkaverot, työttömyysverot ja muut verot.

Asioiden entistä monimutkaisemmaksi pienyritysten verokannat, vähennykset ja sovellettavat lait voivat muutos vuodesta toiseen, mikä tarkoittaa, että sinun on pysyttävä ajan tasalla näistä muutoksista varmistaaksemme, että täytät verovelvollisuutesi täysin ja tarkasti.

Vaikka ymmärrä, kuinka pienyritysten verot lasketaan ja miten niitä sovelletaan, voi tuntua ylivoimaiselta kenelle tahansa yrityksen omistajalle, joidenkin perusteiden oppiminen voi auttaa sinua tekemään oikeita päätöksiä ja työskentelemään veroasiantuntijan kanssa. Tässä oppaassa on eritelty verotyypit, joista yrityksesi saattaa joutua, sekä tuloihisi sovellettavat erilaiset pienyritysten veroprosentit – ja se sisältää myös päivityksiä verolakeihin, jotka voivat vaikuttaa yritykseesi.

tässä artikkelissa

• pienyritysten verotyypit
• milloin pienyritysten verot maksetaan
• Veroprosentit tyypin mukaan
• Valtion pienyritysten verokannat
• Kuinka vähennykset ja hyvitykset vaikuttavat verokantoihisi
• Verokannan määrittäminen

Pienyritysten verotyypit

Yksi suurimmista syistä, miksi verot ovat niin vaikeita pienyritysten omistajille, johtuu siitä, että ei ole olemassa yhtä ”pienyritysten veroa” – mikä tarkoittaa, ettei veroja ole Yritysverojen osalta ihmiset ajattelevat kuitenkin yleensä liittovaltion tuloveroja ja sitä, miten nämä verokannat koskevat heidän liiketoimintaansa.

Tästä huolimatta liittovaltion tulovero on vain yksi monista veroista, joita yrityksesi saattaa joutua maksamaan. Viime kädessä yrityksesi saattaa joutua maksamaan yhden tai useamman verot, riippuen yrityksesi rakenteesta, onko sinulla työntekijöitä tai mitä tuotteita tai palveluita tarjoat asiakkaillesi tai käytä harjoittaa liiketoimintaa.

Yritysveroja on yleensä kuusi:

Tulovero

Useimmat ihmiset tuntevat tuloveron – yksityishenkilöiden on maksettava tulovero palkoista, sijoitustuotot ja omistamiensa kiinteistöjen myyntivoitot. Yrityksen on kuitenkin maksettava vero myös nettotulosta – tulosta kulujen kirjanpidon jälkeen -, jonka se ansaitsee vuosittain.

Toisaalta pidetään LLC: tä, yksityisyrityksiä ja tiettyjä muita yritystyyppejä. läpäisevät yksiköt, eli yritys itse ei maksa tuloveroa. Omistajat maksavat veron yritystuloista omalla verokannallaan ja ilmoittavat yritystulot henkilökohtaisessa veroilmoituksessaan.

Tästä syystä on tärkeää muistaa, että kaikkia tuloja ei kohdella samalla tavalla – esimerkkinä C-yhtiön osakkeenomistajat maksavat osinkotuloista erilaisen pienyritysten tuloverokannan verrattuna tavallisiin nettotuloihin. liiketoimintaa.

Työllisyys- / palkkavero

Jos sinulla on työntekijöitä, sinun on maksettava työverot, joita kutsutaan myös palkkaveroiksi, heidän palkoistaan. Työvoimaverot sisältävät liittovaltion tuloveronpidätykset, sosiaaliturva- ja Medicare-verot sekä liittovaltion ja osavaltion työttömyysverot.

Monet yritykset palkkaavat palkanlaskijayrityksen hallitsemaan palkkaveroveloitaan ja jättämään verolomakkeet puolestaan. Työvoimaverot voivat olla monimutkaisia – plus, jos ilmoittautuminen ja maksamatta jättäminen ajoissa voi johtaa ankariin seuraamuksiin ja harvoissa tapauksissa rikosoikeudelliseen syytteeseen.

