O que é um plano 401 (k)?
Um plano 401 (k) é uma conta de aposentadoria de contribuição definida com vantagens fiscais oferecida por muitos empregadores a seus empregados. Tem o nome de uma seção do Código da Receita Federal dos Estados Unidos. Os trabalhadores podem fazer contribuições para suas contas 401 (k) por meio de retenção automática da folha de pagamento e seus empregadores podem igualar algumas ou todas essas contribuições. Os ganhos do investimento em um plano 401 (k) tradicional não são tributados até que o funcionário retire esse dinheiro, normalmente após a aposentadoria. Em um plano Roth 401 (k), os saques podem ser isentos de impostos.
Principais resultados
- Um plano 401 (k) é uma conta de aposentadoria patrocinada pela empresa para a qual os funcionários podem contribuir. Os empregadores também podem fazer contribuições equivalentes.
- Existem dois tipos básicos de 401 (k) s – tradicional e Roth – que diferem principalmente na forma como são “tributados novamente.
- Em um tradicional 401 (k), as contribuições dos funcionários reduzem seus impostos de renda para o ano em que são feitas, mas suas retiradas são tributadas. Com um Roth, os funcionários fazem contribuições com receita pós-impostos, mas podem fazer retiradas sem impostos.
- Para 2020, de acordo com a Lei CARES, as regras de retirada e os valores foram relaxados para aqueles afetados pelo COVID-19, e os RMDs foram suspensos.
Como funcionam os planos 401 (k)
Existem dois tipos básicos de contas 401 (k): 401 (k) se Roth 401 (k) s tradicionais, às vezes chamadas de “conta Roth designada . “Os dois são semelhantes em muitos aspectos, mas são tributados de maneiras diferentes. Um trabalhador pode ter qualquer tipo de conta ou ambos os tipos.
Contribuir para um 401 (k ) Plano
Um plano 401 (k) é conhecido como plano de contribuição definida. O funcionário e o empregador podem fazer contribuições para a conta, até os limites em dólares definidos pelo Internal Revenue Service (IRS). Por outro lado, as pensões tradicionais são chamadas de planos de benefícios definidos – o empregador é responsável por fornecer uma quantia específica de dinheiro ao empregado na aposentadoria.
Nas últimas décadas , Os planos 401 (k) se tornaram mais abundantes e as pensões tradicionais cada vez mais raras, à medida que os empregadores transferiram a responsabilidade e o risco de economizar para a aposentadoria para seus funcionários.
Os funcionários também estão responsável por escolher os investimentos específicos dentro de suas contas 401 (k), a partir da seleção que seu empregador oferece. Essas ofertas normalmente incluem uma variedade de ações e fundos mútuos de títulos, bem como fundos de datas-alvo que mantêm uma mistura de ações e títulos apropriados em termos de risco para quando a pessoa espera se aposentar. Eles também podem incluir contratos de investimento garantido (GICs) emitidos por companhias de seguros e, às vezes, ações do próprio empregador.
Limites de contribuição
O valor máximo que um empregado ou empregador pode contribuir para um plano 401 (k) que é ajustado periodicamente para compensar a inflação. A partir de 2020 e em 2021, os limites básicos das contribuições do empregado são $ 19.500 por ano para trabalhadores com menos de 50 anos e $ 26.000 para aqueles com 50 anos ou mais (incluindo a contribuição de atualização de US $ 6.500).
Se o empregador também contribuir – ou se o funcionário decidir fazer contribuições adicionais não dedutíveis após os impostos para seu 401 tradicional (k) conta (se permitido pelo plano) – a contribuição total do funcionário / empregador para trabalhadores com menos de 50 anos em 2021 é limitada a US $ 58.000, ou 100% da remuneração do funcionário, o que for menor. Para aqueles com 50 anos ou mais, novamente para 2021, o limite é $ 64.500.
Compatibilidade do empregador
Empregadores que combinam com seus funcionários cont ributions usam fórmulas diferentes para calcular essa correspondência. Um exemplo comum pode ser 50 centavos ou $ 1 para cada dólar que o funcionário contribui até uma determinada porcentagem do salário. Os consultores financeiros geralmente recomendam que os funcionários tentem contribuir com pelo menos dinheiro suficiente para seus planos 401 (k) cada um para obter a correspondência total do empregador.
Contribuindo para um 401 tradicional e um Roth 401 ( k)
Se desejarem – e se o empregador oferecer as duas opções – os funcionários podem dividir suas contribuições, colocando algum dinheiro em um 401 (k) tradicional e outro em um 401 (k) Roth. No entanto, a contribuição total para os dois tipos de conta não pode exceder o limite de uma conta (como $ 19.500 (se você tiver menos de 50 anos) em 2020 e 2021).
As contribuições do empregador só podem ir para uma conta 401 (k) tradicional – não uma Roth – onde estarão sujeitas a impostos sobre a retirada.
Aceitando retiradas de um 401 (k)
Os participantes devem se lembrar que, uma vez que seu dinheiro está em um 401 (k), pode ser difícil retirar sem penalidade.
