Co je plán 401 (k)?

Plán 401 (k) je daňově zvýhodněný důchodový účet s definovaným příspěvkem, který nabízí mnoho zaměstnavatelů svým zaměstnancům. Je pojmenován po části amerického Internal Revenue Code. Pracovníci mohou přispívat na své účty 401 (k) prostřednictvím automatického zadržování mezd a jejich zaměstnavatelé mohou některé nebo všechny tyto příspěvky vyrovnat. Investiční výnosy v tradičním plánu 401 (k) nejsou zdaněny, dokud si zaměstnanec tyto peníze nevybere, obvykle po odchodu do důchodu. V plánu Roth 401 (k) mohou být výběry osvobozeny od daně.

Jak fungují plány 401 (k)

Existují dva základní typy účtů 401 (k): tradiční 401 (k) sa Roth 401 (k) s, někdy označované jako „určený Rothův účet . „Tyto dva způsoby jsou si v mnoha ohledech podobné, ale jsou zdaňovány různými způsoby. Pracovník může mít buď typ účtu, nebo oba typy.

Přispívá na 401 (k ) Plán

401 (k) je takzvaný plán s definovaným příspěvkem. Zaměstnanec a zaměstnavatel mohou na účet přispívat až do limitu dolaru stanoveného Internal Revenue Service (IRS). Naproti tomu se tradiční důchody označují jako plány definovaných dávek – zaměstnavatel je odpovědný za poskytnutí konkrétní částky peněz zaměstnanci při odchodu do důchodu.

V posledních desetiletích Plány 401 (k) se staly hojnějšími a tradiční důchody stále vzácnější, protože zaměstnavatelé přesunuli odpovědnost a riziko spoření na důchod na své zaměstnance.

Zaměstnanci jsou také odpovědné za výběr konkrétních investic v rámci svých účtů 401 (k) z výběru, který nabízí jejich zaměstnavatel. Tyto nabídky obvykle zahrnují sortiment akciových a dluhopisových vzájemných fondů a také fondy cílového data, které obsahují směs akcií a dluhopisů vhodných z hlediska rizika, kdy tato osoba očekává odchod do důchodu. Mohou také zahrnovat zaručené investiční smlouvy (GIC) vydané pojišťovacími společnostmi a někdy i vlastní akcie zaměstnavatele.

Limity příspěvku

Maximální částka, kterou zaměstnanec nebo zaměstnavatel může přispívat na plán 401 (k) je pravidelně upravován tak, aby zohledňoval inflaci. Od roku 2020 a v roce 2021 jsou základní limity příspěvků zaměstnanců 19 500 $ ročně pro pracovníky mladší 50 let a 26 000 $ pro osoby starší 50 let (včetně příspěvku na doplacení 6 500 USD).

Pokud přispívá také zaměstnavatel – nebo pokud se zaměstnanec rozhodne poskytnout další, neodpočitatelné příspěvky po zdanění k jejich tradičním 401 k) účet (pokud to jejich plán umožňuje) – celkový příspěvek zaměstnance / zaměstnavatele pro pracovníky mladší 50 let na rok 2021 je omezen na 58 000 USD nebo 100% náhrady zaměstnancům, podle toho, která hodnota je nižší. U těchto 50 a více let, opět pro rok 2021, limit je 64 500 $.

Přiřazení zaměstnavatelů

Zaměstnavatelé, kteří odpovídají jejich kont ribitions používají různé vzorce k výpočtu této shody. Běžným příkladem může být 50 centů nebo 1 $ za každý dolar, kterým zaměstnanec přispívá do určitého procenta platu. Finanční poradci často doporučují, aby se zaměstnanci pokusili přispět alespoň dost penězi do svých plánů 401 (k), aby každý získal plnou shodu zaměstnavatele.

Přispění k tradičnímu a Roth 401 ( k)

Pokud si přejí – a pokud jejich zaměstnavatel nabízí obě možnosti – mohou zaměstnanci rozdělit své příspěvky a dát nějaké peníze do tradiční 401 (k) a některé do Roth 401 (k). Jejich celkový příspěvek na dva typy účtů však „nemůže překročit limit pro jeden účet (například 19 500 $ (pokud máte méně než 50 let) v letech 2020 a 2021).

Výběry z částky 401 (k)

Účastníci by si měli pamatovat, že jakmile budou jejich peníze v hodnotě 401 (k), může být těžké vybrat je bez pokuty.