Yrittäjyysvero

Itsenäiset ammatinharjoittajat ovat vastuussa itsenäisten ammatinharjoittajien verojen maksamisesta, mukaan lukien sosiaaliturva ja Medicare. Sinun on maksettava tämä vero, jos nettotulosi itsenäisestä ammatinharjoittamisesta viime vuonna olivat vähintään 400 dollaria. Suurin osa yrityksistä maksaa puolet sosiaaliturva- ja Medicare-verojen kokonaismäärästä työntekijöidensä palkoista, ja toinen puoli pidätetään työntekijöiden palkoista ja liike peruutetaan.

Mutta itsenäisinä ammatinharjoittajina he maksavat näiden verojen kokonaissumman itse. Joitakin erityissääntöjä sovelletaan, kuten itsenäisiin ammatinharjoittajiin, jotka työskentelevät kirkossa tai kalastusryhmässä.

Valmistevero

Jos yrityksesi on tietyntyyppinen teollisuudessa tai myy tietyntyyppisiä tuotteita tai palveluita, saatat olla vastuussa näiden tapahtumien ja toimintojen valmisteveroista.Valmistevero on välillinen vero, eli tuotteen kuluttaja ei maksa sitä suoraan.

Vero sisältyy usein tuotteen tai palvelun hintaan, kuten savukkeiden ja alkoholijuomien kohdalla. Yritykset, jotka myyvät valmisteveron alaista tuotetta tai palvelua, ovat vastuussa verojen keräämisestä ja lähettämisestä verohallinnolle.

Myyntivero

Yhdysvalloissa ei ole liittovaltion myyntiveroa, mutta 45 osavaltiot ja tuhannet paikkakunnat perivät myyntiveroa. Yritysten omistajat ovat vastuussa myyntiveron laskemisesta, keräämisestä ja ilmoittamisesta paikallisille ja osavaltioiden hallituksille. Asiakkaat maksavat tavaroista ja palveluista myyntiveron ostohetkellä.

Äskettäisen tuomioistuimen päätöksen jälkeen jopa joidenkin verkkokauppamyyjien on kerättävä ja ilmoitettava myyntivero ulkomaisilta asiakkailta. Pienyrityksen omistajana on tärkeää ymmärtää osavaltiosi ja paikkakuntasi myyntiveroja koskevat säännöt.

Kiinteistövero

Jos omistat liikekiinteistöä, maata tai laastia sijainti, sitten sinun on maksettava yritysvero kaupungille tai läänille, jossa kiinteistö sijaitsee.

Milloin maksaa pienyritysten veroja

Aivan yhtä tärkeä kuin maksamasi verotyypit ovat silloin, kun joudut maksamaan ne. Suurin osa henkilöistä maksaa veroja kerran ennen IRS: n asettamaa tiettyä määräaikaa. Suurimman osan yritysten omistajista on kuitenkin maksettava arvioidut tuloverot ja itsenäiset ammatinharjoittajien verot jatkuvasti.

Arvioidut verot ovat veroja, jotka maksat koko vuoden ajan sen perusteella, mitä luulet verotettavan tulosi lopussa vuoden tulee olemaan. Yrityksen omistajan, joka odottaa velkansa olevan yli 1000 dollaria veroja vuodelta, on maksettava arvioidut verot neljännesvuosittain. Arvioidut veromaksut, jotka suoritat koko vuoden ajan, vähennetään kokonaisvastuustasi, kun annat veroilmoituksen. Liittovaltion tulovero on maksettava vero, ja voit joutua maksamaan sakkoja ja korkoja, jos et suorita vaadittuja arvioituja veromaksuja niiden erääntyessä.

Pienyritysten veroprosentit verolajeittain

Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) – joka tuli voimaan ensimmäisen kerran verovuodelta 2018 – alensi Yhdysvaltojen yhteisöverokantaa korkeimmasta 35 prosentista kiinteään 21 prosentin verokantaan. Siksi riippumatta siitä, kuinka paljon tuloja C-yritys ansaitsee, tämä tarkoittaa, että et maksa enempää kuin 21%: n tulotuloa. Jos otat yritykseltä osinkoa tai voitonjakoa, johon sovelletaan erilaista myyntivoittojen verokantaa. Koska C-yritykset maksavat yhteisöveroprosentin plus osinkoverot, monet ihmiset sanovat, että C-yhtiöihin sovelletaan kaksinkertaista verotusta.

