Was ist ein 401 (k) Plan?

Ein 401 (k) -Plan ist ein steuerlich begünstigtes, beitragsorientiertes Rentenkonto, das viele Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern anbieten. Es ist nach einem Abschnitt des US Internal Revenue Code benannt. Arbeitnehmer können durch automatische Quellensteuer Beiträge auf ihre 401 (k) -Konten leisten, und ihre Arbeitgeber können einige oder alle dieser Beiträge abgleichen. Die Anlageerträge in einem traditionellen 401 (k) -Plan werden erst besteuert, wenn der Mitarbeiter dieses Geld normalerweise nach der Pensionierung abhebt. In einem Roth 401 (k) -Plan können Abhebungen steuerfrei sein.

Funktionsweise von 401 (k) -Plänen

Es gibt zwei grundlegende Arten von 401 (k) -Konten: herkömmliche 401 (k) -Konten und Roth 401 (k) -Konten, die manchmal als „bezeichnetes Roth-Konto“ bezeichnet werden . „Die beiden sind in vielerlei Hinsicht ähnlich, werden jedoch auf unterschiedliche Weise besteuert. Ein Arbeitnehmer kann entweder einen Kontotyp oder beide Arten haben.

Beitrag zu einem 401 (k ) Plan

Ein 401 (k) ist ein beitragsorientierter Plan. Der Arbeitnehmer und der Arbeitgeber können Beiträge zu dem Konto leisten, bis zu den vom Internal Revenue Service (IRS) festgelegten Dollar-Limits. Im Gegensatz dazu werden traditionelle Renten als leistungsorientierte Pläne bezeichnet. Der Arbeitgeber ist dafür verantwortlich, dem Arbeitnehmer bei seiner Pensionierung einen bestimmten Geldbetrag zur Verfügung zu stellen.

In den letzten Jahrzehnten 401 (k) Pläne sind zahlreicher geworden, und traditionelle Renten werden immer seltener, da die Arbeitgeber die Verantwortung und das Risiko des Sparens für den Ruhestand auf ihre Arbeitnehmer verlagert haben.

Arbeitnehmer sind es auch verantwortlich für die Auswahl der spezifischen Anlagen auf ihren 401 (k) -Konten aus der Auswahl, die ihr Arbeitgeber anbietet. Diese Angebote umfassen in der Regel eine Auswahl an Investmentfonds für Aktien und Anleihen sowie Fonds zum Stichtag, die eine Mischung aus Aktien und Anleihen enthalten, die hinsichtlich des Risikos für den Zeitpunkt, zu dem diese Person in den Ruhestand geht, angemessen ist. Sie können auch garantierte Investmentverträge (GICs) enthalten, die von Versicherungsunternehmen ausgegeben werden, und manchmal auch die eigenen Aktien des Arbeitgebers.

Beitragsgrenzen

Der Höchstbetrag, der Ein Arbeitnehmer oder Arbeitgeber kann einen Beitrag zu einem 401 (k) -Plan leisten, der regelmäßig angepasst wird, um der Inflation Rechnung zu tragen. Ab 2020 und 2021 beträgt die Grundgrenze für Arbeitnehmerbeiträge 19.500 USD pro Jahr für Arbeitnehmer unter 50 Jahren und 26.000 USD für Arbeitnehmer ab 50 Jahren (einschließlich des Aufholbeitrags in Höhe von 6.500 USD).

Wenn der Arbeitgeber ebenfalls einen Beitrag leistet – oder wenn der Arbeitnehmer zusätzliche, nicht abzugsfähige Nachsteuerbeiträge zu seinem traditionellen 401 leistet (k) Konto (sofern dies nach ihrem Plan zulässig ist) – Der Gesamtbeitrag von Arbeitnehmern / Arbeitgebern für Arbeitnehmer unter 50 Jahren für 2021 ist auf 58.000 USD oder 100% der Arbeitnehmerentschädigung begrenzt, je nachdem, welcher Wert niedriger ist. Für Personen ab 50 Jahren wiederum für 2021 Das Limit liegt bei 64.500 USD.

Arbeitgeberabgleich

Arbeitgeber, die mit ihrem Mitarbeiter übereinstimmen cont Ributionen verwenden unterschiedliche Formeln, um diese Übereinstimmung zu berechnen. Ein häufiges Beispiel sind 50 Cent oder 1 US-Dollar für jeden US-Dollar, den der Mitarbeiter bis zu einem bestimmten Prozentsatz des Gehalts beisteuert. Finanzberater empfehlen Mitarbeitern häufig, mindestens genug Geld in ihre 401 (k) -Pläne einzubringen, um die vollständige Übereinstimmung mit dem Arbeitgeber zu erzielen.

