Ulkomaisen tilin verolainsäädännöstä (FATCA) tiedoista ei ole pulaa, ja tunnustetaanpa, ei kaikki se on positiivista. FATCA aiheuttaa emotionaalisen reaktion erityisesti ulkomaalaisilta – monet kokevat, että heidät erotetaan epäoikeudenmukaisesti verotuksen kiertäjiksi, koska heillä on tilejä ja omaisuutta ulkomailla. On kuitenkin tärkeää erottaa tämä reaktio FATCA: lle tosiseikoista. Lue lisää oppimalla viisi asiaa FATCA: sta, jotka sinun on tiedettävä.
Mikä on FATCA ja miksi sitä on olemassa?
FATCA luotiin osana vuoden 2010 HIRE-lakia ja oli suunniteltu paljastamaan veropetoksia piilottaen rahaa ja omaisuutta offshore-alueella. Ponnistelujen avulla IRS on perinyt miljardeja dollareita veroja, jotka ovat maksaneet kyseisiltä asuntovälineiltä ulkomailta (välttäen siten Yhdysvaltojen veroja).
FATCA: n mukaan kaikkien Yhdysvaltojen kansalaisten on ilmoitettava IRS: lle tietyt ulkomaiset varat jos ne ylittävät tietyt kynnysarvot (jotka eroavat Yhdysvalloissa asuvista ja ulkomailla asuvista). Yksittäisten raportointivaatimusten lisäksi ulkomaisten rahoituslaitosten on raportoitava amerikkalaisten asiakkaidensa varoista, jotta vältetään tiettyjen Yhdysvaltojen maksujen pidättäminen 30 prosentilla.
Vaikka FATCA: n ensisijainen tavoite on pakottaakseen veronkiertäjät esiin, valitettavasti yhdysvaltalaiset ulkomaalaiset joutuvat tavallaan ristituleen. Tietenkin on järkevää, että ulkomailla on omaisuutta ja tilejä ulkomailla, koska se on osa heidän jokapäiväistä elämäänsä. Raportoinnin ylimääräisen ja yksityisen luonteen vuoksi lakia on kutsuttu yksityisyyden loukkaamiseksi.
Tosiasia on kuitenkin, että FATCA on vaatimus kaikille Yhdysvaltain kansalaisille, myös ulkomaalaisille. Joten mitä sinun on tiedettävä pysyäksesi yhteensopivana?
Se on samanlainen – mutta erilainen kuin FBAR.
Ulkomaisen pankkitilin raportti (FBAR) on samanlainen kuin FATCA, koska se on myös suunniteltu paljastamaan veronkierrät, jotka käyttävät ulkomailla pankkitilejä piilottaakseen rahaa setä Samilta. FBAR-raportointi on erilainen, koska se koskee ulkomaisten tilien saldoja, jotka ovat vähintään 10 000 dollaria (vaikka tileillä olisi vain yksi minuutti saldoa!). Jos se on voimassa, sinun on toimitettava FinCEN 114 sähköisesti vuosittain 30. kesäkuuta mennessä. FBAR on vain pankkitilejä – muita varoja ei tarvitse ilmoittaa.
Toisaalta FATCA on kattavampi. Vaikka sinun on ilmoitettava pankkitilit ja muut ulkomaiset varat, kynnysarvot ovat paljon korkeammat. Sinun on tehtävä FATCA, jos varasi ylittävät seuraavat arvot:
Yksittäiset verovelvolliset, jotka asuvat ulkomailla:
200 000 dollaria verovuoden viimeisenä päivänä tai 300 000 dollaria milloin tahansa vuoden aikana.
Ulkomailla asuvat naimisissa olevat veronmaksajat:
400 000 dollaria verovuoden viimeisenä päivänä ja 600 000 dollaria milloin tahansa vuoden aikana.
Yhdysvalloissa asuvat yksittäiset veronmaksajat:
50 000 dollaria verovuoden viimeisenä päivänä tai 75 000 dollaria milloin tahansa vuoden aikana.
Yhdysvalloissa asuvat naimisissa olevat veronmaksajat:
100 000 dollaria viimeisenä verovuoden päivä tai 150 000 dollaria milloin tahansa vuoden aikana.
2. FATCA: n vaikein osa on tunnistaa tarkalleen, mikä on raportoitava.
FBAR: n raportointivaatimukset ovat suoraan eteenpäin, mutta FATCA: lle ei niin paljon! Määritelty ulkomainen omaisuus vaikeuttaa sen määritelmän tarkkaa tulkintaa. IRS määrittelee varat seuraavasti:
- Ulkomaiset eläkkeet
- Ulkomaiset varastot
- Ulkomaisten kumppanuuksien edut
- Ulkomaiset rahoitustilit
- Ulkomaiset sijoitusrahastot
- Ulkomaiset liikkeeseen lasketut henkivakuutukset
- Ulkomaiset hedge-rahastot
- Ulkomaisen yksikön kautta pidettävät ulkomaiset kiinteistöt (et tarvitse ilmoittaaksesi kiinteistöstä, mutta ulkomainen yksikkö itsessään on määritelty ulkomainen rahoitusvara ja sen enimmäisarvo sisältää kiinteistön arvon)
- Ulkomaista kotiasi EI tarvitse ilmoittaa.