Läpäisevät yksiköt, mukaan lukien S-yritykset, osakeyhtiöt ja yhtiökumppanuuksilla on erityyppinen liittovaltion pienyritysten tuloveroaste. Tämäntyyppisten yritysten omistajat sekä yksityiset yrittäjät ilmoittavat yritystulot henkilökohtaisesta veroilmoituksestaan ja maksavat veroja omalla verokannallaan. Yksilölliset veroprosentit määräytyvät verotettavan tulon tason ja hakemuksen tilan mukaan (yksittäinen tai yhteinen hakemus). Yleensä yksilölliset tuloveroluokitukset ovat progressiivisia, mikä tarkoittaa, että ihmiset, joilla on korkeammat tulot, maksavat enemmän veroja kuin alhaisemmat tulot.

Tässä on yhteenveto pienyritysten verokannoista, jotka haluat pitää mielessä:

C-yritysten tuloveroprosentti

Kuten edellä todettiin, kaikki C-yritykset maksavat kiinteän 21 prosentin verokannan liiketoiminnan nettotuloista.

Osinkovero C-yritysten hinnat

Yritysten osakkeenomistajien on maksettava veroja liiketoiminnan osingoista. Osinkoveroprosentti riippuu siitä, onko osinko hyväksytty vai ei. Osingot ovat päteviä, jos olet pitänyt osakkeita vähintään 60 päivän ajan. Verovuodesta 2020 hyväksyttyjen osinkojen korko vaihtelee 0 prosentista, jos ansaitset alle 40 000 dollaria, 20 prosenttiin, jos ansaitset yli 441 450 dollaria tuloja. Ei-hyväksyttyjen osinkojen, joita joskus kutsutaan myös tavallisiksi osinkoiksi, osinkoverokanta on yhtä suuri kuin osakkeenomistajan säännöllinen tuloverokanta.

Läpäisevien ja yksityisten yritysten tuloverokannat

Liittovaltion pienyritysten veroprosentti läpäiseville yhteisöille ja yksityisyrityksille on yhtä suuri kuin omistajan henkilökohtaisen tuloveron veroaste. Verovuodelle 2019 (ja 2020) henkilökohtaiset tuloveroasteet vaihtelevat 10-37% tulotasosta ja hakemuksen tilasta riippuen. Esimerkiksi yksi arkistoija, joka ilmoittaa 100 000 dollaria liiketoiminnan nettotuloista, maksaa 24%: n verokannan.

On kuitenkin tärkeää huomata, että verovuodesta 2018 lähtien yksittäiset yrittäjät ja läpikulkujen omistajat yhteisöt voivat vähentää jopa 20% liiketoimintatulostaan ennen veroprosentin laskemista. Edellä olevassa esimerkissä veroilmoittaja voi vähentää jopa 20 000 dollaria liiketoiminnan nettotuloista. Sitten heidän on ilmoitettava vain 80 000 dollarin tulot, mikä vähentää verokannan 22 prosenttiin.

Tällä pienyritysten verovähennyksellä on kuitenkin tuloja ja yritystyyppiä koskevia rajoituksia.Yleensä sinun on ansaittava alle 157500 dollaria (yksittäiset viilaajat) tai 315000 dollaria (yhteishakijat) saadaksesi täyden vähennyksen. Lisäksi ammattimaiset palvelualat, kuten asianajotoimistot ja lääkäritoimistot, eivät yleensä voi vaatia täydellistä vähennystä.

Työllisyysverokannat

Kuten edellä lyhyesti mainitsimme, työvoimaverot sisältävät sosiaaliturvaverot, Medicare-verot ja työttömyysverot. Nämä pienyritysten verokannat jakautuvat sellaisenaan:

• Sosiaaliturvavero: 12,4% palkoista, jotka on maksettu 137700 dollariin vuoteen 2020 mennessä (132900 dollariin vuonna 2019). Työnantajat maksavat puolet tästä summasta (6,2%), kun taas toinen puoli vähennetään työntekijän palkoista. Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, maksat koko summan osana itsenäistä ammatinharjoittamista koskevaa veroasi.
• Medicare-vero: 2,9% kaikista työntekijälle maksetuista palkoista (ei palkkakynnystä), vero jaettuna työnantajan ja työntekijän kesken. Henkilökunnalle, joka ansaitsee yli 200 000 dollaria vuodessa, on lisää Medicare-ennakonpidätysvaatimuksia.
• Liittovaltion työttömyysvero: 6% ensimmäisestä 7000 dollarista, jonka maksat työntekijälle. Voit yleensä hyvittää tätä veroa, jos olet maksanut valtion työttömyysverot. Jos sinulla on oikeus enintään 5,4 prosentin hyvitykseen, liittovaltion työttömyysveroprosentti lasketaan 0,6 prosenttiin.
• Valtion työttömyysvero: Jokainen valtio laskuttaa oman valtion työttömyysveroja. Korko riippuu tyypillisesti yrityksesi koosta ja iästä, toimialasta, yrityksesi historiallisesta liikevaihdosta ja siitä, kuinka moni entisistä työntekijöistäsi on hakenut työttömyyskorvauksia.

