Ce este un plan 401 (k)?
Un plan 401 (k) este un cont de pensii cu contribuții definite, cu avantaje fiscale, oferit de mulți angajatori angajaților lor. Acesta poartă numele unei secțiuni din Codul veniturilor interne din S.U.A. Muncitorii pot face contribuții la conturile lor 401 (k) prin reținere automată a salariilor, iar angajatorii lor pot egala unele sau toate aceste contribuții. Veniturile din investiții dintr-un plan tradițional 401 (k) nu sunt impozitate până când angajatul nu retrage acești bani, de obicei după pensionare. Într-un plan Roth 401 (k), retragerile pot fi scutite de impozite.
Chei de luat masa
- Un plan 401 (k) este un cont de pensionare sponsorizat de companie la care angajații pot contribui. Angajatorii pot, de asemenea, să aducă contribuții corespunzătoare.
- Există două tipuri de bază de 401 (k) s – tradiționale și Roth – care diferă în primul rând în ceea ce privește modul în care sunt „impozitate”.
- Într-un mod tradițional 401 (k), contribuțiile angajaților își reduc impozitele pe venit pentru anul în care sunt efectuate, dar retragerile sunt impozitate. Cu un Roth, angajații fac contribuții cu venituri post-impozitare, dar pot face retrageri fără impozite.
- Pentru 2020, în temeiul Legii CARES, regulile și sumele de retragere au fost relaxate pentru cei afectați de COVID-19, iar RMD-urile au fost suspendate.
Cum funcționează planurile 401 (k)
Există două tipuri de bază de conturi 401 (k): tradiționale 401 (k) și Roth 401 (k), uneori denumite „cont Roth desemnat” . „Cele două sunt similare din multe puncte de vedere, dar sunt impozitate în moduri diferite. Un lucrător poate avea fie tip de cont, fie ambele tipuri.
Contribuind la un 401 (k ) Plan
Un 401 (k) este ceea ce este cunoscut sub numele de plan cu contribuție definită. Angajatul și angajatorul pot face contribuții la cont, până la limitele în dolari stabilite de Serviciul de venituri interne (IRS). În schimb, pensiile tradiționale sunt denumite planuri cu beneficii definite – angajatorul este responsabil pentru furnizarea unei anumite sume de bani angajatului la pensionare.
În ultimele decenii , Planurile 401 (k) au devenit din ce în ce mai abundente, iar pensiile tradiționale din ce în ce mai rare, deoarece angajatorii au transferat responsabilitatea și riscul de economisire pentru pensionare către angajații lor.
Angajații sunt, de asemenea, responsabil pentru alegerea investițiilor specifice în conturile lor 401 (k), din selecția oferită de angajatorul lor. Aceste oferte includ, de obicei, un sortiment de fonduri mutuale pe acțiuni și obligațiuni, precum și fonduri la termen-țintă care dețin un amestec de acțiuni și obligațiuni adecvate din punct de vedere al riscului pentru momentul în care persoana respectivă se așteaptă să se retragă. Acestea pot include, de asemenea, contracte de investiții garantate (CPG) emise de companii de asigurări și, uneori, stocul propriu al angajatorului.
Limite de contribuție
Suma maximă pe care un angajat sau un angajator poate contribui la un plan 401 (k) este ajustat periodic pentru a ține cont de inflație. Începând cu 2020 și în 2021, limitele de bază pentru contribuțiile angajaților sunt de 19.500 USD pe an pentru lucrătorii sub 50 de ani și 26.000 USD pentru cei 50 de ani și peste (inclusiv contribuția de recuperare de 6.500 USD).
Dacă angajatorul contribuie, de asemenea, sau dacă angajatul alege să facă contribuții suplimentare nedeductibile după impozite la 401-ul lor tradițional (k) cont (dacă este permis de planul lor) – contribuția totală a angajaților / angajatorilor pentru lucrătorii sub 50 de ani pentru 2021 este plafonată la 58.000 USD, sau 100% din compensația angajaților, oricare dintre acestea este mai mică. limita este de 64.500 USD.
