Som elever från grundåldern till årskurs över hela landet går tillbaka till skolan den här månaden, kämpar föräldrar med hur man betalar undervisning , köp skolmaterial och passa in i alla dessa aktiviteter utanför skolan. Det kan vara svårt att räkna ut allt, och i en era där alla verkar ha en åsikt om skolan (och betala för det) kan det vara ännu svårare att skilja fakta från fiktion. I min Back To School Myths-serie hjälper jag dig att reda ut sanningar från myter när det gäller skola och skatt. Dagens myt: Du kan dra av privata skolundervisningar på dina skatter.
Privatundervisning är inte avdragsgill. Precis som med det felaktigt rapporterade bortfallet av studielåneavdraget, fick denna ständigt förvirrande myt sannolikt ett nyligen ökat intresse tack vare en meme som dök upp tidigare i år som hävdade att privat skolundervisning blev avdragsgill som en del av skattereformen.
(Du kan läsa mer om meme och vad du ska tänka på innan du delar skatte- och budgetmemor, klicka här.)
Men till skillnad från studielånet ränteavdrag, ingenting av kammaren och senatens skattereformförslag tacklade officiellt avdragsförmågan för privat skolundervisning. Den ingick inte i någon av de föreslagna versionerna, och den slutliga versionen av lagen om skattesänkningar och jobb från 2017 (TCJA) innehöll inte avdrag för privat skolundervisning.
(Du kan läsa mer om vad som överlevde skattehuggningsblocket – och vad inte – här.)
Med andra ord, ingenting i TCJA förändrade avdragsgillheten för privat skolundervisning: Kostnaderna för att delta i privata eller parochiala dagis eller högre betyg var inte och är inte avdragsgilla för federala inkomstskattändamål.
Det finns två förslag som skattepersonal och skattebetalare har lobbat som en väg runt den regeln:
- Karaktärisera dem som barnomsorgskostnader. Kostnader för ett barn i förskolan, förskolan eller liknande program för barn under nivån på dagis kan vara avdragsgilla för federala inkomstskatt som en del av skattekrediten för barnomsorg. Det har föreslagits att om du kan hugga ut en barnomsorgsbit som är förknippad med att gå på dagis, ska den delen också vara avdragsgill; du kan läsa min uppfattning här. Internal Revenue Service (IRS) intar emellertid ståndpunkten att dagis är utbildning och inte kvalificerar som barnomsorg; Du kan läsa tillämpliga Regs i §1.21-1 (d) (5) här. Allt går dock inte förlorat: Regs säger också att ”utgifter för barnomsorg före eller efter skolan i dagis eller högre klass kan vara för vård av en kvalificerad person.” Det är sant även om de utgifterna betalades till en privatskola. De andra reglerna gäller fortfarande för krediten, vilket innebär att ditt barn måste vara yngre än 13 år. Och om det finns någon undervisningsrelaterad bit för före eller efter skolvården, vill du separera den av summan.
- Kalla dem välgörenhetsbidrag. Jag blir ständigt frågad om att märka undervisning eller relaterade kostnader som välgörenhetsbidrag. IRS har tagit en tydlig ståndpunkt att du inte kan dra av belopp som du betalar som undervisning. Detta är sant även om du anser att du gynnar skolan / välgörenheten med dina undervisningsdollar eller att du tar bördan bort från kommunen genom att inte ta en ”plats” i de offentliga skolorna som du stöder med dina skattekronor. naturligtvis kan allt extra du betalar till skolan utöver undervisningen kvalificera sig som ett välgörenhetsbidrag. Se till att läsa mina tips för att göra din välgörenhetsdon avdragsgill här.
Nederst line? Privat skolundervisning är inte avdragsgill för federala inkomstskatt (skattelättnader för privata och parochiala skolor kan finnas tillgängliga från stat till stat).
Men om du kliar dig du är säker på att du såg något om privat skolundervisning i skattereformförslaget, du har inte fel. Innan skattereformen skulle varken inkomsterna eller fördelningarna från en 529-plan ha varit skattepliktiga för federala ändamål så länge planen var används för kostnader i samband med college som undervisning och rum an styrelse samt avgifter, böcker, förnödenheter och utrustning. Som en del av skattereformen utvidgades de täckta kostnaderna till att omfatta upp till 10 000 dollar per elev för offentliga, privata och religiösa grundskolor och gymnasieskolor.
För mer i serien, se:
- Tillbaka till skolmyter: Studielåneavdraget är borta
