1099-formularer er føderale informationsskemaer for indkomstskat fra virksomheder og andre institutioner til dokumentation af visse finansielle transaktioner, der gennemføres i et skatteår. Formularerne arkiveres til US Internal Revenue Service (IRS) og om nødvendigt statsskatteafdelinger. Kopier sendes også til individuelle skatteydere for at hjælpe dem med at samle deres indkomst fra forskellige kilder og beregne deres skat nøjagtigt.

Specifikt bruges 1099’er til at rapportere indtjening og indtægter bortset fra lønninger, lønninger og tip, der rapporteres. på den føderale W-2 form. Der er mere end 20 forskellige versioner og varianter af 1099-formularen. Fra og med skatteåret 2020 vil formular 1099-NEC blive brugt til at rapportere kompensation for ikke-medarbejdere, en af de mest almindelige anvendelser af 1099.

De, der modtager 1099’er, forventes at bruge dem til at forberede personlige indkomstskatangivelser, der normalt forfalder inden 15. april. Da skatter ikke tilbageholdes fra løn for 1099 arbejdstagere, sparer de ofte ikke nok til at betale deres indkomstskat.

Hvem sender en 1099-formular?

1099’er bruges til at rapportere en bred vifte af finansielle transaktioner. IRS kræver, at enkeltpersoner, små virksomheder, virksomheder, finansielle institutioner og andre rapporterer penge eller byttet værdi af en tjeneste eller råvare som indkomst hvert skatteår.

1099-NEC er blandt de mest almindelige, generelt sendt til freelancere er ikke ansatte i din virksomhed. Hvis du har betalt ikke mere end $ 600 i løbet af året, og som ikke blev betragtet som en medarbejder, skal du sende den pågældende arbejdstager en 1099-NEC, der erklærer det kompensationsbeløb, du har betalt.

I henhold til føderal lovgivning skal en forretning behøver ikke at sende en 1099 til nogen, der tjente mindre end $ 600 i et kalenderår, men finansielle institutioner rapporterer mindre beløb til IRS og udsteder andre 1099-formularer til de betalte investeringsindtægter som renter, udbytte og kapitalgevinstfordeling.

1099-MISC er en anden almindeligt anvendt form, der rapporterer et sortiment af betalinger, der ikke er bundet til ikke-medarbejderkompensation for arbejde.

Hvis du ejer lejeboliger, og en ejendomsadministrator opkræver huslejen og sender det til dig, vil lederen sende dig en 1099-MISC. En 1099-DIV bruges til at rapportere spredning af udbytte, og en 1099-INT bruges til at rapportere optjent rente på mere end $ 10.

Betaler skal sende 1099 pr. Post i løbet af februar i det år, hvor skatten rapporteres . I modsætning til W-2, der rapporterer medarbejderindkomst, vedhæfter du ikke 1099’er til dine føderale 1040-selvangivelser. De bruges til at informere skatteyderne om, hvor mange penge der er modtaget fra en betaler. Betaleren rapporterer også dette beløb til IRS.

Hvem modtager en 1099-formular?

1099’erne sendes til freelancere, uafhængige entreprenører, aktionærer, der har modtaget udbytte, bankkontoindehavere, der blev betalt renter, og andre, der modtog anden ikke-lønkompensation i løbet af et skatteår.

1099’er bruges til at lade skatteydere og IRS vide om en bred vifte af transaktioner. Hvis du afvikler en gæld med en kreditkortudsteder for mindre end du skylder, bruger udstederen en 1099-C til at rapportere det tilgivne beløb, som normalt beskattes som indkomst. Lokale, statslige og føderale regeringer sender også 1099’er for at rapportere tilbagebetaling af skatter, kreditter eller modregninger.

Arbejdstagere, der modtager 1099’er, har normalt ikke tilbageholdt penge til skat og skal beregne, hvor meget skat de skylder sig selv. Disse inkluderer ofte skuespillere, musikere, forfattere, konsulenter, advokater, revisorer, blikkenslagere, bygherrer, gartnere og andre uafhængige arbejdere, der modtager kompensation pr. Job.

Fra og med skatteåret 2020, entreprenører, uafhængige fagfolk og freelancere, der udfører $ 600 eller mere om året tjenester fra en enkelt betaler, modtager en formular 1099-NEC fra betaleren.