Valmistevero Veroprosentit

Jälleen kerran valmisteverokannat vaihtelevat suuresti myydyn tuotteen tai palvelun tyypin mukaan. Voit lukea lisätietoja erilaisista valmisteveroista ja verokannoista IRS-julkaisusta 510. On tärkeää huomata, että jotkut osavaltiot veloittavat myös valmisteveroja.

Myyntiveroprosentit

Liikevaihtoveroprosentit vaihtelevat suuresti valtion ja paikkakunnan mukaan. Ensimmäinen asia, jonka sinun pitäisi tehdä määritellessäsi pienyrityksesi liikevaihtoveroprosenttia, on selvittää, oletko alkuperä- tai kohdetilassa.

Alkuperäisissä osavaltioissa kuten Texas ja Pennsylvania, myyntiveroprosentit perustuvat myyjän tai yrityksen toimintaan. Kohdepohjaisissa osavaltioissa, kuten Floridassa ja New Yorkissa, myyntiveroprosentit perustuvat asiakkaan sijaintiin. Osavaltioissa hinnat saattavat myös vaihdella sen mukaan, missä paikkakunnalla olet ja minkä tyyppisiä tuotteita myyt.

Omaisuusverokannat

Kuten verot, myös kiinteistöverot vaihtelevat suuresti perustuu kaupunkiin ja lääniin. Kun ostat kiinteistön, kiinteistö rekisteröidään paikalliseen veroviranomaiseen. Tämä virasto lähettää sinulle tietoja kiinteistöveroprosenteista ja määräajoista. Omaisuusverot kannetaan kiinteistön arvioidusta arvosta, ei kauppahinnasta tai käyvästä markkina-arvosta.

Valtion pienyritysten verokannat

Liittovaltion verojen lisäksi yrityksesi on myös vastuussa valtion ja paikallisten verovelvoitteiden noudattamisesta. Etelä-Dakotaa ja Wyomingia lukuun ottamatta kaikki osavaltiot perivät veroa tai jonkinlaista veroa yritystuloista. Valtion pienyritysten verokannoissa on kolme päämallia:

• Yritysten tulovero: Useimmissa osavaltioissa C-yritysten on maksettava 4–9 prosentin yhteisöveroprosentti liiketoiminnan nettotuloista.
• Tulojen bruttovero: Muutama osavaltio, mukaan lukien Texas ja Washington, veloittavat bruttotuloveron yhteisöveron sijaan. Bruttotulovero kannetaan yrityksen bruttomyynnistä nettotulojen sijaan. Yritys ei yleensä voi tehdä vähennyksiä ennen veron laskemista.
• Franchising-vero: Jotkut osavaltiot veloittavat franchising-veron bruttotuloveron tai tuloveron lisäksi tai sijasta. Franchising-vero lasketaan yrityksen osakkeen tai omaisuuden arvosta, ja se on yleensä 0,1–0,9%.

Kaiken tämän sanottuaan, sinun on pidettävä mielessä, että vaikka osavaltio ei veloita yksilöllistä tuloveroa, yrityksilläsi saattaa silti olla verovelvoitteita. Esimerkiksi New Hampshire ei peri yksilöllistä tuloveroa, mutta sillä on yritys- ja franchising-vero. Lisäksi osavaltiot saattavat periä oman vastaavansa palkkaveroja ja valmisteveroja. Myyntiverot ovat yksinomaan valtion ja paikallisen tason veroja.

Lisätietoja valtion veroasteista saat ottamalla yhteyttä oman valtion verovirastoon. Alla olevasta kuvasta näet myös verotuksen kannalta kaikkein vähiten yritystoimintaa edistävät valtiot.