Beitrag zu einem traditionellen und Roth 401 ( k)

Wenn sie möchten – und wenn ihr Arbeitgeber beide Möglichkeiten bietet -, können Mitarbeiter ihre Beiträge aufteilen und etwas Geld in ein traditionelles 401 (k) und etwas in ein Roth 401 (k) stecken. Ihr Gesamtbeitrag zu den beiden Kontotypen kann jedoch das Limit für ein Konto (z. B. 19.500 USD (wenn Sie unter 50 Jahre alt sind) in den Jahren 2020 und 2021) nicht überschreiten.

Abhebungen von einem 401 (k)

Teilnehmer sollten sich daran erinnern, dass es schwierig sein kann, ohne Strafe abzuheben, wenn sich ihr Geld in einem 401 (k) befindet.

„Stellen Sie sicher, dass Sie außen noch genug für Notfälle und Ausgaben sparen, die Sie möglicherweise vor Ihrer Pensionierung haben“, sagt Dan Stewart, CFA®, Präsident von Revere Asset Management Inc., in Dallas, Texas.“Legen Sie nicht alle Ihre Ersparnisse in Ihr 401 (k), wo Sie bei Bedarf nicht einfach darauf zugreifen können.“

Die Einnahmen auf einem 401 (k) -Konto sind steuerpflichtig -aufgeschoben bei traditionellen 401 (k) s und steuerfrei bei Roths. Wenn der Besitzer eines traditionellen 401 (k) Abhebungen vornimmt, wird dieses Geld (das noch nie besteuert wurde) als ordentliches Einkommen besteuert. Roth-Kontoinhaber (die bereits Einkommenssteuer auf das Geld gezahlt haben, das sie zum Plan beigetragen haben) schulden keine Steuer auf ihre Abhebungen, solange sie bestimmte Anforderungen erfüllen.

Sowohl traditionelle als auch Roth 401 (k) -Besitzer müssen mindestens 59½ Jahre alt sein oder andere vom IRS festgelegte Kriterien erfüllen, z. B. eine vollständige und dauerhafte Behinderung, wenn sie mit dem Abheben beginnen. Andernfalls werden sie in der Regel zusätzlich zu jeder anderen Steuer, die sie schulden, mit einer zusätzlichen Strafe von 10% für die vorzeitige Ausschüttung belegt.

Besondere Änderungen im Jahr 2020

Die am 27. März 2020 in Kraft getretene 2-Billionen-Dollar-Gesetzesvorlage für Coronavirus-Notfallstimuli ermöglicht den von der Coronavirus-Pandemie Betroffenen eine Härteverteilung von bis zu 100.000 US-Dollar ohne die 10% ige Strafe für die frühzeitige Verteilung, die jünger als 59½ normalerweise schulden. Kontoinhaber haben außerdem drei Jahre Zeit, um die auf Abhebungen geschuldete Steuer zu zahlen, anstatt sie im laufenden Jahr dem IRS zu schulden.

Erforderliche Mindestverteilungen

Beide Kontotypen unterliegen ebenfalls den erforderlichen Mindestverteilungen, oder RMDs. (Auszahlungen werden im IRS-Sprachgebrauch häufig als „Ausschüttungen“ bezeichnet.) Nach dem 72. Lebensjahr müssen Kontoinhaber mindestens einen bestimmten Prozentsatz aus ihren 401 (k) -Plänen zurückziehen und dabei IRS-Tabellen verwenden, die auf ihrer Lebenserwartung zu diesem Zeitpunkt basieren ( vor 2020 war das RMD-Alter 70½ Jahre alt).

Wenn sie noch arbeiten und das Konto bei ihrem derzeitigen Arbeitgeber ist, müssen sie dies möglicherweise nicht tun RMDs aus diesem Plan.

Beachten Sie, dass Ausschüttungen von einem traditionellen 401 (k) steuerpflichtig sind. Qualifizierte Abhebungen von einem Roth 401 (k) sind dies nicht, aber sie verlieren das steuerfreie Wachstum, wenn sie sich auf dem 401 (k) -Konto befinden.

Besondere Änderungen im Jahr 2020

Das als CARES Act bekannte Coronavirus-Konjunkturpaket hat RMDs im Jahr 2020 von den Rentenkonten suspendiert. Dies gibt diesen Konten mehr Zeit, sich von den Börseneinbrüchen zu erholen, und Rentner, die es sich leisten können, sie in Ruhe zu lassen, erhalten die Steuervergünstigung für die Nichtbesteuerung von obligatorischen Abhebungen.

