Fondurile dvs. IRA sunt destinate anilor de pensionare. Pentru a descuraja dorința de a profita anticipat de economiile de pensionare, Secțiunea 72 (t) din Codul veniturilor interne instituie o taxă de distribuție prematură de 10% pentru retrageri, dacă se face înainte de a împlini vârsta de 59 ½.

Acum, ca în cazul majorității IRS reguli, există excepții. Distribuții făcute după moartea ta; distribuții făcute pentru că aveți un handicap de calificare; distribuții pentru prima achiziție de locuințe; cheltuieli de calificare cu studii superioare și cheltuieli medicale nerambursate. Toate aceste excepții au reguli care permit retrageri anticipate fără penalități.

Totuși, ce se întâmplă dacă circumstanțele financiare se schimbă? Ce se întâmplă dacă ți-ai pierdut slujba la vârsta de 50 de ani și ai fi nevoit să iei un loc de muncă care a plătit mult mai puțin? Ce se întâmplă dacă doriți să vă retrageți anticipat, dar toate fondurile dvs. de pensii se află într-un IRA?

Una dintre excepțiile prevăzute la secțiunea 72 (t) este luarea unei serii de „plăți periodice substanțial egale”. Plățile trebuie să fie mai lungi de cinci ani de plată de la prima distribuție sau până la împlinirea vârstei de 59 ½. În timp ce această metodă ocolește penalitatea de retragere anticipată, retragerile sunt impozitate la rata actuală a impozitului pe venit. (t) este că îți poți epuiza conturile de pensionare cu mult înainte de sfârșitul speranței de viață.

De exemplu, Bruce are 50 de ani și a fost disponibilizat din slujba sa. De atunci a găsit un nou Bruce și-a transferat 401 (k) la un IRA și și-a epuizat conturile care nu se retrag pentru a compensa deficitul de venituri. Cu ajutorul atent al unui consilier financiar sau al unui CPA, Bruce poate lua substanțial egal Deoarece Bruce are doar 50 de ani, va trebui să facă aceste plăți periodice până la împlinirea vârstei de 59 ½.

Pentru a calcula cât poate lua Bruce din IRA, trebuie să utilizeze una dintre trei metode de calcul aprobate de IRS, Metoda Speranței de Viață, Amorti Metoda de zare sau Metoda de Anunțare.

Metoda Speranței de Viață este calculată utilizând regulile minime de distribuție în care plata anuală pentru fiecare an este determinată prin împărțirea soldului contului la numărul din tabelul de speranță de viață ales. Conform acestei metode, plățile anuale sunt redeterminate în fiecare an, ceea ce poate însemna că suma plății se poate modifica de la an la an.

Plățile care utilizează metoda de amortizare sunt determinate prin amortizarea unui sold al contului pe o perioadă de numărul specificat de ani egal cu speranța de viață și rata dobânzii aleasă. Odată ce o sumă de distribuție anuală este calculată în conformitate cu această metodă fixă, aceeași sumă în dolari trebuie distribuită în conformitate cu această metodă în anii următori.

În conformitate cu metoda Annuitization, plata anuală este determinată prin împărțirea soldului contului la un factor de rentă, care este valoarea actuală a unei anuități de 1 USD pe an, începând de la vârsta contribuabilului și continuând pe viața contribuabilului. Factorul de anuitate este derivat folosind tabelul mortalității și rata dobânzii aleasă. La fel ca plățile calculate conform metodei de amortizare, plata anuală este aceeași pentru fiecare an următor.

Atât tabelele speranței de viață, cât și tabelele mortalității sunt furnizate de IRS. Rata dobânzii care poate fi utilizată este orice rată a dobânzii care nu depășește 120% din rata federală pe termen mediu. Potrivit IRS, soldul contului trebuie făcut într-un mod rezonabil bazat pe fapte și circumstanțe. Orice combinație de IRA poate fi luată în considerare la determinarea distribuției prin agregarea soldurilor contului. Mai multe planuri IRA nu trebuie combinate în scopul calculării plăților. Cu toate acestea, nu puteți exclude o parte dintr-un IRA. Întregul sold din cont trebuie utilizat.