„Ujistěte se, že ještě navenek ušetříte dostatek na mimořádné události a výdaje, které můžete mít před odchodem do důchodu,“ říká Dan Stewart, CFA®, prezident Revere Asset Management Inc. v Dallasu v Texasu.„Nevkládejte všechny své úspory do svých 401 (k), kde k nim v případě potřeby nemáte snadný přístup.“

Výdělky na účtu 401 (k) jsou daně -odloženo v případě tradičních 401 (k) sa osvobozeno od daně v případě Roths. Když majitel tradiční 401 (k) provede výběry, budou tyto peníze (které nikdy nebyly zdaněny) zdaněny jako běžný příjem. Majitelé účtů Roth (kteří již zaplatili daň z příjmu z peněz, kterými přispěli do plánu), nebudou z výběru vybírat žádnou daň, pokud splní určité požadavky.

Jak tradiční, tak i vlastníci Roth 401 (k) musí být ve věku minimálně 59½ let – nebo musí splňovat další kritéria uvedená v IRS, jako je totální a trvalá invalidita, když začínají vybírat. Jinak jim obvykle bude hrozit další 10% pokuta za předčasnou distribuci navíc k jakékoli jiné dani, kterou dluží.

Zvláštní změny v roce 2020

Návrh zákona o nouzovém stimulu ve výši 2 bilionů dolarů, který byl podepsán do zákona 27. března 2020, umožňuje osobám postiženým pandemií koronavirů distribuci strádání až do výše 100 000 $ bez 10% pokuty za včasnou distribuci těm, kteří obvykle dluží 59,5%. Majitelé účtů mají také tři roky na zaplacení daně splatné při výběru, místo aby ji v aktuálním roce dlužili IRS.

Požadované minimální rozdělení

Oba typy účtů podléhají také požadovanému minimálnímu rozdělení, nebo RMD. (Výběry se v jazyce IRS často označují jako „distribuce“.) Po dosažení věku 72 let musí vlastníci účtů vybrat alespoň určité procento ze svých plánů 401 (k) pomocí tabulek IRS podle jejich průměrné délky života v té době ( před rokem 2020 byl věk RMD 70½ let).

Pokud stále pracují a účet je u jejich současného zaměstnavatele, nemusí být povinni RMD z tohoto plánu.

Všimněte si, že distribuce z tradiční 401 (k) jsou zdanitelné. Kvalifikované výběry z Roth 401 (k) nejsou, ale ztrácejí nezdanitelný růst v rámci účtu 401 (k).

Zvláštní změny v roce 2020

Balíček stimulů koronavirů, známý jako zákon CARES, pozastavil RMD z důchodových účtů v roce 2020. To dává těmto účtům více času na zotavení z útlumu akciového trhu a důchodci, kteří si mohou dovolit je nechat na pokoji, získají daňová úleva z nezdaňování u povinných výběrů.

Tradiční 401 (k) vs. Roth 401 (k)

Když 401 (k) plánuje poprvé k dispozici v roce 1978, společnosti a jejich zaměstnanci měli jen jednu možnost: tradiční 401 (k). Poté v roce 2006 dorazil Roth 401 (k) s. Roths je pojmenován po bývalém americkém senátorovi Williamovi Rothovi z Delaware, hlavním sponzorovi legislativy z roku 1997, která umožnila Roth IRA.

Zatímco R 401 (k) s se uchytily trochu pomalu, nyní je nabízí mnoho zaměstnavatelů. První rozhodnutí, které zaměstnanci často musí učinit, je tedy mezi Rothem a tradičním.

Obecně platí, že zaměstnanci, kteří očekávají, že po odchodu do důchodu budou v nižší mezní daňové pásmu, mohou chtít zvolit si tradiční 401 (k) a využít okamžité daňové úlevy. Na druhou stranu, zaměstnanci, kteří očekávají vyšší úroveň, se mohou rozhodnout pro Roth, aby se později mohli vyhnout daním. Například Roth může být tou správnou volbou pro mladšího pracovníka, jehož plat je nyní relativně nízký, ale pravděpodobně v průběhu času podstatně vzroste.

Také důležité – zvláště pokud má Roth roky růstu – je to, že neexistuje žádná daň z výběru, což znamená, že všechny peníze, které příspěvky vydělávají za desítky let, kdy jsou na účtu, také nejsou zdaněny.

Protože ne lze předpovědět, jaké daňové sazby budou za několik desetiletí, žádný typ 401 (k) není jistá věc. Z tohoto důvodu mnoho finančních poradců navrhuje, aby lidé zajistili své sázky a vložili část svých peněz do každého.

Zvláštní úvahy: Když odejdete Vaše práce

Když zaměstnanec opustí společnost, kde má plán 401 (k), má obecně čtyři možnosti:

1. Vybírat peníze

To je obvykle špatný nápad, pokud zaměstnanec bezpodmínečně nepotřebuje hotovost pro naléhavé účely, jako je lékařský účet.Nejen, že peníze budou zdanitelné v roce, kdy budou vybrány, ale zaměstnanec může být také zasažen dodatečnou 10% daní z předčasné distribuce, pokud nejsou více než 59½, zcela a trvale invalidní nebo nesplňují další kritéria IRS pro výjimku pravidlu. Toto pravidlo bylo pozastaveno na rok 2020 pro osoby postižené pandemií COVID-19, jak je uvedeno výše.