Traditionelle 401 (k) vs. Roth 401 (k)

Wenn 401 (k) plant 1978 und erstmals verfügbar, hatten Unternehmen und ihre Mitarbeiter nur eine Wahl: die traditionellen 401 (k). 2006 kamen die Roth 401 (k) an. Roths wurden nach dem ehemaligen US-Senator William Roth aus Delaware, dem Hauptsponsor, benannt der Gesetzgebung von 1997, die die Roth IRA ermöglichte.

Während R. Andere 401 (k) s waren etwas langsam, viele Arbeitgeber bieten sie jetzt an. Die erste Entscheidung, die Mitarbeiter häufig treffen müssen, liegt zwischen Roth und Traditionell.

In der Regel möchten Mitarbeiter, die nach ihrer Pensionierung eine niedrigere Grenzsteuerklasse erwarten sich für ein traditionelles 401 (k) zu entscheiden und die sofortige Steuervergünstigung zu nutzen. Auf der anderen Seite könnten sich Mitarbeiter, die eine höhere Klammer erwarten, für den Roth entscheiden, um später Steuern zu vermeiden. Zum Beispiel könnte ein Roth die richtige Wahl für einen jüngeren Arbeitnehmer sein, dessen Gehalt derzeit relativ niedrig ist, aber im Laufe der Zeit wahrscheinlich erheblich steigt.

Auch wichtig – insbesondere, wenn der Roth dies getan hat Jahre zu wachsen – ist, dass es keine Steuer auf Abhebungen gibt, was bedeutet, dass das gesamte Geld, das die Beiträge über Jahrzehnte auf dem Konto verdienen, auch nicht besteuert wird.

Da nein Man kann vorhersagen, wie hoch die Steuersätze in Jahrzehnten sein werden. Keiner der 401 (k) -Typen ist eine sichere Sache. Aus diesem Grund schlagen viele Finanzberater vor, dass die Leute ihre Wetten absichern und einen Teil ihres Geldes in jede investieren.

Besondere Überlegungen: Wenn Sie gehen Ihr Job

Wenn ein Mitarbeiter ein Unternehmen verlässt, in dem er einen 401 (k) -Plan hat, hat er im Allgemeinen vier Optionen:

1. Ziehen Sie das Geld ab

Dies ist normalerweise eine schlechte Idee, es sei denn, der Mitarbeiter benötigt das Geld unbedingt für einen dringenden Zweck, z. B. eine Arztrechnung.Das Geld wird nicht nur in dem Jahr steuerpflichtig, in dem es abgehoben wird, sondern der Arbeitnehmer kann auch von der zusätzlichen 10% igen Vorverteilungssteuer betroffen sein, es sei denn, er ist über 59½ Jahre alt, vollständig und dauerhaft behindert oder erfüllt die anderen IRS-Kriterien für eine Ausnahme Diese Regel wurde für 2020 für diejenigen, die von der COVID-19-Pandemie betroffen sind, wie oben erwähnt, ausgesetzt.

Im Fall von Roth IRAs der Arbeitnehmer Die Beiträge können jederzeit steuerfrei und ohne Vertragsstrafe abgehoben werden. Das Einkommen ist jedoch steuerpflichtig, wenn der Arbeitnehmer unter 59½ Jahre alt ist und das Konto seit weniger als fünf Jahren geführt hat. Und selbst wenn der Arbeitnehmer in der Lage ist, die Beiträge abzuziehen Wenn sie steuerfrei sind, verringern sie ihr Altersguthaben, was sie später im Leben möglicherweise bereuen.

2. Rollen Sie es in eine IRA

um Durch die Überweisung des Geldes in eine IRA beispielsweise bei einer Maklerfirma oder einer Investmentfondsgesellschaft kann der Mitarbeiter sofortige Steuern vermeiden und den steuerlich begünstigten Status seines Kontos beibehalten. Was „sm oder, der Arbeitnehmer hat wahrscheinlich eine größere Auswahl an Investitionsmöglichkeiten in einer IRA als mit dem Plan seines Arbeitgebers.

Der IRS hat relativ strenge Regeln für Rollover und Wie sie erreicht werden müssen und wie schlecht sie sind, kann kostspielig sein. In der Regel hilft das Finanzinstitut, das das Geld erhalten soll, gerne bei dem Prozess und vermeidet Fehltritte.