Potrivirea angajatorilor
Angajatorii care corespund contului angajaților lor ribuțiile folosesc diferite formule pentru a calcula această potrivire. Un exemplu obișnuit ar putea fi 50 de cenți sau 1 USD pentru fiecare dolar pe care angajatul îl contribuie până la un anumit procent din salariu. Consilierii financiari recomandă adesea ca angajații să încerce să contribuie cu cel puțin suficienți bani la planurile lor 401 (k), fiecare pentru a obține echivalentul complet al angajatorului.
Contribuirea la un 401 tradițional și Roth ( k)
Dacă doresc – și dacă angajatorul lor oferă ambele opțiuni – angajații își pot împărți contribuțiile, punând niște bani într-un tradițional 401 (k) și alții într-un Roth 401 (k). Cu toate acestea, contribuția lor totală la cele două tipuri de conturi nu poate depăși limita pentru un cont (cum ar fi 19.500 USD (dacă aveți sub 50 de ani) în 2020 și 2021).
Contribuțiile angajatorului pot intra doar într-un cont tradițional 401 (k) – nu un Roth – unde vor fi supuse impozitului la retragere.
Luarea de retrageri dintr-un 401 (k)
Participanții trebuie să-și amintească că, odată ce banii lor sunt în 401 (k), poate fi dificil să se retragă fără penalizare.
„Asigurați-vă că economisiți încă suficient în exterior pentru situații de urgență și cheltuieli pe care le-ați putea avea înainte de pensionare”, spune Dan Stewart, CFA®, președintele Revere Asset Management Inc., în Dallas, Texas.„Nu introduceți toate economiile în 401 (k), unde nu le puteți accesa cu ușurință, dacă este necesar.”
Câștigurile dintr-un cont 401 (k) sunt fiscale -amânat în cazul tradiționalului 401 (k) s și scutit de impozite în cazul Roths. Când proprietarul unui 401 (k) tradițional face retrageri, acei bani (care nu au fost niciodată impozitați) vor fi impozitați ca venituri obișnuite. Proprietarii de conturi Roth (care au plătit deja impozitul pe venit din banii pe care i-au contribuit la plan) nu vor datora niciun impozit pe retrageri, atâta timp cât îndeplinesc anumite cerințe.
Atât proprietarii tradiționali, cât și proprietarii Roth 401 (k) trebuie să aibă cel puțin 59 ½ ani – sau să îndeplinească alte criterii specificate de IRS, cum ar fi dezactivarea totală și permanentă – când încep să facă retrageri. În caz contrar, aceștia se vor confrunta, de obicei, cu o taxă suplimentară de penalizare de 10% suplimentară față de orice altă taxă pe care o datorează.
Modificări speciale în 2020
Proiectul de lege de stimulare de urgență a coronavirusului de 2 trilioane de dolari, care a fost semnat în lege pe 27 martie 2020, permite celor afectați de pandemia coronavirusului o distribuție dificilă de până la 100.000 USD fără penalizarea de distribuție timpurie de 10% pe care o datorează în mod normal cei mai mici de 59½. Proprietarii de cont au, de asemenea, trei ani pentru a plăti impozitul datorat pentru retrageri, în loc să-l datoreze IRS în anul în curs.
Această prevedere de dificultate trebuie adoptată de plan, astfel încât este cel mai bine să consultați mai întâi administratorul planului, sau pot rambursa retragerea la un 401 (k) sau IRA și să evite datorarea impozitului – chiar dacă suma depășește valoarea anuală limita de contribuție pentru acel tip de cont.
Distribuții minime obligatorii
Ambele tipuri de conturi sunt, de asemenea, supuse distribuțiilor minime necesare sau RMD-uri (retragerile sunt adesea denumite „distribuții” în limbajul IRS.) După vârsta de 72 de ani, proprietarii de conturi trebuie să retragă cel puțin un procent specificat din planurile lor 401 (k), folosind tabele IRS pe baza speranței lor de viață la momentul respectiv ( înainte de 2020, vârsta RMD era de 70½ ani).
Dacă totuși lucrează și contul este la angajatorul lor actual, este posibil să nu trebuiască să ia RMD-uri din acel plan.