V případě Roth IRA je zaměstnancem „Příspěvky mohou být kdykoli osvobozeny od daně a bez pokuty, ale výdělek bude zdanitelný, pokud je zaměstnanec mladší než 59½ a má účet méně než pět let. A i když je zaměstnanec schopen vybrat bez daně, sníží své úspory na důchod, čehož mohou později v životě litovat.

2. Proměňte to v IRA

Přesunem peněz do IRA, řekněme v makléřské společnosti nebo společnosti podílových fondů, se zaměstnanec může vyhnout okamžitým daním a udržet si na svém účtu daňově zvýhodněný stav. Je pravděpodobné, že zaměstnanec bude mít v IRA širší škálu možností investování než v plánu jejich zaměstnavatele.

IRS má relativně přísná pravidla pro převrácení a jak je třeba toho dosáhnout, a dostat se do konfliktu s nimi může být nákladné. Finanční instituce, která je v souladu s přijímáním peněz, obvykle s radostí pomůže s procesem a vyhne se jakýmkoli chybám.

3. Nechte to na starý zaměstnavatel

V mnoha případech zaměstnavatelé povolí odcházejícímu zaměstnanci vést účet 401 (k) ve svém starém plánu na dobu neurčitou, i když zaměstnanec na něj nemůže dále přispívat. To obecně platí na účty v hodnotě nejméně 5 000 $ – v případě menších účtů nesmí zaměstnavatel dát zaměstnanci jinou možnost, než peníze přesunout jinam.

Ponechání peněz 401 (k) může mít smysl, pokud je plán starého zaměstnavatele dobře spravován a zaměstnanec je spokojen s investičními možnostmi, které nabízí. Existuje nebezpečí, že zaměstnanci, kteří v průběhu své kariéry změní zaměstnání, mohou zanechat stopu starých plánů 401 (k) a na jeden nebo více z nich mohou zapomenout. Jejich dědicové si také nemusí být vědomi existence účtů.

4. Přesuňte je k novému zaměstnavateli

Některé společnosti umožňují novým zaměstnancům přesunout staré 401 (k) do vlastního plánu. Stejně jako u IRA rolloveru to může zachovat stav odloženého zdanění účtu a vyhnout se okamžitým daním. Mohl by to být moudrý krok, pokud zaměstnanec není spokojený s prováděním investičních rozhodnutí spojených s řízením IRA přechodu a raději by odešel část z toho pracuje pro správce nového plánu.

Navíc, pokud se zaměstnanec blíží věku 72 let, mějte na paměti, že peníze jsou v hodnotě 401 (k) u jednoho ze současných zaměstnavatelů nepodléhá RMD. Přesunutím peněz ochráníte pod tímto deštníkem více důchodových aktiv.

Často kladené otázky

Co je plán 401 (k) a jak to funguje práce?

Plán 401 (k) je důchodový účet s definovanými příspěvky, který zaměstnancům umožňuje ušetřit část jejich platu daňově zvýhodněným způsobem. Peníze vydělané v plánu 401 (k) budou zdaněny až po odchodu zaměstnance do důchodu, kdy bude jeho příjem obvykle nižší než během jeho pracovních let. 401 (k) Plány také umožňují zaměstnavatelům spojit část příspěvků zaměstnance, což pomáhá ještě rychleji zvýšit jejich penzijní fondy.

Stojí za to mít 401 ( k) Plánovat?

Obecně řečeno, plány 401 (k) mohou být skvělým způsobem, jak si zaměstnanci mohou ušetřit na důchod. To, zda je plán 401 (k) nejlepší dostupnou volbou, však bude záviset na individuálních cílech a okolnostech zaměstnance. Všichni ostatní jsou si rovni, zaměstnanci budou mít více z účasti na plánu 401 (k), pokud jejich zaměstnavatel nabídne velkorysější program porovnávání příspěvků. Pokud se naopak zaměstnanec domnívá, že bude mít vysoký příjem i po odchodu do důchodu, pak by se plány 401 (k) mohly pro ně zdát méně atraktivní.

Kolik ze svého platu mohu přispět do plánu 401 (k)?

Částka, kterou mohou zaměstnanci přispět na svůj plán 401 (k), se každý rok upravuje tak, aby držela krok s inflací. V letech 2020 a 2021 je limit 19 500 $ ročně pro pracovníky mladší 50 let a 26 000 $ pro pracovníky mladší 50 let. Pokud zaměstnanec těží také z odpovídajících příspěvků od svého zaměstnavatele, pak je kombinovaný příspěvek od zaměstnance i zaměstnavatele omezen na méně než 58 000 USD nebo 100% náhrady zaměstnance za daný rok.