Oplysninger rapporteret om 1099-NEC var tidligere inkluderet i formular 1099-MISC, men fremover vil blive rapporteret om den nye formular. 1099-MISC vil stadig blive brugt, hvis du er i en handel eller forretning og har betalt penge til andre af grunde, herunder husleje, priser og priser, medicinske tjenester og sundhedsydelser og betalinger til advokater fra juridiske forlig.

Hvis du er fuldtids- eller deltidsansat og betalt via en lønningskonto, modtager du en W-2-formular efter afslutningen af skatteåret. Hvis din arbejdsgiver ikke tilbageholdt skat og betalte dig $ 600 eller mere i løbet af året, modtager du en 1099 og er ansvarlig for at betale skat individuelt.

Virksomheder, der betaler entreprenører og rapporterer spredning med en 1099, vil kræve at entreprenøren eller freelancer udfylder en W-9 form. Formularen, kaldet Request for Taxpayer Identification Number and Certification, indsamler normalt entreprenørens socialsikringsnummer, så IRS kan identificere betaleren og betalingsmodtageren i skattemæssigt øjemed.

Hvem modtager ikke en 1099-formular?

Almindelige medarbejdere i en virksomhed modtager ikke 1099 skatteformularer. De modtager formular W-2 for at rapportere indkomst.W-2 rapporterer alle penge, der er betalt til en medarbejder, samt tilbageholdelse af skatter og skatteudskudte pensionskonti. 1099-NEC-formularer bruges til at rapportere betalinger til freelancere og andre uafhængige entreprenører og inkluderer generelt ikke tilbageholdelser. Hvis du ikke er en medarbejder på en virksomheds lønningsliste, men modtager kompensation fra en virksomhed for tjenester, modtager du en 1099-NEC.

Typer af 1099 formularer

Folk, der modtager 1099-MISC- eller 1099-NEC-formularer betragtes ikke som medarbejdere. Det betyder, at virksomheder ikke er ansvarlige for at betale en del af statslige eller føderale indkomstskatter eller for at trække betalinger til Social Security and Medicare Trust Funds.

Nogle andre almindelige 1099-formularer inkluderer:

• Form 1099-DIV: Banker og andre finansielle institutioner bruger den til at rapportere investeringsindtægter.
• Form 1099-INT: Dette er til rapportering af renteindtægter.
• Form 1099- G: Dette viser offentlige betalinger som arbejdsløshedsunderstøttelse og skatterefusion.
• Formular 1099-R: Dette dokumenterer betalinger fra livrenter, pensioner, pensionsplaner og overskudsdelingsplaner.
• Formular 1099 -C: Bruges, når en skatteyder afskriver gæld, der overstiger $ 600.
• Formular 1099-Q: Dokumenterer betalinger fra kvalificerede uddannelsesprogrammer.
• Formular SSA-1099: Registrerer socialsikringsbetalinger.
• Formular 1099-S: Rapporterer provenu fra lejeindtægter og andre ejendomsrelaterede investeringer og transaktioner.
• Formular 1099-B: Rapporterer provenu fra mægler- og byttehandel.

Hvordan og hvornår skal man indsende en 1099-formular

Formularer 1099-NEC eller 1099-MISC-rapporter bruges til at rapportere penge, der er betalt til uafhængige entreprenører, der udfører tjenester til din handel eller forretning. Betaling for personlige tjenester eller husholdningstjenester såsom havearbejde og børnepasning behøver ikke at blive rapporteret den 1099.

Generelt er betalere forpligtet til at indsende 1099 til deres betalingsmodtagere inden 31. januar hvert år med videresendte oplysninger til IRS kort tid efter. Sanktioner vurderes på dem, der indgiver forkert afkast, dem, der ikke overfører korrekte betalingsmodtagerudtalelser rettidigt, og til dem, der indgiver svigagtig afkast.

IRS matcher betalingsmodtagerens selvangivelser med modtagne 1099’er for at finde enhver urapporteret eller underrapporteret indkomst, hvor der kræves betaling af selvstændig skat. Uoverensstemmelser vil ofte igangsætte en skatterevision og / eller sanktioner.

Mens virksomheder normalt sender 1099s til entreprenører via posten, indleverer de fleste nu krævede 1099s til IRS elektronisk. Mange virksomheder bruger lønningstjenester til at indgive oplysninger til de offentlige skattebureauer.