Kuinka vähennykset ja hyvitykset vaikuttavat pienyritysten veroasteeseesi

Kuten selitimme 20 prosentin vähennyksestä, jonka yksityisyrittäjät ja muut läpikulkuyritysten omistajat voivat ottaa, lopullisen pienyritysten veroprosentin selvittäminen ei ole helppoa kuin kerrot nettotulosi verokannallasi.Sen sijaan on useita tekijöitä, jotka voivat vaikuttaa lopulliseen verolaskuusi:

• Verovähennykset: Monet yritysten omistajat hyödyntävät verovähennyksiä (kuten kotiyritysten verovähennyksiä) yrityskuluissa verotettavan tulonsa alentamiseksi. . Jotkut vähennykset voivat vaikuttaa valtavasti lopputulokseen. Esimerkiksi osan 179 vähennyksen avulla yritykset voivat vähentää omaisuuserän, kuten ajoneuvon tai koneen, kokonaiskustannukset ostovuonna.
• Liiketoiminnan nettotappiot: Muilla yrityksillä saattaa olla edellisvuodelta siirrettyjä nettotappioiden vähennyksiä, jotka vähentävät kuluvan vuoden verotettavan tulon määrää.
• Verohyvitykset: Yrityksesi voi myös olet oikeutettu verohyvityksiin, jotka voivat vähentää maksamasi veron määrää ja todellista pienyritysten verokantaa. Verohyvitykset ovat parempia kuin vähennykset, koska niiden avulla voit vähentää verovelvollisuutesi dollarilta dollarille -periaatteella. Esimerkiksi yritykset, jotka käyttävät vaihtoehtoisia polttoainelähteitä tai vaihtoehtoisia energialähteitä, voivat saada verohyvityksen.

Loppujen lopuksi vähennysten ja hyvitysten takia kaksi yritystä, joilla on sama nettotulo vuodelta, voivat päätyä maksamaan eri määriä liittovaltion tuloveroa.

Kuinka hallita pienyritysten veroja

Nyt kun tiedät erilaiset pienyritysten veroprosentit ja mitä yrityksesi voi odottaa, mietit todennäköisesti, miten voit valmistautua voittamaan Älä jää epäselväksi, kun on aika maksaa verosi. Ottaen huomioon, että kaksi yritystä ei päädy maksamaan saman veron veroa, jokaisen yrityksen lähestymistapa on hieman erilainen.

Parasta, mitä yrityksen omistaja voi tehdä, on kuitenkin siirtää rahaa etuajassa. Voit halutessasi kohdistaa jopa 40% tuloistasi osavaltioiden ja liittovaltion verojen kattamiseen neljännesvuosittain pienyritysten veroprosenttisi mukaisesti. Tämä on erityisen tärkeää, kun aloitat yrityksesi, koska sinulla ei vielä ole täydellistä ymmärrystä yrityksesi verovelvoitteista.

Paras käytäntö on varata rahaa verojen maksamiseen pankkitililtä erillään pankkitililtä. yrityksesi päivittäinen talous. Tällä tavalla et käytä vahingossa rahaa, joka oli tarkoitettu IRS: lle. Voit jopa määrittää automaattiset siirrot yrityksesi pankkitililtä erilliselle tilille, jotta tiedät, että laitat aina rahaa verolaskusi kattamiseen.

Jos lasket väärin ja maksat alimaksun siitä, mitä maksat velkaa, älä huoli. Suurin osa yritysten omistajista voi välttää alamaksujen sakot, jos he maksavat yhtä paljon veroja joka neljännes kuin edellisenä vuonna. Voit lukea lisää tästä säännöstä IRS: n verkkosivustolta.

Pienyritysten verokannan määrittäminen

Päivän lopussa verovaatimusten ymmärtäminen ja täyttäminen ovat kaikkein tärkeimpiä. liiketoiminnan monimutkaiset osat. Yritysverot ovat niin monimutkaisia monista syistä – on otettava huomioon erilaisia veroja, pienyritysten veroasteesi vaihtelee yrityksen tyypin mukaan ja sisällytettäviä vähennyksiä ja hyvityksiä on myös.

Siksi parasta, mitä voit tehdä yrityksellesi, on työskennellä pätevän veroasiantuntijan, kuten CPA: n, ilmoittautuneen edustajan tai veroasianajajan kanssa. Heidän asiantuntemuksensa avulla voit ymmärtää verotyypit, joista yrityksesi on vastuussa, ja varmistaa, että maksat oikean pienyritysten verokannan.