În exemplul nostru, Bruce căuta să-și suplimenteze venitul, nu să-l înlocuiască. El a stabilit suma necesară într-un IRA pentru a fi configurată în conformitate cu regula 72 (t). Apoi a optat pentru utilizarea metodei Speranței de viață, deoarece a dus la cea mai mică retragere. Din păcate, chiar dacă Bruce ar găsi un loc de muncă mai bun în cinci ani, el este blocat să ia retragerile programate până la 59½. Cu toate acestea, el ar putea să înființeze un nou IRA și să continue să economisească pentru pensionare. Dacă Bruce ar găsi un loc de muncă mai bun în termen de un an, făcând mult mai mult decât a făcut-o la fostul său angajator, ar putea decide să nu mai ia distribuții și să opteze pentru plata unei penalități de 10% la retragerea. Dacă situația lui Bruce s-ar înrăutăți, el ar putea folosi regula 72 (t) într-un alt cont IRA. IRS tratează toate conturile individual, așa că ar trebui să fie sigur că plata corespunzătoare provine din planul corespunzător.

Deoarece aceste metode de calcul sunt complexe, este important să consultați un consilier financiar sau C.P.A. Dacă faceți o greșeală cu privire la orice retragere, IRS va evalua o penalizare de 10% pentru fiecare dintre retragerile dvs. pentru a începe și frecvența plăților. Copiile extraselor de cont care au fost utilizate pentru a determina plata inițială trebuie păstrate, precum și orice documente sau extrase utilizate pentru recalculare. De asemenea, ar trebui să păstrați copii ale declarațiilor care reflectă tranzacțiile pe măsură ce acestea au loc.

La Henssler Financial, respectăm filosofia noastră de regulă de zece ani în care orice bani necesari în decurs de 10 ani sunt investiți în investiții cu venit fix. Orice bani care nu sunt necesari în decurs de 10 ani sunt investiți în acțiuni comune de înaltă calitate sau fonduri mutuale care investesc în acțiuni comune.

În exemplul nostru, Bruce ar fi trebuit să aibă 10 ani de necesități de lichiditate rezervate investițiilor cu venit fix . Când circumstanțele sale s-au schimbat, ceea ce a dus la o insuficiență a veniturilor, el ar fi putut să-și asigure lipsa din fondurile de lichiditate de 10 ani. Regula 72 (t) ar trebui să-i permită lui Bruce să facă față furtunii sale financiare cu puține pedepse. Din moment ce Bruce își folosește fondurile de pensionare, va trebui probabil să lucreze mai mult pentru a rămâne pe drumul cel bun cu planul său financiar pentru a-și menține stilul său actual de viață la pensie.

La Henssler Financial, credem că ar trebui să trăiești gata, care include folosirea regulilor de retragere IRA în avantajul dvs. Dacă aveți întrebări cu privire la utilizarea IRA înainte de vârsta de 59 ½, experții de la Henssler Financial vor fi bucuroși să vă ajute. Puteți să ne sunați la 770-429-9166 sau să ne trimiteți un e-mail la [email protected].

Divulgări

Acest articol este menit să ofere informații de bază valoroase despre anumite investiții, NU o recomandare de cumpărare. Investițiile la care se face referire în acest articol pot fi tranzacționate în prezent de Henssler Financial. Toate materialele prezentate sunt compilate din surse considerate a fi fiabile și actuale, dar acuratețea nu poate fi garantată. Conținutul este destinat numai informării generale. Informațiile furnizate nu ar trebui să fie singura bază în luarea deciziilor și nu sunt destinate să înlocuiască sfatul unui profesionist calificat, cum ar fi un consultant fiscal, un consilier în asigurări sau un avocat. Deși acest material este conceput pentru a oferi informații corecte și autoritare cu privire la subiect, este posibil să nu se aplice în toate situațiile. Cititorii sunt îndemnați să se consulte cu consilierul lor cu privire la situații și întrebări specifice. Aceasta nu trebuie interpretată ca o ofertă de cumpărare sau vânzare de instrumente financiare. Nu este intenția noastră să afirmăm, să indicăm sau să sugerăm în orice mod că rezultatele actuale sau anterioare indică profitabilitatea sau așteptările viitoare. Ca și în cazul tuturor investițiilor, există riscuri inerente asociate. Vă rugăm să obțineți și să revizuiți cu atenție toate materialele financiare înainte de a investi. Henssler nu este autorizat să ofere sau să vândă produse de asigurare, iar această prezentare generală nu trebuie interpretată ca o ofertă de cumpărare de produse de asigurare.