3. Lassen Sie es bei der alte Arbeitgeber

In vielen Fällen gestatten Arbeitgeber einem ausscheidenden Arbeitnehmer, ein 401 (k) -Konto in ihrem alten Plan auf unbestimmte Zeit zu führen, obwohl der Arbeitnehmer keine weiteren Beiträge dazu leisten kann. Dies gilt im Allgemeinen auf Konten mit einem Wert von mindestens 5.000 USD – bei kleineren Konten kann der Arbeitgeber dem Arbeitnehmer keine andere Wahl lassen, als das Geld an einen anderen Ort zu verschieben.

401 (k) Geld dort belassen Es kann sinnvoll sein, wenn der Plan des alten Arbeitgebers gut verwaltet wird und der Arbeitnehmer mit den angebotenen Investitionsentscheidungen zufrieden ist. Die Gefahr besteht darin, dass Mitarbeiter, die im Laufe ihrer Karriere ihren Arbeitsplatz wechseln, eine Spur alter 401 (k) -Pläne hinterlassen und einen oder mehrere von ihnen vergessen können. Ihre Erben sind sich möglicherweise auch der Existenz der Konten nicht bewusst.

4. Verschieben Sie sie zu einem neuen Arbeitgeber

Einige Unternehmen gestatten neuen Mitarbeitern, eine zu wechseln alte 401 (k) in ihren eigenen Plan. Wie bei einem IRA-Rollover kann dies den steuerlich latenten Status des Kontos beibehalten und sofortige Steuern vermeiden. Es könnte ein kluger Schritt sein, wenn der Mitarbeiter mit den Investitionsentscheidungen für die Verwaltung eines Rollover-IRA nicht zufrieden ist und das Unternehmen lieber verlassen möchte Ein Teil davon funktioniert für den Administrator des neuen Plans.

Wenn sich der Mitarbeiter dem 72. Lebensjahr nähert, beachten Sie außerdem, dass sich das Geld in einem 401 (k) befindet. Der derzeitige Arbeitgeber unterliegt keinen RMDs. Durch das Verschieben des Geldes wird mehr Altersguthaben unter diesem Dach geschützt.

Häufig gestellte Fragen

Was ist ein 401 (k) -Plan und wie funktioniert er? Arbeit?

Ein 401 (k) -Plan ist ein beitragsorientiertes Rentenkonto, mit dem Mitarbeiter einen Teil ihres Gehalts steuerlich begünstigt sparen können. Das in einem 401 (k) -Plan verdiente Geld wird erst nach der Pensionierung des Arbeitnehmers besteuert. Zu diesem Zeitpunkt ist sein Einkommen in der Regel niedriger als während seiner Arbeitsjahre. 401 (k) Pläne ermöglichen es Arbeitgebern auch, einen Teil der Beiträge des Arbeitnehmers abzugleichen, was dazu beiträgt, ihre Altersvorsorge noch schneller zu vergrößern.

Lohnt es sich, einen 401 ( k) Planen?

Im Allgemeinen können 401 (k) Pläne eine großartige Möglichkeit für Mitarbeiter sein, für den Ruhestand zu sparen. Ob ein 401 (k) -Plan die beste verfügbare Option ist, hängt jedoch von den individuellen Zielen und Umständen des Mitarbeiters ab. Wenn alles andere gleich ist, können die Mitarbeiter mehr von der Teilnahme an einem 401 (k) -Plan profitieren, wenn ihr Arbeitgeber ein großzügigeres Beitragsanpassungsprogramm anbietet. Wenn ein Mitarbeiter andererseits glaubt, dass er auch nach seiner Pensionierung ein hohes Einkommen haben wird, erscheinen 401 (k) Pläne für ihn möglicherweise weniger attraktiv.

Wie viel Kann ich von meinem Gehalt einen 401 (k) Plan einplanen?

Der Betrag, den Mitarbeiter zu ihrem 401 (k) -Plan beitragen können, wird jedes Jahr angepasst, um mit der Inflation Schritt zu halten. In den Jahren 2020 und 2021 liegt die Obergrenze für Arbeitnehmer unter 50 Jahren bei 19.500 USD pro Jahr und für Arbeitnehmer über 50 Jahren bei 26.000 USD. Wenn der Arbeitnehmer auch von entsprechenden Beiträgen seines Arbeitgebers profitiert, ist der kombinierte Beitrag sowohl des Arbeitnehmers als auch des Arbeitgebers auf weniger als 58.000 USD oder 100% der Vergütung des Arbeitnehmers für das Jahr begrenzt.