Bank Secrecy Act blev indført i 1970 og kræver, at finansielle institutioner arbejder sammen med den amerikanske regering for at bekæmpe økonomisk kriminalitet. Også kendt som ” Valuta- og udenrigstransaktionsrapporteringsloven ” er BSA primært beskæftiget med at forhindre hvidvaskning af penge, skønt den gennem årene er blevet ændret ved lovgivning som Patriot Act, som udvidede sit anvendelsesområde til at omfatte terrorfinansieringsaktiviteter.

BSA har til formål ikke kun at hjælpe med at bekæmpe hvidvaskning af penge, men at sikre, at banker og finansielle institutioner ikke bruges som værktøjer til at lette det. Under BSA skal institutioner arbejde for at opdage og overvåge potentielle hvidvaskningsaktiviteter og rapportere dem til myndighederne, så der kan træffes håndhævelsesforanstaltninger.

Bankhemmeligholdelsesloven administreres af netværket for finanskriminalitet (Fincen), som pålægger finansielle institutioner en række forskellige forpligtelser til overholdelse. For at opfylde disse forpligtelser bør den øverste ledelse sikre, at de har en detaljeret forståelse af selve lovgivningen.

Overholdelse af Bank Secrecy Act: Hvad du behøver at vide

For at opnå overensstemmelse med BSA skal finansielle institutioner navigere i en række lovgivningsmæssige krav, der fokuserer på rapportering til og kontakt med myndighederne og opbygning af interne kontroller mod hvidvask af penge. Denne proces involverer følgende vigtige overvejelser:

AML-overholdelsesprogram

BSA kræver, at finansielle institutioner hver udvikler et anti-hvidvaskningsprogram (AML). Et effektivt BSA-AML-overholdelsesprogram bør passe til de unikke behov for den finansielle institution, den tjener, inklusive den risikoprofil, den står over for. Hovedelementerne i et AML-overholdelsesprogram er som følger:

• Interne systemer og kontroller: Et AML-program skal bygges op omkring et sæt skriftlige politikker og procedurer , designet til at hjælpe medarbejdere med at opdage og overvåge hvidvaskning af aktiviteter og økonomisk kriminalitet.
• Compliance Officer: En principmedarbejder bør udpeges til at føre tilsyn med udviklingen og gennemførelsen af deres institutions program. Ud over at føre tilsyn med intern kontrol er Compliance Officer ansvarlig for at arrangere uafhængige revisioner og undersøgelser af deres institutioners AML-overholdelsesprogram.
• BSA-træning: Grundlæggende træning i BSA-AML-overholdelse skal gives til alle medarbejdere. Medarbejdere med større ansvar kan have brug for avanceret træning eller certificering.
• Uafhængige revisioner: Der bør fastlægges en regelmæssig tidsplan for uafhængige revisioner for at teste den igangværende effektivitet af et AML-program. Revisioner skal udføres af kvalificerede tredjeparter.

Rapportering & Opbevaring

BSA involverer adskillige rapporterings- og arkiveringsforpligtelser hos FinCen, som vedrører specifikke risikoprofiler . Disse forpligtelser inkluderer:

• Valutatransaktionsrapporter (CTR): Rapporter om valutatransaktioner skal indgives for kontanttransaktioner, der overstiger $ 10.000. Dette krav vedrører kun den fysiske udveksling af penge (kontanter og papir) mellem personer.
• Formular 8300: Visse virksomheder såsom bilforhandlere, kunstgallerier eller forsikringsselskaber, der modtager mere end $ 10.000 i kontanter i en enkelt transaktion eller i flere relaterede transaktioner inden for 24 timer skal indsende formular 8300.
• Mistænkelige aktivitetsrapporter (SAR): Transaktioner, der involverer mistanke om BSA-overtrædelser eller terrorfinansieringsaktiviteter, og som tilsammen tilsammen over $ 5.000 , skal være detaljeret i en mistænkelig aktivitetsrapport. SAR’er kan frivilligt indgives for mistænkelig transaktion under $ 5.000 tærsklen.
• Udenlandske bank- og finanskontorapporter (FBAR): Et årligt arkiveringskrav for personer, der har konti i udenlandske banker på $ 10.000 og derover. Mens FBAR generelt er arkiveret af kontohaveren, skal finansielle fagfolk, der arkiverer på vegne af en klient, registrere sig for at arkivere som en institution.

De fleste FinCen-rapporter skal nu arkiveres elektronisk ved hjælp af BSA e-Filing-systemet: organisationer skal ansøge om et brugernavn og en adgangskode til FinCen, før de kan bruge systemet.

Ud over BSA-arkiveringskrav skal finansielle institutioner føre detaljerede fortegnelser over mistænkte aktiviteter. Navnlig skal institutioner føre en log over køb af monetære instrumenter (såsom en bank, rejsere og kassererchecks) på mellem $ 3.000 – $ 10.000. I disse tilfælde skal loggen registrere og verificere købernes identitet og samle værdien af deres transaktioner.

Hvad er vigtigheden af overholdelse af bankhemmeligholdelsesloven?

For at opnå BSA-overholdelse viser en finansiel institution sit engagement i at hjælpe retshåndhævende organisationer med at tackle økonomisk kriminalitet og bidrager til et bredere klima af retfærdighed og retfærdighed.

Den amerikanske regering er forpligtet til at bekæmpe hvidvaskning af penge og indfører som sådan lovbestemte sanktioner for BSA-overtrædelser – som kan variere fra $ 10.000 dollars for overtrædelser af journalføring til over 200.000 $ for mere alvorlige overtrædelser. I særlig alvorlige tilfælde kan bøder nå op på millioner og endda milliarder dollars: I 2018 blev US Bancorp idømt en bøde på 613 millioner dollars for BSA-overtrædelser, mens HSBC i 2012 betalte en rekordhøjde på 1,9 milliarder dollars som afvikling for hvidvaskning af aktiviteter.

Ud over de økonomiske konsekvenser af manglende overholdelse, kan institutioner, der krænker BSA, påføre meget større omdømmeskader og miste tilliden hos både kunder og kunder og deres medarbejdere. Mens bestræbelserne på at overholde BSA repræsenterer en løbende administrativ udfordring, er visse brancheværktøjer såsom dataanalyseprogrammer og softwareautomatisering tilgængelige for at gøre processen lettere.