Zdraví Úspory vs. flexibilní výdajový účet: Přehled

Zdravotní péče může být nákladná i pro ty nejsrdečnější z nás. I když máte pojištění u svého zaměstnavatele, můžete zvážit využití některého z federálních vládních programů, které podporují úspora léčebných výloh nepokrytých pojištěním. Daňové výhody mohou být značné.

Dva typy účtů, které se zaměstnancům nejčastěji nabízejí, jsou Health Savings Account (HSA) a Flexibilní výdajový účet (FSA). Osoby samostatně výdělečně činné si mohou otevřít úřad HSA, ale nikoli úřad FSA. Abyste měli nárok na úřad FSA nebo HSA, musíte splňovat konkrétní pokyny.

Účet zdravotního spoření

Zaměstnavatelé nabízejí HSA ve spojení s vysokou odpočitatelnou zdravotní pojistkou. Osoby samostatně výdělečně činné, které mají vysoké odpočitatelné plány, si také mohou založit účty HSA.

Zaměstnavatel nebo samostatně výdělečně činní jednotlivci vloží celou nebo část odpočitatelné položky do HSA na krytí náklady, dokud není odpočitatelná částka splněna a finanční zátěž nepřevezme zdravotní pojištění.

Jakmile je účet zřízen, může zaměstnanec přispět do HSA prostřednictvím výplatní listiny dalšími penězi odpočet od hrubého příjmu. Peníze vložené na účet HSA jsou vytvářeny s dolary před zdaněním, a tím snižují výši příjmů vykázaných pro daňové účely. Úroky nebo výdělky z peněz na účtu jsou také osvobozeny od daně.

Výběry z účtů zdravotního spoření

Výběr z HSA lze použít pro širokou škálu léčebných výloh včetně brýle, kontakty, chiropraktická péče a léky na předpis, stejně jako návštěvy lékařů a pobyty v nemocnici.

HSA je přenosný účet, takže si své peníze udržíte, i když změníte zaměstnání. Abyste se kvalifikovali pro HSA, musíte být zapsáni do zdravotnického plánu s vysokou odpočitatelností. Ve většině případů nemáte nárok, pokud máte jiné zdravotní pojištění nebo o vás může někdo jiný požádat jako o závislou osobu.

Flexibilní výdajový účet

An FSA je podobný HSA, ale existuje několik klíčových rozdílů. Pro jednoho samostatně výdělečně činné osoby nejsou způsobilé.

Jednou z největších výhod FSA je to, že může být zřízen jako FSA závislé péče (DCFSA) pro povolit výběr výdajů na péči o děti. Je také možné mít samostatný, pravidelný úřad FSA k pokrytí léčebných nákladů v závislosti na plánu vaší společnosti.

Stejně jako HSA můžete přispívat na FSA s využitím vaší hrubé mzdy, takže příspěvky jsou osvobozeny od daně. Pokud použijete prostředky k úhradě kvalifikovaných léčebných výloh, pravděpodobně nebudete dlužit daně z výběrů.

Použijte FSA fondy nebo o ně přijdete

Na rozdíl od HSA musíte deklarovat, kolik chcete, aby vám zaměstnavatel odečetl z hrubé mzdy, abyste mohli financovat FSA v každém kalendářním roce. Jakmile je toto prohlášení učiněno, obvykle jej nemůžete změnit.

Pokud jste odmítli FSA během období otevřené registrace, pravděpodobně budete muset počkat do příští otevřené registrace.

Vaše deklarované prostředky musí být vynaloženy v daňovém roce, i když se někdy poskytuje lhůta až do termínu pro podání žádosti o daň. Peníze, kterými přispějete, mohou být ztraceny, pokud je všechny neutratíte do stanoveného termínu.

Abyste byli způsobilí, nemusíte být kryti zdravotním pojištěním. , ale fondy FSA nejsou adekvátní náhradou zdravotního pojištění. Pokud si nemůžete dovolit obojí, bylo by lepší dát tyto prostředky na zdravotní pojištění.

HSA vs.FSA

Následující tabulka ukazuje rozdíly a podobnosti mezi oběma zdravotními účty:

	HSA	FSA
Způsobilost	Musí mít kvalifikovaný plán vysokého odpočtu zdraví (HDHP). Samostatně výdělečně činní mohou přispět.	Všichni zaměstnanci mají nárok bez ohledu na to, zda mají či nemají pojištění. Osoby samostatně výdělečně činné nemohou přispívat.
Limit příspěvků do roku 2021	Individuální pokrytí 3550 $ Rodinné pokrytí 7 100 $	2750 $
Zdroj příspěvku	Zaměstnavatel a / nebo zaměstnanec	Zaměstnavatel a / nebo zaměstnanec
Vlastník účtu	Zaměstnanec	Zaměstnavatel
Převrácení	Nevyužitý příspěvek lze převést do dalšího roku.	Nevyužitý příspěvek je ke konci roku ztracen.
Výběry	Povoleno, ale zahrnuje zadrženou daň plus pokutu 10%.	Nepovoleno.
Získaný úrok	Úroky získané na účtu jsou osvobozeny od daně.	Účet nezíská úroky.
Přenositelnost	Zaměstnanec vede účet, i když změní práci.	Účet po změně úlohy propadá.
Přístupnost	Může přistupovat pouze k tomu, co bylo do účtu vloženo.	Úplný přístup k roční volební částce bez ohledu na to, zda byl účet plně financován, či nikoli.
Dodatek k příspěvku	Zaměstnanec může v průběhu roku změnit výši příspěvku.	Zaměstnanec se zasekl ve výši příspěvku zvolené na začátku roku.

Sečteno a podtrženo

Pokud se setkáte pokud jde o požadavky na způsobilost, je HSA pro většinu obvykle lepší volbou, b protože můžete přispět vyšší částkou a nevyužité prostředky se přesunou do následujícího roku. Pokud jste zapsáni do vysoce odpočitatelného zdravotního plánu, který splňuje pravidla způsobilosti stanovená IRS, máte možnost se zaregistrovat do HSA buď prostřednictvím svého zaměstnavatele, nebo sami.

Mnoho společností přesto nabízí plány HSA i FSA a za určitých podmínek se budete moci přihlásit k oběma. V obou případech může zavedení plánu zdravotního spoření představovat významné roční daňové úspory v závislosti na vaší daňové pásmu. Pokud založíte úřad FSA, sledujte pouze účet a ujistěte se, že na konci roku nevyprší platnost nashromážděných peněz.

Požadavky na způsobilost, přípustné příspěvky a pravidla pro plány zdravotního spoření stanoví IRS. Na tyto podrobnosti se můžete podívat v publikaci IRS 969.