Oletko hämmentynyt? Me ymmärrämme. Voit aina ottaa yhteyttä CPA-asiantuntijoihimme, jotka voivat auttaa sinua tunnistamaan raportoitavat varat.
Peruuttaminen FATCA: n välttämiseksi voi olla epärealistista joillekin.
Lisääntyneistä tiedoista FATCA: n ”invasiivinen” luonne, monet amerikkalaiset harkitsevat mahdollisuutta luopua kansalaisuudestaan. Yhdysvaltain kansalaisuudesta luopuminen vapauttaa sinut FATCA-raportointivaatimuksista – mutta se ei ole aina niin yksinkertaista.
Ensinnäkin, luopumisesta maksetaan 2350 dollaria. Aivan oikein – passin luovuttaminen maksaa 2350 dollaria. Tämä hintalappu voi olla yksinkertaisesti liian suuri joillekin ulkomaalaisille, ja heidät pakotetaan jatkamaan Yhdysvaltojen verojen ilmoittamista kansalaisena.
Toiseksi on mahdollista, että sinua pidetään ”katettuna ulkomaalaisena”. , mikä voi tarkoittaa, että sinua verotetaan poistumisverosta. (Lue tämä artikkeli saadaksesi lisätietoja maastapoistumisverosta.)
On tärkeää tietää, että jos aiot siirtyä ulkomaille, sinun on osoitettava, että noudatat Yhdysvaltojen ulkomaisia veroja 5 vuoden ajan.Joten jos sinulla ei ole voimassa olevia verojasi Yhdysvalloissa, sinun on noudatettava vaatimuksia ennen hakemusta luopumisesta.
Saatat kohdata pankkiongelmia.
Merentakaisilla amerikkalaisilla voi olla ongelmia ulkomaisten ulkomaalaisten kanssa. pankit. Pankkien FATCA-raportointivaatimuksista on tullut melko laajoja, ja monet pankit haluavat välttää sen kokonaan kieltäytymällä yhteistyöstä amerikkalaisten asiakkaiden kanssa. Riippumatta siitä, ovatko Yhdysvaltain ulkomaalaiset vakiintuneita kansalaisia vai eivät, raportointivaatimukset eivät yksinkertaisesti ole pankkien vaivan arvoisia. Yhdysvaltain kansalaiset saattavat huomata, että he eivät pysty avaamaan tilejä tai nykyinen pankki on pudottanut heidät (joskus ilman erillistä ilmoitusta). On tärkeää, että amerikkalaiset ovat valmistautuneet tähän mahdollisuuteen ja pitävät pankkitiliä Yhdysvalloissa vain siinä tapauksessa, että näin tapahtuu.
Rangaistukset noudattamatta jättämisestä ovat ankaria!
IRS: n mukaan seuraamukset Asiakirjojen laiminlyönnistä ovat ”10 000 dollaria rikkomusta kohden, plus 50 000 dollarin lisäsakko jatkuvasta arkistoinnista IRS-ilmoituksen jälkeen ja 40 prosentin sakko julkistamattomasta omaisuudesta johtuvan veron aliarvioinnista.”
On olemassa useita vaihtoehtoja vaatimusten mukaiseksi, jos et tiennyt raportointivaatimuksia. Suosituin vaihtoehto ulkomaalaisille on arkistoida suoraviivaiset arkistointimenettelyt. seuraamuksia. Tämän ohjelman hakemiseen ei ole rajoituksia, paitsi että sinun on todistettava, että hakemuksen puuttuminen ei ollut tahallista tai tarkoituksellista.
Ulkomaalaiset, jotka epäröivät ilmoittaa IRS: lle olemassaolostaan, pyrkivät taipumaan tekemällä hiljaisia tietoja ’, Mikä tarkoittaa, että palautat palautuksen IRS: n armahdusohjelman ulkopuolelle ja yrität liukua tutkan alle. Vaikka tämä on vaihtoehto, se on riskialtis. Jos IRS huomaa, että yrität tehdä hiljaisen paljastuksen ja ottaa sinuun yhteyttä, et ole nyt oikeutettu osallistumaan armahdusohjelmiin – mikä antaa sinulle mahdollisuuden tähtitieteellisiin rangaistuksiin.
Tyypillisesti Greenback neuvoo Yhdysvaltain ulkomaalaisia toimittamaan Yksinkertaistettujen menettelyjen mukaisesti riskien minimoimiseksi – seuraamuksia ei ole ja yksinkertaisesti tekemällä 3 vuoden verot ja 6 vuoden FBAR: t tulet noudattamaan vaatimuksia. Päätös on kuitenkin viime kädessä sinun tehtäväsi!
FATCA-raportoinnin ei tarvitse olla monimutkaista
Saamme sen! Ulkomaalainen taloudellinen raportointi voi tuntua sekavalta. Mutta jos tiedät, että sinun on toimitettava FATCA, hyvä uutinen on, että sinun ei tarvitse mennä yksin. Voimme auttaa sinua täyttämään lomakkeen 8938 täyttämään FATCA-raportointivaatimuksesi ja välttämään rikkomukset noudattamatta jättämisestä.