“Certifique-se de que você ainda economize o suficiente do lado de fora para emergências e despesas que você possa ter antes da aposentadoria”, disse Dan Stewart, CFA®, presidente da Revere Asset Management Inc., em Dallas, Texas.”Não coloque todas as suas economias em seu 401 (k) onde você não pode acessá-lo facilmente, se necessário.”
Os ganhos em uma conta 401 (k) são impostos – diferido no caso do tradicional 401 (k) se isento de impostos no caso da Roths. Quando o proprietário de um 401 (k) tradicional faz retiradas, esse dinheiro (que nunca foi tributado) será tributado como renda normal. Os proprietários de contas Roth (que já pagaram imposto de renda sobre o dinheiro que contribuíram para o plano) não deverão pagar impostos sobre seus saques, desde que atendam a certos requisitos.
Os proprietários tradicionais e Roth 401 (k) devem ter pelo menos 59 anos e meio – ou atender a outros critérios definidos pelo IRS, como incapacidade total e permanente – quando começam a fazer retiradas. Caso contrário, eles geralmente enfrentarão uma penalidade de distribuição antecipada adicional de 10% além de qualquer outro imposto devido.
Mudanças especiais em 2020
O projeto de estímulo de emergência de coronavírus de US $ 2 trilhões que foi sancionado em 27 de março de 2020 permite aos afetados pela pandemia de coronavírus uma distribuição de sofrimento de até US $ 100.000 sem a penalidade de distribuição antecipada de 10% que os menores de 59 anos e meio normalmente devem. Os proprietários de contas também têm três anos para pagar o imposto devido sobre os saques, em vez de devê-lo ao IRS no ano corrente.
Esta cláusula de dificuldades deve ser adotada pelo plano, portanto, é melhor verificar com o administrador do plano primeiro, ou eles podem reembolsar a retirada para um 401 (k) ou IRA e evitar o pagamento de qualquer imposto – mesmo se o valor exceder o anual limite de contribuição para esse tipo de conta.
Distribuições mínimas obrigatórias
Ambos os tipos de contas também estão sujeitos às distribuições mínimas obrigatórias, ou RMDs. (As retiradas são frequentemente chamadas de “distribuições” no jargão do IRS.) Após os 72 anos, os proprietários da conta devem retirar pelo menos uma porcentagem especificada de seus planos 401 (k), usando tabelas de IRS com base em sua expectativa de vida no momento ( antes de 2020, a idade do RMD era 70 anos e meio).
Se eles ainda estiverem trabalhando e a conta for com o empregador atual, no entanto, eles podem não ter que aceitar RMDs desse plano.
Observe que as distribuições de um 401 (k) tradicional são tributáveis. Retiradas qualificadas de um Roth 401 (k) não são, mas perdem o crescimento sem impostos de estar dentro da conta 401 (k).
Mudanças especiais em 2020
O pacote de estímulo do coronavírus, conhecido como CARES Act, suspendeu os RMDs das contas de aposentadoria em 2020. Isso dá a essas contas mais tempo para se recuperar das crises do mercado de ações e os aposentados que podem deixá-los em paz obtêm o isenção de impostos de não ser tributado em retiradas obrigatórias.
Roth IRAs, ao contrário de Roth 401 (k) s, não estão sujeitos a RMDs durante a vida útil do proprietário.
401 (k) tradicional versus 401 (k) Roth
Quando planos 401 (k) tornou-se disponível em 1978, as empresas e seus funcionários tinham apenas uma escolha: o tradicional 401 (k). Então, em 2006, chegou o Roth 401 (k). Roths foi nomeado em homenagem ao ex-senador dos EUA William Roth de Delaware, o principal patrocinador da legislação de 1997 que tornou o Roth IRA possível.
Enquanto R outros 401 (k) s demoraram um pouco para pegar, muitos empregadores agora os oferecem. Portanto, a primeira decisão que os funcionários geralmente precisam tomar é entre o Roth e o tradicional.
Como regra geral, os funcionários que esperam estar em uma faixa de imposto marginal mais baixa após a aposentadoria podem querer optar por um 401 (k) tradicional e aproveitar a redução fiscal imediata. Por outro lado, os funcionários que esperam estar em uma faixa superior podem optar pelo Roth para evitar impostos mais tarde. Por exemplo, um Roth pode ser a escolha certa para um trabalhador mais jovem cujo salário é relativamente baixo agora, mas provavelmente aumentará substancialmente com o tempo.
Também importante – especialmente se o Roth tiver anos para crescer – é que não há imposto sobre retiradas, o que significa que todo o dinheiro que as contribuições ganham ao longo de décadas de permanência na conta também não é tributado.
Como não pode-se prever quais serão as taxas de impostos daqui a décadas, nenhum dos tipos de 401 (k) é garantido. Por esse motivo, muitos consultores financeiros sugerem que as pessoas protejam suas apostas, colocando parte de seu dinheiro em cada uma delas.
