Es gibt keinen Mangel an Informationen über das Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA), und seien wir ehrlich, nicht alle davon ist positiv. FATCA löst insbesondere bei Expats eine emotionale Reaktion aus – viele fühlen sich zu Unrecht als Steuerhinterzieher eingestuft, nur weil sie Konten und Vermögenswerte im Ausland führen. Es ist jedoch wichtig, diese Reaktion auf FATCA von den Fakten zu trennen. Lesen Sie weiter, um 5 Dinge über FATCA zu erfahren, die Sie wissen müssen.
Was ist FATCA und warum gibt es es?
FATCA wurde im Rahmen des HIRE Act von 2010 erstellt und war Entwickelt, um Steuerbetrüger aufzudecken, die Geld und Vermögenswerte vor der Küste verstecken. Durch seine Bemühungen hat der IRS Steuern in Milliardenhöhe von diesen Wohnimmobilien in Übersee eingezogen (wodurch US-Steuern vermieden wurden).
Nach FATCA müssen alle US-Bürger dem IRS bestimmte ausländische Vermögenswerte melden wenn sie bestimmte Schwellenwerte überschreiten (die für in den USA lebende und im Ausland lebende Personen unterschiedlich sind). Zusätzlich zu den individuellen Meldepflichten müssen ausländische Finanzinstitute über das Vermögen ihrer amerikanischen Kunden Bericht erstatten, um zu vermeiden, dass bestimmte Zahlungen aus den USA zu 30% einbehalten werden.
Das Hauptziel von FATCA ist dies Um Steuerhinterzieher zu zwingen, sich zu melden, geraten US-Expats leider ins Kreuzfeuer. Natürlich ist es sinnvoll, dass Expats Vermögenswerte und Konten in Übersee haben, da dies Teil ihres täglichen Lebens ist. Aufgrund der zusätzlichen Berichterstattung und des privaten Charakters der Berichterstattung wurde das Gesetz als Verletzung der Privatsphäre bezeichnet.
Es bleibt jedoch die Tatsache, dass FATCA eine Anforderung für alle US-Bürger ist, einschließlich Expats. Was müssen Sie also wissen, um konform zu bleiben?
Es ähnelt FBAR, unterscheidet sich jedoch von FBAR.
Der Bericht über ausländische Bankkonten (FBAR) ähnelt FATCA soll auch Steuerhinterzieher aufdecken, die Bankkonten im Ausland verwenden, um Geld vor Uncle Sam zu verstecken. Die FBAR-Berichterstattung ist anders, da sie sich auf ausländische Kontostände von 10.000 USD oder mehr bezieht (selbst wenn die Konten diesen Kontostand nur eine Minute lang hatten!). Wenn dies zutrifft, müssen Sie FinCEN 114 jedes Jahr bis zum 30. Juni elektronisch einreichen. Bei FBAR geht es nur um Bankkonten – es müssen keine weiteren Vermögenswerte gemeldet werden.
Andererseits ist FATCA umfassender. Während Sie Ihre Bankkonten und andere ausländische Vermögenswerte melden müssen, sind die Schwellenwerte viel höher. Sie müssen FATCA einreichen, wenn Ihr Vermögen die folgenden Werte überschreitet:
Einzelne Steuerzahler, die im Ausland leben:
200.000 USD am letzten Tag des Steuerjahres oder 300.000 USD zu jedem Zeitpunkt des Jahres.
Verheiratete Steuerzahler, die im Ausland leben:
400.000 USD am letzten Tag des Steuerjahres und 600.000 USD zu jedem Zeitpunkt des Jahres.
Alleinstehende Steuerzahler, die in den USA leben:
50.000 USD am letzten Tag des Steuerjahres oder 75.000 USD zu jedem Zeitpunkt des Jahres.
Verheiratete Steuerzahler, die in den USA leben:
100.000 USD am letzten Tag des Steuerjahres oder 150.000 USD zu jedem Zeitpunkt des Jahres.
2. Der schwierigste Teil von FATCA besteht darin, genau zu ermitteln, was gemeldet werden muss.
Die Meldepflichten für FBAR sind unkompliziert, aber für FATCA nicht so sehr! Bestimmte ausländische Vermögenswerte machen es schwierig, genau zu entschlüsseln, welche Vermögenswerte in dieser Definition enthalten sind. Der IRS definiert die Vermögenswerte als:
- Ausländische Renten
- Ausländische Beteiligungen
- Ausländische Partnerschaftsinteressen
- Ausländische Finanzkonten
- Ausländische Investmentfonds
- Ausländische Lebensversicherungen
- Ausländische Hedgefonds
- Ausländische Immobilien, die über ein ausländisches Unternehmen gehalten werden (Sie benötigen keine um die Immobilie zu melden, aber das ausländische Unternehmen selbst ist ein bestimmter ausländischer finanzieller Vermögenswert und sein Maximalwert enthält den Wert der Immobilie.
- Ihr ausländisches Zuhause muss NICHT gemeldet werden.