Rețineți că distribuțiile dintr-un 401 (k) tradițional sunt impozabile. Retragerile calificate dintr-un Roth 401 (k) nu sunt, dar pierd pierderea creșterii fără impozite a faptului că se află în contul 401 (k).
Modificări speciale în 2020
Pachetul de stimulare a coronavirusului, cunoscut sub numele de CARES Act, a suspendat RMD-urile din conturile de pensionare în 2020. Acest lucru oferă acestor conturi mai mult timp pentru a-și reveni de la recesiunile de pe piața bursieră, iar pensionarii care își pot permite să le lase în pace primesc scutirea de impozitare a neimpozitării la retragerile obligatorii.
Roth IRA-urile, spre deosebire de Roth 401 (k) s, nu sunt supuse RMD-urilor în timpul durata de viață a proprietarului.
Tradițional 401 (k) vs. Roth 401 (k)
Când 401 (k) planifică prima a devenit disponibilă în 1978, companiile și angajații lor au avut o singură alegere: tradiționalul 401 (k). Apoi, în 2006, a sosit Roth 401 (k). Roths sunt numiți pentru fostul senator american William Roth din Delaware, sponsorul principal din legislația din 1997 care a făcut posibilă IRA Roth.
În timp ce R 401 (k) s-au cam încetinit, mulți angajatori le oferă acum. Așadar, prima decizie pe care trebuie să o ia angajații este între Roth și cea tradițională.
Ca regulă generală, angajații care se așteaptă să se afle într-o categorie de impozite marginală mai mică după pensionare ar putea dori să opteze pentru un 401 (k) tradițional și să profite de reducerea fiscală imediată. Pe de altă parte, angajații care se așteaptă să se afle într-o categorie mai mare ar putea opta pentru Roth, astfel încât să poată evita impozitele mai târziu. De exemplu, un Roth ar putea fi alegerea potrivită pentru un muncitor mai tânăr al cărui salariu este relativ scăzut acum, dar care ar putea crește substanțial în timp.
De asemenea, important – mai ales dacă Roth are ani de creștere – este faptul că nu există impozit pe retrageri, ceea ce înseamnă că toți banii pe care îi câștigă contribuțiile de-a lungul deceniilor în care sunt în cont nu sunt impozitați.
Deoarece nu se poate prezice ce cote de impozitare vor fi decenii de acum înainte, niciun tip de 401 (k) nu este un lucru sigur. Din acest motiv, mulți consilieri financiari sugerează că oamenii își acoperă pariurile, punând o parte din banii lor în fiecare.
Introducere în 401 (K)
Considerații speciale: Când pleci Locul dvs. de muncă
Când un angajat părăsește o companie în care are un plan 401 (k), acesta are, în general, patru opțiuni:
1. Retrageți banii
Aceasta este de obicei o idee proastă, cu excepția cazului în care angajatul are absolut nevoie de bani pentru un scop urgent, cum ar fi o factură medicală.Nu numai că banii vor fi impozabili în anul în care vor fi retrași, dar angajatul poate fi, de asemenea, afectat de impozitul suplimentar de distribuție timpurie de 10%, cu excepția cazului în care are peste 59½ ani, cu dizabilități totale și permanente sau dacă îndeplinește celelalte criterii IRS pentru o excepție. Această regulă a fost suspendată pentru 2020 pentru cei afectați de pandemia COVID-19, după cum sa menționat mai sus.
În cazul IRA-urilor Roth, angajatul „Contribuțiile pot fi retrase fără impozite și fără penalități în orice moment, dar câștigurile vor fi impozabile dacă angajatul are sub 59½ și are contul de mai puțin de cinci ani. Și chiar dacă angajatul este capabil să retragă fără taxe, vor diminua economiile de pensionare, pe care le-ar putea regreta mai târziu în viață.
2. Transferați-le într-un IRA
Prin mutarea banilor într-un IRA la, să zicem, o firmă de brokeraj sau o societate de fonduri mutuale, angajatul poate evita impozitele imediate și își poate menține statutul de avantaj fiscal al contului. minereu, este posibil ca angajatul să aibă o gamă mai largă de opțiuni de investiții într-un IRA decât cu planul angajatorului lor.