Introdução ao 401 (K)
Considerações especiais: ao sair Seu trabalho
Quando um funcionário sai de uma empresa onde tem um plano 401 (k), ele geralmente tem quatro opções:
1. Retire o dinheiro
Isso geralmente é uma má ideia, a menos que o funcionário precise absolutamente do dinheiro para uma finalidade urgente, como uma conta médica.Não apenas o dinheiro será tributado no ano em que for retirado, mas o funcionário também pode ser atingido com o imposto adicional de distribuição antecipada de 10%, a menos que tenha mais de 59,5 anos, totalmente e permanentemente desativado, ou cumpra os outros critérios do IRS para uma exceção à regra. Esta regra foi suspensa em 2020 para aqueles afetados pela pandemia COVID-19, conforme observado acima.
No caso de Roth IRAs, o funcionário As contribuições podem ser retiradas sem impostos e sem penalidade a qualquer momento, mas os ganhos serão tributados se o funcionário tiver menos de 59 anos e meio e tiver a conta por menos de cinco anos. E mesmo se o funcionário puder retirar o dinheiro livre de impostos, eles estarão diminuindo suas economias para a aposentadoria, do que podem se arrepender mais tarde na vida.
2. Passe para um IRA
Ao transferir o dinheiro para um IRA em, digamos, uma corretora ou empresa de fundo mútuo, o funcionário pode evitar impostos imediatos e manter o status de vantagem fiscal de sua conta. ore, o funcionário provavelmente terá uma gama mais ampla de opções de investimento em um IRA do que com o plano de seu empregador.
O IRS tem regras relativamente estritas sobre rollovers e como eles precisam ser realizados, e entrar em conflito com eles pode custar caro. Normalmente, a instituição financeira que está na fila para receber o dinheiro ficará mais do que feliz em ajudar no processo e evitar qualquer erro.
Os fundos retirados de seu 401 (k) devem ser transferidos para outra conta de aposentadoria dentro de 60 dias para evitar impostos e penalidades.
3. Deixe com o antigo empregador
Em muitos casos, os empregadores permitirão que um funcionário que está saindo mantenha uma conta 401 (k) em seu plano antigo indefinidamente, embora o funcionário não possa fazer mais contribuições para ela. Isso geralmente se aplica para contas no valor de pelo menos US $ 5.000 – no caso de contas menores, o empregador pode não dar ao funcionário escolha a não ser transferir o dinheiro para outro lugar.
Deixando o dinheiro 401 (k) onde pode fazer sentido se o plano do antigo empregador for bem administrado e o empregado estiver satisfeito com as opções de investimento que ele oferece. O perigo é que os funcionários que mudam de emprego ao longo de suas carreiras possam deixar um rastro de planos 401 (k) antigos e se esquecer de um ou mais deles. Seus herdeiros também podem não estar cientes da existência das contas.
4. Mover para um novo empregador
Algumas empresas permitem que novos funcionários mudem um antigo 401 (k) em seu próprio plano. Tal como acontece com uma rolagem de IRA, isso pode manter o status de imposto diferido da conta e evitar impostos imediatos. Pode ser uma jogada inteligente se o funcionário não se sentir confortável em tomar as decisões de investimento envolvidas no gerenciamento de uma IRA de rolagem e preferir sair parte desse trabalho para o administrador do novo plano.
Além disso, se o funcionário tiver quase 72 anos, observe que o dinheiro que está em um 401 (k) em um empregador atual não está sujeito a RMDs. A movimentação do dinheiro protegerá mais ativos de aposentadoria sob esse guarda-chuva.
Perguntas frequentes
O que é um plano 401 (k) e como funciona trabalhar?
Um plano 401 (k) é uma conta de aposentadoria de contribuição definida que permite que os funcionários economizem uma parte de seu salário com vantagens fiscais. O dinheiro ganho em um plano 401 (k) não é tributado até depois que o funcionário se aposenta, quando sua renda normalmente será menor do que durante seus anos de trabalho. Os planos 401 (k) também permitem que os empregadores igualem uma parte das contribuições feitas pelo funcionário, ajudando a aumentar seus fundos de aposentadoria ainda mais rápido.
Vale a pena ter um 401 ( k) Plano?
De um modo geral, os planos 401 (k) podem ser uma ótima maneira de os funcionários economizarem para a aposentadoria. No entanto, se um Plano 401 (k) é a melhor opção disponível dependerá das metas e circunstâncias individuais do funcionário. Se todo o resto for igual, os funcionários terão mais a ganhar participando de um Plano 401 (k) se seu empregador oferecer um programa de equiparação de contribuições mais generoso. Se, por outro lado, um funcionário acredita que terá uma alta renda mesmo depois de se aposentar, os planos 401 (k) podem parecer menos atraentes para ele.
Quanto do meu salário posso contribuir para um plano 401 (k)?
O valor com que os funcionários podem contribuir para o Plano 401 (k) é ajustado a cada ano para acompanhar a inflação. Em 2020 e 2021, o limite é de $ 19.500 por ano para trabalhadores com menos de 50 anos e $ 26.000 para aqueles com 50 anos ou mais. Se o funcionário também se beneficiar das contribuições correspondentes de seu empregador, a contribuição combinada do funcionário e do empregador é limitada a menos de US $ 58.000 ou 100% da remuneração do funcionário para o ano.