Verwirrt? Wir verstehen. Sie können sich jederzeit an unsere Experten-CPAs wenden, die Ihnen bei der Ermittlung der zu meldenden Vermögenswerte helfen können.
Der Verzicht auf FATCA kann für einige unrealistisch sein.
Mit den erweiterten Informationen zu Viele Amerikaner erwägen die Möglichkeit, auf ihre Staatsbürgerschaft zu verzichten. Wenn Sie Ihre US-Staatsbürgerschaft aufgeben, werden Sie von den Meldepflichten der FATCA befreit – aber das ist nicht immer so einfach.
Zunächst einmal betragen die Kosten für den Verzicht 2350 US-Dollar. Das ist richtig – die Übergabe Ihres Reisepasses kostet 2350 US-Dollar. Dieser Preis kann für einige Expats einfach zu hoch sein und sie werden gezwungen sein, weiterhin US-Steuern als Bürger einzureichen.
Zweitens besteht die Möglichkeit, dass Sie als „versicherter Expat“ betrachtet werden. Dies kann bedeuten, dass Sie einer Ausreisesteuer unterliegen. (Weitere Informationen zur Ausreisesteuer finden Sie in diesem Artikel.)
Es ist wichtig zu wissen, dass Sie, wenn Sie eine Auswanderung beabsichtigen, die Einhaltung der US-Auslandssteuern im Wert von 5 Jahren nachweisen müssen.Wenn Sie also nicht über Ihre US-Steuern auf dem Laufenden sind, müssen Sie vor der Einreichung des Verzichts konform sein.
Möglicherweise treten Bankprobleme auf.
Amerikaner in Übersee können Probleme mit Ausländern haben Banken. Die FATCA-Meldepflichten für Banken sind sehr umfangreich geworden, und viele Banken entscheiden sich dafür, sie ganz zu vermeiden, indem sie sich einfach weigern, mit amerikanischen Kunden zusammenzuarbeiten. Unabhängig davon, ob US-Expats gut etablierte Bürger sind oder nicht, sind die Berichtspflichten für Banken einfach nicht die Mühe wert. US-Bürger stellen möglicherweise fest, dass sie keine Konten eröffnen können oder von ihrer aktuellen Bank gelöscht wurden (manchmal ohne Vorankündigung). Es ist wichtig, dass die Amerikaner auf diese Möglichkeit vorbereitet sind und in diesem Fall ein Bankkonto in den USA führen.
Die Strafen für Verstöße sind hart!
Die IRS gibt an, dass Strafen verhängt werden Für die Nichteinreichung der Anmeldung werden „10.000 US-Dollar pro Verstoß zuzüglich einer zusätzlichen Strafe von bis zu 50.000 US-Dollar für die fortgesetzte Nichteinreichung nach IRS-Benachrichtigung und eine 40% ige Strafe für eine Untertreibung der Steuer, die auf nicht offengelegte Vermögenswerte entfällt, berechnet.“
Es gibt verschiedene Möglichkeiten, um die Konformität zu gewährleisten, wenn Sie die Berichtspflichten nicht kennen. Die beliebteste Option für Expats ist die Einreichung im Rahmen der Streamlined Filing Procedures, einem IRS-Programm, mit dem unschuldige Straftäter ohne verspätete Einreichung eingeholt werden können Strafen: Es gibt keine Einschränkungen für die Einreichung im Rahmen dieses Programms, außer Sie müssen bestätigen, dass Ihre fehlende Einreichung nicht vorsätzlich oder absichtlich war.
Expats, die zögern, die IRS auf ihre Existenz aufmerksam zu machen, neigen dazu, sich zu neigen leise Angaben machen Dies bedeutet, dass Sie außerhalb eines IRS-Amnestieprogramms Rückgaben einreichen und versuchen, unter das Radar zu rutschen. Dies ist zwar eine Option, aber eine riskante. Wenn der IRS feststellt, dass Sie versuchen, eine stille Offenlegung vorzunehmen, und Sie kontaktiert, können Sie jetzt nicht mehr an den Amnestieprogrammen teilnehmen. Dies führt zu astronomischen Strafen.
In der Regel rät Greenback US-Expats, Akten einzureichen Im Rahmen der optimierten Verfahren zur Risikominimierung gibt es keine Strafen. Wenn Sie lediglich 3 Jahre Steuern und 6 Jahre FBAR einreichen, werden Sie konform. Die Entscheidung liegt jedoch letztendlich bei Ihnen!
Die FATCA-Berichterstattung muss nicht kompliziert sein.
Wir verstehen es! Ausländische Finanzberichte können sich verwirrend anfühlen. Wenn Sie jedoch wissen, dass Sie FATCA einreichen müssen, ist die gute Nachricht, dass Sie es nicht alleine machen müssen. Wir können Ihnen helfen, das Formular 8938 einzureichen, um Ihre FATCA-Berichtspflichten zu erfüllen und Strafen für Verstöße zu vermeiden.
