Sănătate Cont de economii vs. Cont de cheltuieli flexibil: o prezentare generală
Asistența medicală poate fi costisitoare chiar și pentru cei mai inimați dintre noi. Chiar dacă aveți asigurare prin angajatorul dvs., ați putea lua în considerare să profitați de unul dintre programele guvernului federal care încurajează economii pentru cheltuieli medicale neacoperite de asigurare. Beneficiile fiscale pot fi substanțiale.
Cele două tipuri de conturi oferite cel mai adesea angajaților sunt Contul de economii de sănătate (HSA) și Cont flexibil de cheltuieli (FSA). Persoanele care desfășoară activități independente pot deschide un HSA, dar nu un FSA. Pentru a fi eligibil pentru FSA sau HSA trebuie să îndepliniți instrucțiuni specifice.
Chei de asumat
- Conturile de economii de sănătate (HSAa) și conturile de cheltuieli flexibile (ASF) sunt două beneficii secundare oferite de unii angajatori pe care toți achitați dolari înainte de impozitare în scopuri speciale.
- HSA-urile și FSA-urile, deși sunt similare din punct de vedere structural, sunt destinate unor scopuri diferite și trebuie utilizate în consecință.
- Contribuțiile la HSA-uri se fac cu pre- dolari fiscali și sunt asociați cu planuri de asigurări de sănătate cu deductibilitate ridicată pentru a ajuta la acoperirea unora dintre costurile deductibilității ridicate și pot fi reportate în fiecare an.
- Contribuțiile la ASF sunt, de asemenea, făcute pe o taxă înainte de impozitare bazează și acoperă o varietate mai largă de activități, cum ar fi îngrijirea copiilor, dacă desemnați contul ca FSA de îngrijire dependentă, dar trebuie să îl folosiți sau să-l pierdeți.
Cont de economii de sănătate
Un HSA este oferit de angajatori coroborat cu o poliță de asigurare de sănătate deductibilă. De asemenea, persoanele care desfășoară activități independente care au planuri deductibile ridicate pot crea conturi HSA.
Angajatorul sau persoanele care desfășoară activități independente depun toate sau o parte din deductibilă într-un HSA pentru a acoperi costuri până la îndeplinirea deductibilității și polița de asigurări de sănătate preia sarcina financiară.
Odată ce contul este configurat, un angajat poate contribui cu bani suplimentari la HSA printr-o salarizare deducerea din venitul brut. Banii contribuiți la un cont HSA se fac cu dolari înainte de impozitare și astfel se reduce suma veniturilor raportate în scopuri fiscale. Dobânzile sau câștigurile din banii din cont sunt, de asemenea, scutite de impozite.
Retragerile HSA utilizate pentru plata cheltuielilor medicale calificate sunt impozite- tranzacții gratuite.
Retrageri din conturi de economii de sănătate
O retragere dintr-un HSA poate fi utilizată pentru o gamă largă de cheltuieli medicale, inclusiv ochelari de vedere, contacte, îngrijire chiropractică și medicamente eliberate pe bază de rețetă, precum și vizite la medic și sejururi în spital.
HSA este un cont portabil, astfel încât să vă păstrați banii chiar dacă schimbați locul de muncă. Pentru a te califica pentru un HSA, trebuie să fii înscris într-un plan de sănătate cu deductibilitate ridicată. În majoritatea cazurilor, nu sunteți eligibil dacă aveți o altă acoperire medicală sau puteți fi revendicat ca dependent de către altcineva.
Cont de cheltuieli flexibil
FSA este similar cu un HSA, dar există câteva diferențe cheie. În primul rând, persoanele care desfășoară activități independente nu sunt eligibile.
Unul dintre cele mai mari beneficii ale unui ASF este că acesta poate fi înființat ca ASF de îngrijire dependentă (DCFSA) pentru permite retrageri pentru cheltuielile de îngrijire a copiilor. Este, de asemenea, posibil să aveți un FSA separat, regulat, pentru a acoperi cheltuielile medicale, în funcție de planul companiei dvs.