IRS are reguli relativ stricte privind reportările și modul în care trebuie realizate și alergarea lor poate fi costisitoare. De obicei, instituția financiară care este în linie să primească banii va fi mai mult decât fericită să ajute cu procesul și să evite orice pas greșit.
Fondurile retrase din 401 (k) dvs. trebuie reportate într-un alt cont de pensionare în termen de 60 de zile pentru a evita taxele și penalitățile.
3. Lăsați-l cu vechiul angajator
În multe cazuri, angajatorii vor permite unui angajat care pleacă să păstreze un cont 401 (k) în planul lor vechi pe termen nelimitat, deși angajatul nu poate face alte contribuții la acesta. la conturi în valoare de cel puțin 5.000 de dolari – în cazul conturilor mai mici, angajatorul nu poate oferi angajatului nicio altă opțiune decât să mute banii în altă parte.
Lăsând 401 (k) bani acolo unde poate avea sens dacă planul vechiului angajator este bine gestionat, iar angajatul este mulțumit de opțiunile de investiții pe care le oferă. Pericolul este că angajații care își schimbă locul de muncă pe parcursul carierei pot lăsa o urmă a vechilor planuri 401 (k) și pot uita de unul sau mai mulți dintre ei. Moștenitorii lor ar putea să nu fie conștienți de existența conturilor.
4. Mutați-l la un nou angajator
Unele companii permit angajaților noi să mute un vechi 401 (k) în propriul lor plan. La fel ca în cazul unui report IRA, acest lucru poate menține statutul de impozitare amânat al contului și poate evita impozitele imediate. Ar putea fi o mișcare înțeleaptă dacă angajatul nu este confortabil cu luarea deciziilor de investiții implicate în gestionarea unui IRA de rollover și ar prefera să plece o parte din aceste lucrări se adresează administratorului noului plan.
În plus, dacă angajatul se apropie de vârsta de 72 de ani, rețineți că banii sunt în 401 (k) angajatorul actual nu este supus RMD-urilor. Mutarea banilor va proteja mai multe active de pensionare sub acea umbrelă.
Întrebări frecvente
Ce este un plan 401 (k) și cum se face muncă?
Un plan 401 (k) este un cont de pensie cu contribuție definită, care permite angajaților să-și economisească o parte din salariu într-un mod cu avantaje fiscale. Banii câștigați într-un plan 401 (k) nu sunt impozitați decât după ce angajatul se retrage, moment în care venitul lor va fi de obicei mai mic decât în anii de muncă. Planurile 401 (k) permit, de asemenea, angajatorilor să egaleze o parte din contribuțiile făcute de angajat, contribuind la creșterea fondurilor de pensionare și mai rapid.
Merită să aveți un 401 ( k) Planul?
În general, planurile 401 (k) pot fi o modalitate excelentă de a economisi angajații pentru pensionare. Cu toate acestea, dacă un plan 401 (k) este cea mai bună opțiune disponibilă, va depinde de obiectivele și circumstanțele individuale ale angajatului. Toate celelalte fiind egale, angajații vor avea mai mult de câștigat din participarea la un plan 401 (k) dacă angajatorul lor oferă un program mai generos de potrivire a contribuțiilor. Dacă, pe de altă parte, un angajat consideră că va avea un venit ridicat chiar și după pensionare, atunci planurile 401 (k) ar putea părea mai puțin atractive pentru ei.
Cât de mult din salariul meu pot contribui la un plan 401 (k)?
Suma pe care angajații o pot contribui la planul 401 (k) este ajustată în fiecare an pentru a ține pasul cu inflația. În 2020 și 2021, limita este de 19.500 USD pe an pentru lucrătorii sub 50 de ani și de 26.000 USD pentru cei cu vârsta peste 50 de ani. În cazul în care angajatul beneficiază, de asemenea, de contribuțiile egale ale angajatorului, atunci contribuția combinată atât a angajatului, cât și a angajatorului este limitată la cel mai mic de 58.000 USD sau 100% din compensația angajatului pentru anul respectiv.