La fel ca HSA, puteți contribui către un ASF care utilizează plata brută, contribuțiile fiind libere de impozite. Atâta timp cât utilizați fondurile pentru a plăti cheltuieli medicale calificate, probabil că nu veți câștiga impozite pe retrageri.
Utilizați fonduri FSA sau pierdeți-le
Spre deosebire de un HSA, trebuie să declarați cât de mult ați dori ca angajatorul dvs. să deducă din plata brută pentru a vă finanța FSA în fiecare an calendaristic. Odată ce declarația este făcută, în general nu o puteți schimba.
Dacă ați refuzat FSA în perioada de înscriere deschisă, probabil că va trebui să așteptați până la următoarea înscriere deschisă.
Fondurile dvs. declarate trebuie cheltuit în anul fiscal, deși uneori se acordă o perioadă de grație până la termenul limită de depunere a impozitului. Banii pe care îi contribuiți pot fi pierduți dacă nu îi cheltuiți până la termen.
Nu trebuie să fiți acoperiți în cadrul unei polițe de asigurări de sănătate pentru a fi eligibil , dar fondurile FSA nu reprezintă un substitut adecvat pentru asigurările de sănătate. Dacă nu vă puteți permite ambele, ar fi mai bine să puneți aceste fonduri în asigurări de sănătate.
HSA vs.FSA
Tabelul de mai jos arată diferențele și similitudinile dintre ambele conturi de sănătate:
| HSA | FSA | |
| Eligibilitate |
Trebuie să aibă un plan de sănătate deductibil ridicat calificat (HDHP). Lucrătorii independenți pot contribui. |
Toți angajații sunt eligibili, indiferent dacă au asigurare sau nu. Lucrătorii independenți nu pot contribui. |
| Limita de contribuție 2021 |
3.550 USD Acoperire individuală 7.100 USD Acoperire familială |
2.750 USD |
| Sursa contribuției | Angajator și / sau angajat | Angajator și / sau angajat |
| Proprietar de cont | Angajat | Angajator |
| Rollover | Contribuția neutilizată poate fi reportată la anul următor. | Contribuția neutilizată se pierde la sfârșitul anului. |
| Retrageri | Permise, dar include reținerea impozitelor plus 10% penalizare. | Nu este permis. |
| Dobândă câștigată | Dobânda câștigată în cont este scutită de impozite. | Contul nu câștigă dobânzi. |
| Portabilitate |
Angajatul păstrează contul chiar dacă el / ea schimbă locurile de muncă. |
Contul este pierdut după o schimbare a postului. |
| Accesibilitate | Poate accesa doar ceea ce a fost contribuit în cont. | Acces complet la suma anuală a alegerilor, indiferent dacă contul a fost finanțat integral sau nu. |
| Modificarea contribuției | Angajatul poate modifica suma contribuției în cursul anului. | Angajatul este blocat cu suma contribuției aleasă la începutul anului. |
Linia de fund
Dacă vă întâlniți cerințele de eligibilitate, un HSA este de obicei o alegere mai bună pentru majoritatea, b Pentru că puteți contribui cu o sumă mai mare, iar fondurile neutilizate vor fi transferate în anul următor. Dacă sunteți înscris într-un plan de sănătate foarte deductibil care îndeplinește regulile de eligibilitate stabilite de IRS, sunteți liber să vă înscrieți într-un HSA fie prin angajatorul dvs., fie pe cont propriu.
Cu toate acestea, multe companii oferă atât planuri HSA, cât și planuri FSA și, în anumite condiții, este posibil să vă puteți înscrie pentru ambele. În ambele cazuri, stabilirea unui plan de economii medicale poate reprezenta economii anuale semnificative de impozite, în funcție de categoria dvs. de impozite. Dacă înființați un FSA, trebuie doar să urmăriți contul pentru a vă asigura că nu lăsați banii acumulați să expire la sfârșitul anului.
Cerințele de eligibilitate, contribuțiile permise și regulile pentru planurile de economii medicale sunt stabilite de IRS. Puteți face referire la aceste detalii în publicația IRS 969.
